Forventet regnskab pr. april 2014

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at Økonomiudvalget meddeler Intern Revision, Borgerrådgiveren, Beredskabskommissionen, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget samt Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, at indberetningen til forventet regnskab pr. april 2014 samt kvartalsregnskabet for 1. kvartal tages til efterretning.
2. at Økonomiudvalget indskærper over for Teknik- og Miljøudvalget, at udvalget snarest igangsætter initiativer med henblik på at overholde udvalgets servicemåltal i 2014.

Forvaltningerne har pr. april 2014 fremsendt forventet regnskab til Økonomiforvaltningen, der har samlet de syv forvaltningers bidrag til en samlet regnskabsprognose. Ligeledes er forvaltningernes bidrag til kvartalsregnskab for 1. kvartal samlet. Denne regnskabsprognose og kvartalsregnskabet er baseret på forbruget i årets første tre måneder.

Serviceudgifter

På service forventes et samlet mindreforbrug på 260,3 mio. kr., hvoraf servicebufferpuljen udgør 92,2 mio. kr.

I 2013 var forventningen til service i aprilprognosen et mindreforbrug på 147,3 mio. kr. inkl. servicebufferpuljen, mens regnskabet blev lukket med et mindreforbrug på samlet 327,3 mio. kr.

Tabel 1. Forventet forbrug på service pr. april 2014

Servicebufferpuljen udgjorde i vedtaget budget 116,6 mio. kr.

I forbindelse med overførselssagen er 29,0 mio. kr. af puljen anvendt til tilvejebringelse af servicemåltal til aftalens initiativer samt overførsler fra 2013 til 2014. Der er endvidere til overførselssagen bl.a. anvendt måltal fra demografireguleringen på i alt 50,3 mio. kr. Servicebufferpuljen tilføres måltal i forbindelse med årets første sag om bevillingsmæssige ændringer til budgettet og udgør herefter 96,5 mio. kr. inkl. 4,3 mio. kr. der er reserveret i forbindelse med overførselssagen til vejafvandingsbidrag. Såfremt reservationen til vejafvandingsbidrag udmøntes vil forventet regnskab øges med 4,3 mio. kr. Det blev i overførselssagen 2013-2014 besluttet, at reservere servicemåltal i 2014 til eventuel udmøntning i forbindelse med halvårsregnskabet for 2014. Udmøntning til udvalgene kræver, at der findes finansiering.

I det følgende gennemgås de enkelte udvalgs forventede regnskab på service. Bilag 1 indeholder en mere detaljeret gennemgang af udvalgenes forventede regnskab på service.

Økonomiudvalget forventer et samlet mindreforbrug på 75,3 mio. kr. på serviceudgifterne.

Mindreforbruget på 75,3 mio. kr. skyldes primært et mindreforbrug på 39,0 mio. kr. på puljen til uforudsete driftsudgifter. Økonomiudvalgets mindreforbrug vil mindskes, såfremt Økonomiudvalget og Borgerrepræsentation vælger at udmønte midler fra puljen. Der vil i forbindelse med halvårsregnskabet, blive foretaget en ny vurdering af anvendelsen af puljen til uforudsete udgifter i 2014. Hvis puljen ikke anvendes tilfalder midlerne kassen i forbindelse med årets sidste sag om bevillingsmæssige ændringer. Der forventes således herudover et mindreforbrug på 36,3 mio. kr. på Økonomiudvalgets serviceramme, som primært vedrører et mindreforbrug på 21,4 mio. kr. på barselsfonden og et mindreforbrug på 6 mio. kr. på fælles arbejdsskade pulje.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer et samlet mindreforbrug på 41,6 mio. kr. på service. Mindreforbruget vedrører primært et mindreforbrug på 40,7 mio. kr. på bevillingerne på ældreområdet, imens der på bevillingen Sundhed forventes et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Det bemærkes at Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har henvendt sig til Økonomiforvaltningen med henblik på drøftelse af håndtering af udvalgets hensættelser. Håndtering af hensættelserne vil blive afklaret frem mod halvårsregnskabet 2014.

Børne- og Ungdomsudvalget forventer et samlet mindreforbrug på 73,7 mio. kr. på service, hvoraf 26,8 mio. kr. omhandler et mindreforbrug på egne skoler og institutioner og 41,9 mio. kr. vedrører institutionernes decentrale opsparing.

Teknik- og Miljøudvalget forventer et merforbrug på 36,0 mio. kr. på service. Merforbruget skyldes bevillingsområdet ’Parkering’ og kan opdeles på mindreindtægter for i alt 24,2 mio. kr., hvoraf betalingsparkering udgør 20,0 mio. kr., samt merudgifter for i alt 11,8 mio. kr. fra manglende realisering af effektiviseringsforslag (8,2 mio. kr.) og tab på debitorer (3,6 mio. kr.). Parkeringsområdet optræder på Økonomiudvalgets risikoliste. Teknik- og Miljøforvaltningen vil i forbindelse med halvårsregnskabet aflevere et opdateret skøn for udfordringen samt pege på mulige håndteringsforslag.

Kultur- og Fritidsudvalget forventer et samlet forbrug på service på 1.428,4 mio. kr. og dermed balance på servicerammen.

Socialudvalget forventer et samlet forbrug på 5.074,3 mio. kr. og dermed balance på servicerammen.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventer samlet et mindreforbrug på 13,6 mio. kr. på service. Afvigelsen skyldes et forventet mindreforbrug på dækning af arbejdsgiverudgifter i forbindelse med løntilskudsansatte. Den seneste vurdering fra Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen er, at der bliver realiseret ca. 350 helårspladser til dagpengemodtagere mod 700 i korrigeret budget.

Revision, Borgerrådgiveren og Beredskab forventer balance.

Kvartalsregnskab service

Kvartalsregnskabet for 1. kvartal 2014 udviser et overskud på 4.384 mio. kr. mod et budgetteret overskud på 4.166 mio. kr. Resultatet er dermed 218 mio. kr. bedre end forventningen i budgettet til årets første tre måneder.

Årsagen til det overskuddet skyldes bl.a., at de samlede indtægter i 1. kvartal udgør 33,5 pct. af de samlede budgetterede indtægter i korrigeret budget, hvilket hovedsageligt skyldes ejendomsskatter, der indtægtsføres i første kvartal vedr. hele året. Dernæst er de samlede anlægsudgifter for 1. kvartal på kun 4,6 pct. af de samlede budgetterede anlægsudgifter i korrigeret budget. Årsagen til dette kan primært henføres til betalingsmønsteret ved større anlægsarbejder, men også periodiseringen af forsikringsordningens udgifter mellem årene, der tilbageføres primo året med omvendt fortegn.

I forbindelse med kvartalsregnskabet er der konstateret merindtægter på byggesagsområdet. Teknik- og Miljøudvalget vil frem mod halvårsregnskabet blive forelagt en indstilling herom.

Kvartalsregnskabet gennemgås nærmere i bilag 2.

I tabel 2 nedenfor er vist det bogførte forbrug på service i årets 1. kvartal, det periodiserede budget for samme periode samt andelen forbrugt sammenholdt med det korrigerede budget.

Tabel 2. Forbrug på service – 1. kvartal 2014

Overordnet set er der i årets 1. kvartal bogført forbrug for lidt over 23 pct. af kommunens korrigerede budget på service, svarende til 5.340,1 mio. kr. mod forventet 5.291,6 mio. kr., jf. det periodiserede budget for perioden. I 2013 blev der i årets 1. kvartal bogført for lidt mindre end 25 pct. af kommunens korrigerede budget på service. Forbruget i 1. kvartal 2014 dækker bl.a. over at bogført forbrug i Teknik- og Miljøudvalget med 12 pct. ligger væsentligt lavere end de 23 pct. for kommunen i alt. Endvidere er der ”uden for forvaltningsinddeling” alene bogført 1,7 pct. af korrigeret budget 2014, hvilket skyldes at Beredskabets forbrug først bogføres sidst på året.

Bruttoanlæg

På bruttoanlæg forventes et forbrug på 4.164,2 mio. kr. svarende til et mindreforbrug på 17,4 mio. kr. i forhold til kommunens samlede korrigerede bruttoanlægsbudget på 4.181,6 mio. kr. Forbruget er opgjort inklusiv effekten af anlægsperiodisering pr. juni.

I 2013 var forventningen til anlæg i aprilprognosen et forbrug på 3.871 mio. kr., mens regnskabet blev lukket med et samlet forbrug på 3.614 mio. kr.

Tabel 3. Forventet forbrug på bruttoanlæg pr. april 2014*  

*Bruttoanlæg er opgjort eksklusiv det takstfinansierede område (Hovedkonto 1) under Teknik- og Miljøudvalget.

I det følgende gennemgås de enkelte udvalgs forventede regnskab på anlæg. Bilag 1 indeholder en mere detaljeret gennemgang af udvalgenes forventede regnskab på anlæg.

Økonomiudvalget forventer et mindreforbrug efter forventede korrektioner på 0,8 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at Akutpuljen i Sikker By ikke forventes udmøntet. Mindreforbruget forventes overført til 2015.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer et mindreforbrug på bruttoanlæg på 16,5 mio. kr. der primært vedrører et mindreforbrug på Center for Kræft og Sundheds parkprojekt, som afventer afklaring vedr. fjernelse af en institution på grunden.

Børne- og Ungdomsudvalget forventer, at anlægsområdet udviser balance, svarende til et forbrug på 464,4 mio. kr.

Teknik- og Miljøudvalget forventer balance, hvilket svarer til et bruttoanlægsniveau på 1.407,8 mio. kr.

Kultur- og Fritidsudvalget forventer et forbrug på 138,4 mio. kr. og dermed balance på bruttoanlæg.

Socialudvalget forventer balance på bruttoanlæg i regnskab 2014, svarende til et forbrug på 117,1 mio. kr.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventer med et forbrug på 33,7 mio. kr. balance på bruttoanlæg.

Revision, Borgerrådgiveren og Beredskab forventer balance.

Overførsler mv.

Overførsler mv. dækker over styringsområderne efterspørgselsstyrede overførsler, efterspørgselsstyret indsats, de takstfinansierede områder under hovedsageligt Teknik- og Miljøudvalget, samt den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet og refusion fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkeltsager.

På overførsler mv. forventes et samlet mindreforbrug på 55,3 mio. kr. Der forventes et overskud på det takstfinansierede område i Teknik- og Miljøforvaltningen med henblik på at balancere tidligere års underskud på området.

Tabel 4. Forventet forbrug på overførsler mv. pr. april 2014  

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer et merforbrug på 121,7 mio. kr. vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering, der primært kan henledes til en øget aktivitet på området. Der er på baggrund af en analyse på området reserveret 121,7 mio. kr. i forbindelse med overførselssagen til dækning af et eventuelt merforbrug på området. Der vil blive taget stilling til udmøntningen i forbindelse med oktoberprognosen. Såfremt denne reservation medregnes under overførselsområdet forventer Sundheds- og Omsorgsudvalget dermed balance og det samlede overførselsområde udviser et mindreforbrug på 177,0 mio. kr.

I det følgende gennemgås de enkelte udvalgs forventede regnskab på overførsler mv. Bilag 1 indeholder en mere detaljeret gennemgang af udvalgenes forventede regnskab på overførsler mv.

Økonomiudvalget forventer et mindreforbrug på 61,1 mio. kr. Det samlede mindreforbrug vedrører en pulje på 61,1 mio. kr. afsat til eventuelle merudgifter som følge af stigning i antallet af forsikrede ledige i 2014. Midlerne vil eventuelt blive omplaceret til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, hvor det eventuelle forbrug vil finde sted, ellers vil midlerne tilfalde kassen. Der forventes på nuværende tidspunkt ikke merforbrug på overførsler under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget. Der vil i forbindelse med halvårsregnskabet blive taget endelig stilling til eventuel udmøntning af puljen.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer jf. ovenfor et merforbrug på 121,7 mio. kr. til aktivitetsbestemt medfinansiering, der primært kan henledes til en øget aktivitet på området. Medregnes reservation på 121,7 mio. kr., der blev afsat i overførselssagen forventes området at balancere.

Børne- og Ungdomsudvalget forventer overordnet balance på området.

Teknik- og Miljøudvalget forventer balance på området.

Kultur- og Fritidsudvalget forventer balance på området.

Socialudvalget forventer et mindreforbrug på 69,9 mio. kr. Mindreforbruget et sammensat af 35,9 mio. kr. i mindreforbrug på førtidspension samt et forventet mindreforbrug på 39,4 mio. kr. på sociale ydelser.

Mindreforbruget på førtidspension følger af at færre førtidspensionister end forventet har valgt at skifte pensionsordning. Mindreforbruget på sociale ydelser kan henføres til, at Socialforvaltningen via øget fokus på kvalitet i sagsbehandlingen har sænket omfanget af både aktiviteter og enhedspris, hvilket har medført et lavere ydelsesniveau end forventet.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventer et samlet mindreforbrug på 46,0 mio. kr. på overførsler mv. Dette skyldes et mindreforbrug på den efterspørgselsstyrede indsats på 7,9 mio. kr. samt et mindreforbrug på de efterspørgselsstyrede overførsler på 38,1 mio. kr.

Mindreforbruget på den efterspørgselsstyrede indsats skyldes dels færre udgifter på integrationsområdet til introduktionsprogrammer og danskundervisning som følge af en lovændring samt dels en forventning om flere integrationsindtægter end forudsat.

Mindreforbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler skyldes en række modsatrettede afvigelser, herunder mindreforbrug på 51,9 mio. kr. til kontanthjælp mm., merforbrug på 79,9 mio. kr. til A-dagpenge inkl. uddannelsesydelse, mindreforbrug til fleksjob, ledighedsydelse og seniorjob på 33,1 mio. kr. samt et samlet mindreforbrug til sygedagpenge på 33,0 mio. kr.

Revision, Borgerrådgiveren og Beredskab forventer balance.

Finans

Likviditetsprognose

Der forventes en likviditet ultimo 2014 på ca. 5,7 mia. kr. Det er et fald i forhold til ultimo 2013 på ca. 1,4 mia. kr. og skyldes budgetterede kassetræk og deponeringer bl.a. i forbindelse med salget af Sølund og låntagning i Multiarenaselskabet. Deponeringer forventes frigivet i de efterfølgende år.

Reel kasse

Den reelle kasse er pr. maj opgjort til 737 mio. kr. mod 1.092 mio. kr. opgjort i forbindelse med regnskab 2013. I den reelle kasse er bl.a. indregnet overførselssagen 2013-2014, hvor der bl.a. blev udmøntet 392 mio. kr. fra den reelle kasse, hvilket er hovedårsagen til faldet. Yderligere er der medtaget forventede merudgifter til tilbagebetalinger på ejendomsskatteområdet mv. på 45 mio. kr.

I modsat retning trækker bl.a. forventet momsrefusion på 31 mio. kr. som følge af nye regler vedr. plejefamilier samt forventede mindreudgifter vedr. udlån til pensionister vedr. ejendomsskatter mv. på 18 mio. kr.

Claus Juhl                                                                      / Bjarne Winge

Dagsordenspunkt 2: Forventet regnskab pr. april 2014

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 20. maj 2014

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.

Enhedslisten afgav følgende protokolbemærkning:

”Enhedslisten finder det vigtigt, at de penge, der er afsat til service i kommunen, også bliver brugt, således at de store behov, der er i København, også kan dækkes.”