Redegørelse for udvalgenes indberettede budgetbidrag til budgetforslag 2004

Økonomiudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 20. maj 2003

J.nr. ØU 167/2003

9. Redegørelse for udvalgenes indberettede budgetbidrag til budgetforslag 2004

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget:

· fastsætter udvalgenes rammer som vist i tabel 1 på baggrund af de i indstillingen foreslåede korrektioner til rammerne i indkaldelsescirkulæret:

Tabel 1: Udvalgenes rammer

Udvalg	1.000 kr.
Revisionen	19.852
Økonomiudvalget	1.064.151
Kultur- og Fritidsudvalget	693.623
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	3.938.185
Sundheds- og Omsorgsudvalget	3.700.840
H:S	5.144.395
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	6.205.164
Bygge- og Teknikudvalget	1.445.257
Miljø- og Forsyningsudvalget	-55.918
Hele kommunen	22.155.549

· anmoder Miljø- og Forsyningsudvalget om at udarbejde et nyt budgetbidrag, der overholder den af Økonomiudvalget udmeldte ramme inden d. 31. maj 2003.

· anmoder Miljø- og Forsyningsforvaltningen samt Økonomiforvaltningen om at udarbejde forslag til Økonomiudva lget om finansiering af Miljø- og Forsyningsudvalgets øgede investeringsbehov i perioden 2003-2007 med udgangspunkt i de på side 14 beskrevne løsningsmuligheder.

· anmoder Sundheds- og Omsorgsudvalget om at udarbejde et nyt budgetbidrag, der overholder den af Økonomiudvalget udmeldte ramme inden d. 31. maj 2003, dvs. at merudgiften på 5,5 mill. kr. til Indskud i Landsbyggefonden modsvares af en mindreudgift på udvalgets rammebelagte områder.

· tiltræder, at de indberettede budgetbidrag fra udvalgene inkl. de foreslåede korrektioner indgår i det videre arbejde med udarbejdelsen af et samlet budgetforslag for Københavns Kommune for 2004.

· bemyndiger Økonomiforvaltningen til at søge en afklaring på tekniske udeståender (f.eks. DUT) vedrørende udvalgenes rammer for 2004 i dialog med fagforvaltningerne. Afklaringen forelægges Økonomiudvalget d. 24. juni.

· bemyndiger Økonomiforvaltningen til – i dialog med fagforvaltningerne - at vurdere de indberettede budgetbidrag på de lovbundne områder og på de finansielle poster i lyset af bl.a. rente- og konjunkturudviklingen. Vurderingen forelægges Økonomiudvalget d. 24. juni.

· bemyndiger Økonomiforvaltningen til – i dialog med fagforvaltningerne – at tilrette udvalgenes budgetbemærkninger således, at de er i overensstemmelse med de retningslinier for budgetbemærkninger, som Økonomiudvalget besluttede d. 7. januar.

RESUME

D. 1. maj 2003 indberettede fagudvalgene de budgetbidrag, som er udarbejdet på baggrund af Økonomiudvalgets udmelding af budgetrammerne d. 7. januar 2003.

Økonomiforvaltningen har i lyset af de indberettede budgetbidrag revurderet kommunens økonomi.

I 2004 vil regeringens udmeldte vækstrammer på 0,7 pct. give mulighed for en realvækst på ca. 165 mill. kr. i kommunens serviceudgifter fra 2003-2004. Den endelig realvækstmulighed for kommunen vil afhænge af det økonomiske råderum, som kendes ved afslutningen af regeringsforhandlingerne.

Af de indberetttede budgetbidrag fremgår, at to udvalg – Miljø- og Forsyningsudvalget samt Sundheds- og Omsorgsudvalget – ikke har overholdt den af Økonomiudvalget udmeldte budgetramme. Økonomiforvaltningen indstiller, at udvalgene frem mod den 31. maj udarbejder nye budgetbidrag inden de udmeldte rammer.

Herudover er på nuværende tidspunkt vurderingen, at udgifterne til overførsler vil stige med ca. 130 mill. kr. Samtidig kan det konstateres, at ledigheden i Københavns Kommune er steget med 1,1 pct.point fra februar 2002 til februar 2003, mens ledigheden i resten af landet kun er steget med 0,7 pct.point. i samme periode. København er dermed gået fra at have en ledighed under niveauet i resten til landet til at have en ledighed over niveauet i resten af landet.

Der foreligger på nuværende tidspunkt ikke nogen endelig afklaring af kommunens indtægtsside, da bl.a. indtægterne fra tilskud og udligning endnu ikke er kendt. Økonomiudvalget vil få forelagt en ny og mere endelig opgørelse af kommunens samlede økonomi d. 24. juni.

SAGSBESKRIVELSE

Økonomiforvaltningen har på baggrund af de indberettede budgetbidrag fra udvalgene og de seneste skøn over udviklingen i skatteindtægterne revurderet kommunens økonomi.

Indstillingen er inddelt i fire afsnit

Del 1: Det økonomiske råderum i 2004

Del 2: Udviklingen i kommunens udgifter og udvalgenes budgetbidrag

Del 3: Vurdering af indtægtssiden

Del 4: Gennemgang af de enkelte udvalgs rammekorrektioner (vedlagt som bilag 1)

Del 1: Det Økonomiske råderum i 2004

Finansministeriet har i 2004 og 2005 tilkendegivet at de årlige vækstrammer for de offentlige udgifter vil udgøre 0,7 pct. Ligeledes har regeringen tilkendegivet at ville opretholde skattestoppet.

Med en årlig vækst på 0,7 pct. i serviceudgifterne kan kommunen hæve udgiftsniveauet fra 2003-2004 med ca. 165 mill. kr.

Med de budgetrammer som Økonomiudvalget udmeldte d. 7. januar 2003 (ØU 331/02) og de korrektioner til rammerne som indgår i denne indstilling, resterer en realvækstmulighed på 0,4 pct. fra 2003-2004.

Tabel 2: Forbrug af realvækstmulighed

;	Pct.	Mill. kr.
Omstillingsbidrag	-0,9	-200
Demografi	0,8	166
Øvrigt	0,3	78
Realvækst pr. 7. januar	0,2	44
Korrektioner i majindstillingen ⁽¹⁾	0,1	25
Realvækst pr. 20. maj	0,3	69
Realvækst-ramme (0,7 pct.)	0,7	165
Ikke forbrugt realvækst	0,4	96

Note 1: Der overføres i majindstillingen 28,5 mill. kr. (2004-p/l) fra det lovbundne område til det rammebelagte område inden for Sundheds- og Omsorgsudvalget. Beløbet indgår ikke i opgørelsen af kommunens realvækstmulighed.

I vurderingen af kommunens mulighed for realvækst indgår på nuværende tidspunkt de forudsætninger, som er udmeldt med Økonomiudvalgets rammeudmelding af 7. januar og de beslutninger som Borgerrepræsentationen har truffet.

Muligheden for at realisere en vækst i serviceudgifterne i Københavns Kommune vil i sidste ende afhænge af det økonomiske råderum. Såfremt det økonomiske råderum er mindre end 96 mill. kr. vil realvæksten ikke kunne realiseres. Med de kendte indtægtsskøn samt de indberettede stigninger i konjunkturbestemte udgifter er der ikke mulighed for at realisere en realvækst på 0,7 pct. da udgifterne overstiger indtægterne. De endelige muligheder afhænger imidlertid af resultatet af regeringsforhandlingerne og de endelige udmeldinger af kommunens andel af tilskud og udligning.

I rammerne er indarbejdet midler til at dække udgifter ved det stigende børnetal på dagpasnings- og skoleområdet, men der er ikke indarbejdet midler til serviceforbedringer f.eks. en forbedring i pladsgarantien på dagpasningsområdet, jf. det igangsatte arbejde for at løse pladsbehovet (støvsugerbanden).

I Økonomiudvalgets behandling af indstillingen om kommunens økonomi i juni måned vil indgå de rapporter om anlægsbehovet på dagpasnings- og skoleområdet, som Økonomiudvalget besluttede udarbejdet i januar.

Del 2: Udviklingen i kommunens udgifter og udvalgenes budgetbidrag

På baggrund af Økonomiudvalgets udmelding af de økonomiske rammer for budgetbidrag 2004 har samtlige udvalg indberettet budgetbidrag for 2004.

Tabel 3: Udmeldte og indberettede rammer

1.000 kr.	Rammer pr. 7. januar 2003	Korrektioner i majindstillingen ⁽¹⁾	Rammer pr. 20. maj 2003	Ramme-afvigelse
Revisionen	19.852	0	19.852
Økonomiudvalget	1.081.678	-17.527	1.064.151
Kultur- og Fritidsudvalget	692.557	1.066	693.623
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	3.936.340	1.845	3.938.185
Sundheds- og Omsorgsudvalget	3.728.655	-27.815	3.700.840	5.500
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	6.111.620	93.543	6.205.164
Bygge- og Teknikudvalget	1.438.170	7.086	1.445.257
Miljø- og Forsyningsudvalget	-55.959	41	-55.918	68.793
Hele kommunen	16.952.914	58.239	17.011.154	74.293

Note 1: Der er i de samlede korrektioner på 58,239 mill. kr. i majindstillingen indeholdt en teknisk korrektion vedr. en række sygesikringsydelser, som flyttes fra det lovbundne til det rammebelagte område inden for Sundheds- og Omsorgsudvalget.

Som det fremgår af tabellen, er der to udvalg som ikke overholder de af Økonomiudvalget udmeldte udgiftsrammer.

Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetforslag afviger fra den udmeldte ramme med 5,5 mill. kr. Udgifter vedrører indskud i Landsbygefonden til etablering af et plejehjem på Verdisvej i Kgs. Enghave.

Som følge af Borgerrepræsentationens vedtagelse af Budget 2003 blev der for Budget 2004 afsat 45,9 mill. kr. til køb eller etablering og drift af nye plejeboligpladser.

I Økonomiudvalgets udmelding af Sundheds- og Omsorgsudvalgets ramme for 2004 og fremover indgår disse 45,9 mill. kr. med henblik på, at udvalget selv kan disponere mellem køb af pladser og etablering.

Sundheds- og Omsorgsudvalget har imidlertid indarbejdet en samlet udgiftsstigning på 50,9 mill. kr. til køb/etablering af pladser. Der er således indarbejdet udgifter på 5,5 mill. kr. for meget i udvalgets budgetbidrag.

Økonomiforvaltningen indstiller derfor, at Sundheds. og Omsorgsudvalget udarbejder et samlet budgetbidrag, der ikke overskrider det af Borgerrepræsentationen afsatte beløb til køb eller etablering af plejehjemspladser.

Endvidere har Miljø- og Forsyningsudvalget en overskridelse på 68,8 mill.kr. som følge af et stigende investeringsbehov på forsyningsområdet. Baggrunden herfor er gennemgået senere i denne indstilling (side 13ff).

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget anmoder Miljø- og Forsyningsudvalget om at udarbejde et nyt budgetbidrag, der overholder den af Økonomiudvalget udmeldte ramme inden d. 31. maj 2003.

Omstilling

I udvalgenes rammer er indarbejdet Økonomiudvalgets beslutning om at omstille kommunens virksomhed for i alt 200 mill. kr. Siden 1998 har der været en politisk beslutning om, at kommunen årligt skal omstille for ca. 200 mill. kr.

Fordelingen af besparelsen på de forskellige fagområder fastlægges på baggrund af en politisk prioritering De 200 mill. kr. indgår i opgørelsen af kommunens eventuelle økonomiske råderum, som er de "frie midler", som er til rådighed i forbindelse med forhandlingerne om kommunens budget og udmøntes på baggrund af en politisk prioritering.

Af nedenstående tabel fremgår, i hvilket omfang omstillingsbidraget er blevet anvendt til nye aktiviteter eller er blevet tilbageført med henblik på at undgå foreslåede besparelser.

Tabel 4: Omfanget af tilbageførsler 1998-2003

Mill. kr. løbende priser	1998	1999	2000	2001	2002	2003	I alt
Effektiviseringsbesparelse	203	217	218	204	210	200	1.252
Tilbageført	0	6	33	9	11	44,9	103,9
Omprioriteret	203	211	185	195	199	155,1	1.148,1
Omprioriteret i pct.	100%	97%	85%	96%	95%	78%	92%

I omstillingsbidraget for 2004 indgår en tværgående besparelse på 5 mill. kr. som Økonomiudvalget d. 7. januar 2003 besluttede at søge realiseret ved en analyse af mulighederne for at samle de borgerrettede butikker og mulighederne for at udnytte flere digitale løsninger til bl.a. publicering.

Den tværgående besparelse er midlertidigt placeret under Økonomiudvalget. Analyserne forventes at forelægge til Økonomiudvalgets møde d. 24. juni 2003. Analyserne vil danne baggrund for et forslag om den konkrete fordeling af besparelsen på udvalgene. Har udvalgene allerede indbudgetteret besparelser på de nævnte områder kan de alligevel blive pålagt en andel af besparelsen på 5 mill. kr.

Herudover har Økonomiudvalget anmodet Økonomiforvaltningen samt Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen om at udarbejde en redegørelse vedrørende styringsmulighederne på hjemløseområdet. Redegørelsen forventes at foreligge til Økonomiudvalgets møde d. 24. juni.

Merudgifter

I det følgende gennemgås en række af besluttede eller forventede merudgifter i de kommende år

Tabel 5: Merudgifter i forhold til januarindstillingen

(Faste 2004 priser i mill. kr.)	2004	2005	2006	2007
1. BR-beslutninger ⁽¹⁾	26	15	10	-8
- heraf servicecentre	23	10	10	10
2. Lovbundne ⁽¹⁾	152	152	152	152
	178	167	162	144

3. H:S	?	?	?	?
4. Operaen		40	40	40
5. DR's koncertsal		11	11	11
6. Kongens Nytorv ⁽²⁾	?	?	?	?
7. Dok-øen ⁽³⁾	?	?	?	?

Note 1: Den tekniske korrektion som følge af, at en række sygesikringsydelser flyttes fra det lovbundne område til det rammebelagte område er ikke indarbejdet i tabellen.

Note 2: Udgiften udgør 50 mill. kr. for Københavns Kommune – Udgiften vil være fordelt med 2,5 mill. kr. i 2003 og 47,5 i årene 2004-2005. Der pågår p.t. en afklaring af, i hvilket omfang udgifterne kan holdes inden for de eksisterende investeringsrammer.

Note 3: Det forventes at udgiften vil udgøre ca. 12 mill. kr. i 2004. Der pågår p.t. en afklaring af, i hvilket omfang udgifterne kan holdes inden for de eksisterende investeringsrammer.

Herudover er det Økonomiforvaltningens vurdering, at der i forbindelse med juni-indstillingen kan komme yderligere ændringer i udgifterne som følge af DUT-sager (f.eks. behandlingsgaranti for narkomaner mm.). Økonomiforvaltningen anmoder derfor om en bemyndigelse til at søge at afklare de tekniske sager i dialog med fagforvaltningerne frem mod juni-indstilingen.

Bemærkningerne til de enkelte poster i tabel 5 fremgår af det følgende..

Ad. 1. Udgiftsændringer som følge af beslutninger i Borgerrepræsentationen

Økonomiforvaltningen foreslår i denne indstilling en række tekniske ændringer til udvalgenes rammer, som primært kan henføres til beslutninger i Borgerrepræsentationen efter 7. januar 2003 eller ændrede tekniske forhold siden januar-udmeldingen.

Af den samlede udgiftsstigning på 58 mill. kr. i 2004 kan bl.a. nævnes følgende ændringer, merudgifter på 23 mill. kr. til etablering og drift af 4 servicecentre. Indstillingen (DS 19/03) forventes forelagt Borgerrepræsentationen i juni 2003. Såfremt indstillingen ikke tiltrædes, vil Økonomiforvaltningen korrigere budgetrammerne herfor. Merudgifter på ca. 1,3 mill. kr. til etablering af badesteder i Havnen (ØU 58/03). Hertil kommer en række tekniske sager, såsom mindreudgifter på ca. 26 mill. kr. til Amager Strandpark i 2004. Mindreudgiften modsvares af en overførsel mellem 2002-2003. Endelig er udvalgenes rammer korrigeret for en række udgiftsneutrale omflytninger, f.eks. flytning af plejehjem mellem Sundheds- og Omsorgsudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, merudgifter på ca. 16 mill. kr. til integrationspakken på det rammebelagte område, som medfører tilsvarende mindreudgifter på de lovbundne områder. Der er inden for Sundheds- og Omsorgsudvalgets område merudgifter på ca. 28,5 mill. kr. på det rammebelagte område, som følge af en teknisk korrektion, idet en række sygesikringsydelser flyttes fra det lovbundne til det rammebelagte område. Denne merudgift modsvares således af en mindreudgift på det lovbundne område.

De ovennævnte ændringer er specificeret i del 4, som omhandler de enkelte udvalgs rammer.

Ad. 2 Udviklingen i de lovbundne udgifter – overførsler og sygesikring.

Der for ventes på nuværende tidspunkt en samlet stigning i overførsels- og sygesikringsudgifterne på ca. 150 mill. kr. fra 2003-2004.

Stigningen er fordelt på en række bevægelser, men kan hovedsageligt henføres til 3 forhold.

Tabel 6: Primære årsager til stigning i overførsler og sygesikringsudgifter

Merudgift – kontanthjælp, førtidspension og sygedagpenge	130 mill. kr.
Merudgift – Sygesikring	62 mill. kr.
Mindreudgift – tjenestemandspensioner	- 37 mill. kr.
Øvrige	- 5 mill. kr.
I alt	150 mill. kr.

Nedenstående tabel viser udviklingen i ledigheden fra februar 2002 til februar 2003 for henholdsvis forsikrede ledige og ikke forsikrede ledige i København og resten af landet.

Tabel 7: Udviklingen i ledigheden i København og resten af landet det seneste år.

	Februar 2002		Februar 2003
	København	Resten af landet	København	Resten af landet
Antal forsikrede ledige	13.237	117.629	15.991	134.842
Ledighedsprocent – forsikrede	7,3	5,9	8,8	6,8
Antal ikke forsikrede ledige	1.459	20.768	1.788	22.491
Ledighedsprocent - ikke forsikrede	1,5	3,9	1,9	4,1
Total	14.696	138.397	17.779	157.333
I alt ledighedsprocent	5,3	5,5	6,4	6,2

Kommunen afholder udgiften til ikke forsikrede ledige, og tabellen viser, at væksten i denne gruppe er relativt højere i Københavns Kommune end i resten af landet.

Den faktisk konstaterede stigning i de ikke forsikrede ledige indgår i forudsætningerne for prognosen, som afføder de stigende udgifter i budgetforslaget for 2004. Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen vurderer endvidere, at der vil komme kommunale merudgifter til kontanthjælp som følge af den stigende ledighed blandt A-kasse medlemmer, når disse ikke længere har ret til dagpenge.

Stigningen i kommunens udgifter til førtidspension er primært en følge af førtidspensionsreformen, som betyder, at kommunen finansierer en større andel af førtidspensionsydelsen end tidligere. Kommunerne kompenseres herfor over bloktilskuddet. Samlet set er der således en forventning om færre førtidspensionsmodtagere i Københavns Kommune.

Den forventede stigning i udgifterne til sygedagpenge på 59,7 mill. kr. i forhold til budget 2003 kan ligeledes henføres til dårlige konjunkturudsigter. Således forventes ligeledes et merforbrug på ca. 59,5 mill. kr. i regnskabet for 2003.

På Sundheds- og Omsorgsudvalgets områder forventes en stigning i medicinudgifter på 61,9 mill. kr., svarende til en vækst på 12 pct. i forhold til budget 2003. Dette skal imidlertid ses i lyset af regnskab 2002, som viste, at medicinudgifterne steg 50 mill. kr. i forhold til året før.

Opgørelser fra Sundhedsforvaltningen viser dog, at væksten i medicinudgifterne de første 2 måneder af 2003 er mindre end forudsat, hvilket ligeledes er tendensen på landsplan ifølge opgørelser fra Amtsrådsforeningen og Dansk Apotekerforening. Dette indikerer, at der kunne være behov for en nærmere vurdering af forudsætningerne bag budgetteringen af medicinudgifterne.

Økonomiforvaltningen vil på baggrund af ovenstående sammen med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Sundhedsforvaltningen revurdere skønnet over stigningen på de lovbundne områder, bl.a. i relation til Finansministeriets konjunkturskøn, herunder forventningerne til udviklingen i de budgetgaranterede udgifter i forbindelse med regeringsforhandlingerne.

Økonomiforvaltningen anmoder derfor Økonomiudvalget om en bemyndigelse til at vurdere udviklingen i dialog med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Sundhedsforvaltningen frem mod juni-indstillingen om kommunens økonomi.

Endelig er budgettet for 2004 til tjenestemandspensioner er reduceret med 37,3 mill. kr. som følge af, at regnskabsresultatet for 2002 udviste et mindreforbrug i forhold til budgettet.

Ad. 3. Ubalancen i H:S økonomi i perioden 2004-2007

H:S økonomiske ubalance opgøres i rapporten om H:S økonomiske grundlag 2004-2007 til 224 mill. kr. i 2004 stigende til 615 mill. kr. i 2007.

Tabel 8: H:S ubalance 2004-2007

Mill. kr. - 2003 p/l	2004	2005	2006	2007
Faldende statstilskud	137	283	522	437
Effekt af beslutninger i kommunerne	0	0	0	0
Effekt af beslutninger i H:S bestyrelsen	55	73	73	73
Udgiftspres	198	293	375	459
Forslag til besparelser	-166	-234	-299	-354
Samlet ubalance	224	415	571	615
Bortfald af bonuspuljen	-	-	132	132
Ubalance inkl. bortfald af bonuspulje	-	-	703	747

Note: Regeringens forslag om visse ændringer af tilskuds- og udligningsloven til ikrafttræden allerede pr. 1. januar 2004, indeholder ikke bortfald af bonuspuljen, da dette skal ses i sammenhæng med de langsigtede ændringer af tilskuds- og udligningssystemet med forventet ikrafttrædelse i 2006.

Baggrunden for ubalancen er primært det faldende statstilskud til H:S og det almindelige udgiftspres på sygehusvæsenet blandt andet som følge af nye behandlingsmetoder og ny medicin. Et udgiftspres som H:S deler med landets amter, og som behandles i amternes økonomiaftale med regeringen.

Resultatet af aftalen om amternes økonomi mellem regeringen og Amtsrådsforeningen foreligger medio juni. Udgiftspresset som følge af nye behandlingsmetoder og ny medicin vil indgå som et element i forhandlingerne.

H:S bestyrelsen 1. behandler H:S budgetforslag 2004 den 25. juni, hvorefter budgettet oversendes til Københavns og Frederiksberg Kommuner. Borgerrepræsentationen 1. behandler H:S budgetforslag den 5. august.

Frem til Borgerrepræsentationens 2. behandling af H:S budgetforslag den 26. august vil der blive afholdt politiske forhandlinger om Københavns Kommunes bidrag til H:S i 2004.

H:S bestyrelsen vedtager H:S budget den 24. september 2003.

Ad. 4-5. Udgifter til Operahus og DR´s koncertsal

Københavns Kommune har i forlængelse af en række af de større kulturinvesteringer, der gennemføres i hovedstaden i disse år, tilkendegivet at ville medfinansiere dele af investeringerne/driften.

De første af disse udgifter falder i 2005. Med henblik på at skabe et retvisende billede af udgifterne i budgetoverslagsårene har Økonomiforvaltningen vurderet, at udgifterne til disse projekter bør indarbejdes i budgettet.

I budgetoverslagsårene 2005-07 indarbejdes derfor – på nuværende tidspunkt – en pulje til at dække udgifterne til driftstilskuddet til Operaen 40 mill. kr. årligt og anlægstilskuddet på i alt 33 mill. kr. til færdiggørelse af Danmarks Radio´s koncertsal i Ørestaden.

Ad. 6. og 7. Udgifter til Kgs. Nytorv og Dokøen

I forbindelse med kommunens accept af tilbuddet om medfinansiering af renoveringen af Kgs. Nytorv forventes det, at kommunen samlet skal afholde udgifter for 50 mill. kr. i årene 2003-2005. Udgifterne er fordelt med 2,5 mill.kr. i 2003 og 47,5 mill. kr. i årene 2004-2005.

Ligeledes vil kommunen skulle etablere en trafikal løsning på adgangsforholdene omkring Dokøen/Operaen. Det er forventningen, at en forbedring af adgangsforholdene omkring Dokøen/Operaen vil medføre merudgifter på ca. 12 mill. kr. i 2004.

Der foreligger imidlertid ikke på nuværende tidspunkt en afklaring af, hvorvidt dele af udgifterne kan afholdes indenfor kommunens ordinære budget. Økonomiforvaltningen vil derfor frem mod Økonomiudvalgets møde d. 24. juni 2003 søge at afklare dette med de berørte fagforvaltninger.

Beløbene vil blive indarbejdet i kommunens budgetforslag 2004 og overslagsår, såfremt Økonomiudvalget tiltræder den ovennævnte afklaring.

Øvrige udgiftsposter til afklaring

Udover de i tabel 5 nævnte udgiftsposter udestår følgende øvrige afklaringer af betydning for kommunens økonomi i 2004 -2007:

· Finansiering af Miljø- og Forsyningsudvalgets øgede investeringsbehov i perioden 2004-2007.

· Eventuelle udgifter til H.C. Andersens jubilæum og Rådhusjubilæum.

· Merudgifter til reguleringsordning.

Finansiering af Miljø- og Forsyningsudvalgets investeringsbehov i perioden 2004-2007

Miljø- og Forsyningsudvalget forventer, at investeringerne i Københavns Energi (KE) i perioden 2003-2007 udgør 1,6 mia. kr. ud over den årlige investeringsramme på ca. 750 mill. kr., som indgår i udvalgets nuværende udgiftsramme. Udvalget forventer at ca. 0,5 mia. kr. kan finansieres af takststigninger og effektiviseringer. Der udestår herefter finansiering af investeringer på 1,1 mia. kr.

I det indberettede budgetbidrag for 2004 har Miljø- og Forsyningsudvalget indarbejdet en stigning i anlægsinvesteringer på 120 mill. kr., hvoraf godt 50 mill. kr. finansieres af stigende takster og effektiviseringer, således at det indberettede budgetbidrag overstiger den af Økonomiudvalget besluttede udgiftsramme med ca. 69 mill.kr.

Miljø- og Forsyningsudvalget ønsker at få et internt lån til finansiering af disse merudgifter.

Et sådan internt lån i 2004 løser imidlertid ikke det reelle finansieringsbehov på 1,1 mia. kr. i perioden 2004-2007.

Såfremt kommunen skal dække finansieringen af disse 1,1 mia. kr., forudsætter det, at kommunen optager eksterne lån. Hermed øges kommunens bruttogæld, samtidig med at kommunens tilgodehavender hos KE øges tilsvarende.

Af tabel 9 fremgår at KE gæld til kommunen udgjorde 1,8 mia.kr. ved udgangen af 2002 og forventes at udgøre ca. 1,7 mia.kr. i 2004.

Tabel 9: Udviklingen i udlægskontoen 2000 – 2004.

(Mill. kr.)	2000	2001	2002	2003	2004
I alt	2.089	2.106	1.800	1.644	1.660

Note: Tallene vedr. 2000-2002 er regnskabstal. Tallene for 2003 og 2004 fremgår af Miljø- og Forsyningsudvalget fremsatte budgetforslag for 2004.

Med et forventet kommunalt tilgodehavende hos KE på ca. 1,7 mia. kr. i 2004 er det Økonomiforvaltningens vurdering, at en række andre finansieringsmuligheder bør overvejes, inden det besluttes, hvorvidt kommunen skal lånefinansiere udgifterne i forbindelse med KEs investeringer og dermed, dels øge kommunens bruttogæld med ca. 1,1 mia. kr. over de næste 4 år, dels øge forsyningsvirksomhedernes gæld til kommunen tilsvarende.

Såfremt kommunal låneoptagelse ikke ønskes, er der følgende andre løsninger:

· takststigninger ud over de allerede forudsatte 3 pct.

· yderligere udskydelse af anlægsarbejder.

· yderligere effektiviseringer.

· udskillelse af dele af KE i et selskab, som herefter finansierer investeringerne ved optagelse af ikke-kommunale lån.

Som et eksempel på sidstnævnte løsning kan nævnes etableringen af Centralkommunernes Transmissionsselskab I/S (CTR) i 1984, hvor fem kommuner i det Storkøbenhavnske område gik sammen om en fælles fjernvarmeforsyning. CTR har efterfølgende låneoptaget til en række omfattende investeringer i fjernvarmeforsyningen. Herudover kan nævnes, at en række kommunale forsyningsvirksomheder i forbindelse med opfølgningen på el-reformen blev organiseret som kommunalt ejede aktieselskaber. Selskaber der i dag kan finansiere deres investeringer gennem ekstern låneoptagelse uden at påvirke ejerkommunernes bruttogæld.

Det er Økonomiforvaltningens vurdering at alle muligheder for finansiering må overvejes i relation til forsyningsvirksomhedernes store investeringer i de kommende år.

Det indstilles derfor, at Miljø- og Forsyningsforvaltningen samt Økonomiforvaltningen skal udarbejde forslag til Økonomiudvalget om finansiering af Miljø- og Forsyningsudvalgets øgede investeringsbehov i perioden 2003-2007 med udgangspunkt i ovenstående løsningsmuligheder.

Der henvises i øvrigt til bemærkningerne i udvalgsafsnittet vedr. Miljø- og Forsyningsudvalgets budgetforslag for 2004.

Udgifter til H.C. Andersens 200 års jubilæum og Rådhusets 100 års jubilæum

Såfremt kommunen ønsker at deltage i finansieringen af festligholdelserne vedrørende 200 året for H.C. Andersens fødsel er det forventningen, at dette vil medføre merudgifter i størrelsesordenen ca. 20 mill. kr. Beløbet vil sandsynligvis skulle deles mellem budgetårene 2004 og 2005.

Ligeledes vil en festligholdelse af Rådhusets 100 års jubilæum formodentlig medføre merudgifter på ca. 5 mill. kr. Beløbet forventes anvendt i 2004 og 2005.

Der er endnu ikke truffet politisk beslutning om at afsætte midler til deltagelse i de to jubilæer. Merudgifterne er derfor ikke indarbejdet i budgettet.

Merudgifter til lønfremskrivning som følge af reguleringsordningen

I overenskomstforliget på det kommunale område indgår en reguleringsordning, som sikrer en nogenlunde parallel lønudvikling på det kommunale og private område.

Reguleringen af de kommunale lønninger pr. 1. april 2003 opgøres bl.a. på grundlag af forskellen i lønudviklingen på det kommunale og private arbejdsmarked i perioden august 2001 til august 2002.

På det private område har lønudviklingen været stort set som forventet, mens der på det kommunale område har været en væsentlig lavere lønstigning end forventet. I kraft af reguleringsordningen bliver lønstigningen pr. 1. april 2003 0,7 pct. højere end forudsat i KTO-forliget, og dermed 0,7 pct. højere end den lønfremskrivning, som ligger til grund for beregningen af udvalgenes rammer for 2003 og 2004.

Det er Økonomiforvaltningens forventning, at der i regeringsforhandlingerne vil blive taget stilling til indarbejdelsen af reguleringsordningen i lønfremskrivningen.

Del 3. Vurdering af udviklingen i kommunens indtægter

Økonomiforvaltningen har – siden indkaldelsescirkulæret i januar – fået nye skøn over kommunens indtægter fra skatter, tilskud og udligning.

Det er på nuværende tidspunkt vurderingen, at indtægterne fra personskatter, selskabsskatter og ejendomsskatter vil være lavere end skønnet i januar.

De samlede finansielle poster kendes først i juni, idet ændringerne i budgetgaranti og balancetilskud først fastlægges i økonomiforhandlingerne, ligesom der forventes nye skøn for skatterne baseret på Finansministeriets økonomiske oversigt, der udkommer medio maj.

De skønnede ændringer i indtægterne fremgår af tabel 10.

Tabel 10: Skønnede ændringer i skatteindtægterne.

(1.000 kr.)	Ændring siden januar	Maj-indstilling	VB 2003
Skatter	45.389	-25.876.456	-25.476.549
Kommunal og amtskommunal indkomstskat	-10.466	-21.333.447	-20.668.252
Ejendomsværdiskat	9.214	-537.828	-531.704
Selskabsskat, mv.	36.427	-831.736	-1.178.758
Anden skat pålignet visse indkomster	14.000	-42.000	-56.000
Grundskyld	-11.149	-1.911.600	-1.844.807
Anden skat på fast ejendom	8.663	-1.100.500	-1.076.857
Øvrige skatter og afgifter	-1.300	-119.345	-120.171

Tilskud og udligning	218.565	-3.152.054	-3.465.612
Heraf
Budgetgaranti	?	?	151.812
Balancetilskud	?	?	-124.154

Renter	-19.682	123.768	121.197

Finansforskydninger	?	?	603.942

Indtægter	?	?	-28.217.022

Note: Et negativt tal betyder en stigning i indtægterne.

Følgende forklaringer kan knyttes til de ændrede indtægtsskøn:

Kommunal og amtskommunal indkomstskat

Januarskønnet er blevet korrigeret med et nyt skøn fra Skatte- og registerforvaltningen for udskrivningsgrundlagets indhold af dødsbobeskatning samt et nyt skøn for uerholdelige og eftergivne indkomstskatter.

Ejendomsværdiskat

Januarskønnet er blevet nedjusteret på baggrund af Skatte- og Registerforvaltningens seneste skøn. Det seneste skøn er baseret på ejendomsværdiskatten for 2002 tillagt provenuet ved ophør af diverse fradragsordninger ved ejendomshandler. Dette følger regeringens skattestop.

Januarskønnet var baseret på en fremskrivning af ejendomsværdiskatten for 2002 med Finansministeriets skøn for væksten i ejendomsværdiskatten for hele landet på 2,88 pct.

Selskabsskat m.v.

Januarskønnet er blevet nedjusteret på baggrund af et nyt skøn for Københavns Kommunes andel af selskabsskatten for afregningsåret 2001.

Opgørelsen af selskabsskatten afventer den endelige afregning fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet af den kommunale andel af selskabsskatten samt afregning mellem hjemsteds- og filialkommuner. Afregningen vil foreligge primo juli.

Grundskyld

Januarskønnet er opjusteret på baggrund af Skatte- og Registerforvaltningens seneste skøn baseret på en opgørelse af de afgiftspligtige grundværdier pr. 1. januar 2003. Den samlede stigning ligger indenfor regeringens loft over væksten i kommunernes provenu fra grundskylden.

Anden skat på fast ejendom

Januarskønnet er nedjusteret på baggrund af Skatte- og Registerforvaltningens seneste skøn baseret på en opgørelse af de afgiftspligtige grundværdier og forskelsværdier for offentlige ejendomme og forretningsejendomme pr. 1. januar 2003.

Øvrige skatter og afgifter

Januarskønnet er blevet opjusteret med Skatte- og Registerforvaltningens seneste skøn.

Tilskud og udligning

Det har ikke været muligt at præcisere indtægterne fra tilskud- og udligningsordningerne, idet opgørelsen af bl.a. statsgarantien, budgetgarantien og bloktilskuddet afventer regeringens forhandlinger med kommunerne og amterne. Resultatet af forhandlingerne forventes at foreligge ultimo juni.

Renter

Januarskønnet er blevet nedjusteret som følge af udvalgenes indberetninger i budgetbidraget. Heri indgå nye skøn for Økonomiudvalgets renteindtægter- og udgifter, samt et ændret skøn for renteudgifterne på kommunens langfristede gæld.

Der udestår en præcisering omkring Miljø- og Forsyningsudvalget, idet udvalgets overskridelse af den af Økonomiudvalget udmeldte budgetramme påvirker udvalgets renteudgifter.

Finansforskydninger

Januarskønnet er blevet justeret som følge af udvalgenes indberetninger i budgetbidraget. Heri indgår nye skøn for Økonomiudvalgets kortfristede- og langfristede tilgodehavender samt kommunens kortfristede- og langfristede gæld.

Der udestår en præcisering omkring Miljø- og Forsyningsudvalget, idet udvalgets overskridelse af den af Økonomiudvalget udmeldte budgetramme påvirker udvalgets finansforskydninger.

ØKONOMI

MILJØVURDERING

ANDRE KONSEKVENSER

HØRING

BILAG

Bilag 1: Korrektioner til udvalgenes budgetbidrag 2004

Bilag 2: Udvalgenes budgetbidrag 2004 (fremlægges)

Bilag 3: Notat om H:S økonomi i 2004-2007

Erik Jacobsen

/ Bjarne Winge

Til top