Ekstern evaluering af KTK's implementering af Effektiviseringsplanen (År 2 - 2005) (Teknik- og Miljøudvalget og Økonomiudvalget)

Økonomiudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde tirsdag den 20. juni 2006

 

 

J.nr. ØU 255/2006

  ;

27. Ekstern evaluering af KTK's implementering af Effektiviseringsplanen (År 2 - 2005) (Teknik- og Miljøudvalget og Økonomiudvalget)

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Økonomiforvaltningen og Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller:

at Teknik- og Miljøudvalget og Økonomiudvalget tager den anden eksterne evaluering for året 2005 af KTK's implementering af Effektiviseringsplanen for KTK til efterretning

 

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning i mødet den 7. juni 2006

Taget til efterretning.

                     

Jesper Schou Hansen (V) afgav følgende bemærkning: "Venstre er bekymret over de fortsatte underskud i KTK og er overordnet enig i de fremkomne bemærkninger fra eksterne rådgivere."

                     

Jette Gottlieb (Ø) afgav følgende bemærkning: "Enhedslisten ønsker, at genopretningsprocessen i KTK omfatter genoprettelse af en håndværksafdeling i KTK. Med det forbehold vil vi tilkendegive tilslutning til effektiviseringsplan for KTK."

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 20. juni 2006

Taget til efterretning.

 

Venstre videreførte sin protokolbemærkning fra Teknik- og Miljøudvalgets møde.

 

 

Behandling:-

 

 

RESUME

Denne anden eksterne evaluering af genopretningsprocessen i KTK fortsætter den meget positive linie fra sidste års eksterne evaluering.

Den eksterne evaluering fremhæver, at den samlede økonomiske udvikling i KTK er positiv (fra -45 mio. kr. i 2003 og til - 11,3 mio. kr. i 2005) og følger planen, når der korrigeres for de særlige forhold, der var gældende i 2005 for håndværksområdet samt at de forventede effektiviseringsgevinster realiseres.

Den eksterne evaluering understreger yderligere, at de aktiviteter, som er fastlagt i effektiviseringsplanen gennemføres professionelt og suppleres med relevante og hensigtsmæssige andre aktiviteter, som til sammen lægger grunden til mere langsigtede økonomiske gevinster for KTK.

Grundlaget for denne genopretningsproces er Borgerrepræsentationen beslutning i marts 2004 (BR 152/04) af en 7-årig handlingsplan for effektivisering af KTK (Handlingsplanen benævnes herefter Effektiviseringsplanen). Det skete på baggrund af flere års økonomiske problemer i KTK, med et underskud i 2002 på 29 mio. kr. og i 2003 på 45 mio. kr. Handlingsplanen blev udarbejdet af PLS Rambøll (nu Rambøll Management) og anviste en række aktiviteter, KTK skulle iværksætte med det hovedmål, over en årrække at opnå et positivt økonomisk resultat.

Borgerrepræsentationen besluttede som en del af vedtagelsen af effektiviseringsplanen, at der hvert år skal gennemføres en ekstern evaluering af handlingsplanens gennemførelse og fremdrift. Desuden besluttede Borgerrepræsentationen, at den eksterne evaluering skal ledes af en styregruppe bestående af Økonomiforvaltningen og Bygge- og Teknikforvaltningen, og at den skal forelægges Bygge- og Teknikudvalget og Økonomiudvalget.

Styregruppen for KTK valgte i handlingsplanens første år at lade KPMG Advisory gennemføre den eksterne evaluering. KPMG Advisory (nu Capacent) er ligeledes blevet bedt om at gennemføre den anden eksterne evaluering, for at sikre konsistens i evalueringen.

Den første eksterne evaluering blev behandlet af BTU og ØU i sommeren 2005 i forbindelse med behandlingen af budget 2006 (BTU 344/2005 og ØU 248/2005). Capacent har nu gennemført den anden eksterne evaluering, som dækker regnskabsåret 2005. Evalueringsrapporten er behandlet i KTK's Styregruppe, som anbefaler, at evalueringsrapporten tages til efterretning.

Evalueringen tager både i 2004 og 2005 sigte på at besvare følgende tre spørgsmål:

·        Er de aktiviteter, som er beskrevet i Effektiviseringsplanen, gennemført i overensstemmelse med planen?

·        Er der kommet det forventede økonomiske afløb af disse aktiviteter?

·        Er der forudsætninger for Effektiviseringsplanen, som er ændrede?

De væsentligste konklusioner i Capacents evalueringsrapport er:

-         at effektiviseringsplanens andet år er gået planmæssigt

-         at KTK, ud over de i effektiviseringsplanen planlagte aktiviteter, har gennemført en række mere fremadrettede aktiviteter, fx lederudvikling.

-         at KTK i 2005 havde et underskud, der var 4,3 mio. kr. større end budgetteret, hvor resultatet i 2004 var et underskud, der var 12,4 mio. kr. mindre end budgetteret. 2005 resultatet skyldes væsentligst resultatet for Bygningsservice (håndværksområdet), som havde et budgetunderskud på 11,1 mio. kr. i 2005. Set over årene 2004 og 2005 er det samlede resultat 8,1 mio. kr. bedre en forudsat i effektiviseringsplanen.

-         at KTK fortsat har en afvigelse på over 50 % imellem oktober prognose og realiseret resultat. Afvigelsen i 2005 kan primært henføres til usikkerheden omkring håndværksområdets økonomiske resultat i 2005 og til en større vinteraktivitet sidst på året.

-         at den realiserede nettoeffekt af Effektiviseringsplanen, fratrukket Bygningsservices underskud, var 25,4 mio. kr., og at det akkumulerede resultat af Effektiviseringsplanen (break even) forventes at være positivt i 2009 og ikke som oprindelig forventet i 2008. Dette er en konsekvens af Borgerrerpæsentationens beslutning om lukning af håndværksområdet.

-         at opmærksomheden skal henledes på, at der i forbindelse med den næste eksterne evaluering bør foretages en vurdering af om det på sigt forventede overskud kan vise sig at være for stort, når den eksterne omsætning ikke forventes at blive større.

De væsentligste økonomistyringsmæssige udfordringer for KTK i 2006 bliver herefter.

-         at fokusere på at lave mere sikre prognoser

-         at udvikle et ressourcestyringssystem, så der kan foretages løbende kapacitetstilpasninger

 

Som bilag vedlægges Capacents evalueringsrapport samt selvstændigt resumé.

KTK er en kontraktstyret virksomhed. Som kontraktstyret virksomhed i Teknik- og Miljøforvaltningen afholdes der to gange årligt et møde mellem forvaltningens ledelse og KTK's ledelse. Til brug for dette møde udarbejdes der en ledelsesrapport. Ledelsesrapporten til det netop afholdte kontraktmøde vedlægges til orientering, idet rapporten beskriver udviklingen i KTK fra færdiggørelsen af den eksterne evalueringsrapport og til nu.