Forventet regnskab pr. august 2015

Økonomiforvaltningen forelægger Økonomiudvalget det forventede regnskab pr. august 2015 baseret på udvalgenes indberetninger pr. august 2015. Desuden forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen halvårsregnskab for 2015.

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,  

1. at halvårsregnskab 2015 godkendes.

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget, 

2. at Økonomiudvalget meddeler Intern Revision, Borgerrådgiveren, Beredskabskommissionen, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget samt Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, at indberetningen til forventet regnskab pr. august 2015 samt kvartalsregnskabet for 2. kvartal 2015 tages til efterretning.

Ifølge Kasse- og Regnskabsregulativet udarbejder Økonomiforvaltningen retningslinjer for budgetopfølgning i kommunen (Økonomiudvalget den 18. november 2014). Retningslinjerne foreskriver, at forvaltningerne tre gange årligt indberetter forventet regnskab og kvartals- eller halvårsregnskab til Økonomiforvaltningen samt forelægger deres udvalg disse. Økonomiforvaltningen forelægger herefter en samlet regnskabsprognose for Økonomiudvalget. 

Herudover skal der, jf. den kommunale styrelseslov, udarbejdes et halvårsregnskab. Halvårsregnskabet for kommunerne indgår i dialogen mellem staten og KL om den kommunale økonomi, herunder udviklingen i service- og anlægsudgifterne.

Forvaltningerne har pr. august 2015 fremsendt forventet regnskab til Økonomiforvaltningen, der har samlet bidragene til én samlet regnskabsprognose. Ligeledes er forvaltningernes bidrag til kvartalsregnskabet fremsendt og samlet.

Serviceudgifter
På service forventes et samlet mindreforbrug i forhold til servicerammen på 296,7 mio. kr., hvoraf servicebufferpuljen udgør 139,3 mio. kr.

I 2014 var forventningen til service i augustprognosen et mindreforbrug på service på 332,4 mio. kr. inklusiv servicebufferpuljen, mens regnskabet blev lukket med et mindreforbrug på samlet set 557 mio. kr. inklusiv servicebufferpuljen.

Af tabel 1 ses det, at forvaltningerne forventer et samlet forbrug på service på 23.452,0 mio. kr., hvis dette sammenholdes med udviklingen i forbruget på samme tidspunkt sidste år, så indikerer dette, at det forventede mindreforbrug undervurderes med ca. 220 mio. kr.

Tabel 1 – Forventet forbrug på service pr. august 2015

1.000 kr.	Vedtaget budget	Korrigeret budget og måltal	Forventet regnskab	Afvigelse ifht. korrigeret budget
Økonomiudvalget	1.268.525	1.182.359	1.128.949	53.410
Sundheds- og Omsorgsudvalget	4.184.583	4.119.554	4.096.266	23.288
Børne- og Ungdomsudvalget	9.749.765	9.774.494	9.693.778	80.716
Teknik- og Miljøudvalget	836.584	826.167	826.166	0
Kultur- og Fritidsudvalget	1.449.966	1.490.453	1.490.453	0
Socialudvalget	5.168.151	5.163.337	5.163.337	0
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	769.853	791.175	791.175	0
Uden for forvaltningsinddeling	264.079	261.833	261.833	0
Servicebuffer	202.203	139.330	0	139.330
I alt	23.893.709	23.748.702	23.451.957	296.745
- Eksklusiv servicebuffer	23.691.506	23.609.372	23.451.957	157.415

 

Servicebufferpuljen udgjorde i vedtaget budget 202,2 mio. kr. og blev bl.a. i forbindelse med overførselssagen anvendt til tilvejebringelse af servicemåltal til aftalens initiativer samt overførsler fra 2014 til 2015. Herudover er puljen bl.a. tilført måltal som følge af en negativ demografiregulering af udvalgenes rammer, bevillingsmæssige ændringer samt øvrige mindre sager og udgør efter Borgerrepræsentationens møde den 18. juni 2015 101,3 mio. kr.    

Servicebufferpuljen tilføres i alt 14,5 mio. kr. som følge af bevillingsmæssige ændringer pr. august 2015. De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen omfatter:

-          Tilførsel af 7,8 mio. kr. i måltal fra Teknik- og Miljøudvalget som primært skyldes tilførsel af kompensation vedrørende vejafvandingsbidrag til kassen til brug for håndtering af eventuelle budget udfordringer i de kommende år.

-          Tilførsel af 6,9 mio. kr. i måltal fra Sundheds- og Omsorgsudvalget i forbindelse med tværgående prioritering af mindreforbrug på servicerammen, heraf omprioriteres halvdelen til anlæg til finansiering af et nødkaldsanlæg og mobile sprinklere. Den anden halvdel tilgår kassen.

-          Afgivelse af 1,4 mio. kr. i måltal til Økonomiudvalget. Primært som følge af bodelingen mellem Byggeri København og Københavns Ejendomme, hvor der konverteres 17,0 mio. kr. fra anlæg, jf. Borgerrepræsentationen den 30. april 2015. Mindreforbruget i Københavns Brandvæsen på 4,0 mio. kr. anvendes til finansiering af Hovedstadens Beredskab i 2016. Modsat konteres der 10,0 mio. kr. til anlæg til nyt IT-system.

Københavns Kommune har som følge af økonomiaftalen for kommunerne modtaget DUT-regulering (Det Udvidede Totalbalanceprincip). Udmøntningen af DUT-reguleringen i form af midler og måltal sker i henhold til en konkret vurdering af de enkelte udvalgs mer- og mindreforbrug som følge af ny lovgivning mv.

I den forbindelse udmøntes der i alt 18,2 mio. kr. på service i DUT-regulering, hvilket er 0,6 mio. kr. lavere end stigningen i kommunens serviceramme, hvorfor servicebufferen opjusteres med tilsvarende difference. Differencen på samlet set 0,6 mio. kr. skyldes, at servicebufferen tilføjes 0,7 mio. kr. vedr. Tilbud om anonym behandling af stofmisbrugere (lov- og cirkulæreprogram (LCP) 60) i henhold til aftale om budget 2014 samt at Sundheds- og Omsorgsudvalget modtager måltal på 0,1 mio. kr. fra servicebufferen til håndtering af budgetreduktion vedr. driftsoverenskomst for selvejende hospicer, som oprindeligt var udmeldt på overførselsrammen fra KL.

Endeligt tilføres servicebufferen 22,8 mio. kr., hvilket skyldes, at der frigøres måltal under Økonomiudvalget på service, idet der fra puljen til uforudsete udgifter under ØU i henhold til aftalen om overførselssagen (Borgerrepræsentationen den 30. april 2015) udmøntes 22,8 mio. kr. vedr. merudgifter til gensidig forsørgerpligt til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget på overførsler.

Herefter udgør servicebufferen i alt 139,3 mio. kr.

I lyset af det forventede mindreforbrug vil Økonomiforvaltningen frem mod oktoberprognosen gå i dialog med forvaltningerne om mulighederne for at fremrykke udgifter fra 2016 til 2015.

I det følgende gennemgås de væsentligste opmærksomhedspunkter på service. Bilag 1 indeholder en mere detaljeret gennemgang af hvert udvalg på service.

Økonomiudvalget forventer et samlet mindreforbrug på 53,4 mio. kr. på service. De væsentligste forklaringer på det samlede mindreforbrug skyldes et forventet mindreforbrug på puljen til uforudsete udgifter på 32,5 mio. kr. idet der ikke er kendskab til yderligere udmøntning af puljen. Historisk set bliver puljen ikke fuldt udmøntet. Puljen nulstilles i forbindelse med 4. sag om bevillingsmæssige ændringer.

Samtidig forventes der et mindreforbrug på udgifter til tjenestemands­pensioner på 20,4 mio. kr. Mindreforbruget skyldes dels en i medfør af OK15 lavere lønregulering end forudsat ved budgetlægningen, dels mindre tilgang til ordningen end forudsat ved budgetlægningen.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer efter korrektioner et samlet mindreforbrug på service på 23,3 mio. kr. Det forventede mindreforbrug er sammensat af et forventet mindreforbrug og et forventet merforbrug, men kan primært henføres til et forventet mindreforbrug på 29,6 mio. kr. til køb og salg af pladser, hvilket både skyldes et fald de forventede udgifter samt en forventet merindtægt fra salg af pladser.

Modsat er der et forventet merforbrug på 10,0 mio. kr. til specialiseret rehabilitering, som skyldes den nye bekendtgørelse på genoptræningsområdet, der trådte i kraft pr. 1. januar 2015. Det blev med overførselssagen aftalt, at eventuelle merudgifter til området kan finansieres af puljen til uforudsete udgifter. Der vil blive taget endelig stilling til dette i forbindelse med oktober prognosen.  

Det bemærkes, at Sundheds- og Omsorgsudvalget i lyset af mindreforbruget på service har valgt at gøre brug af 50/50 reglen. Af et samlet mindreforbrug på 7,4 mio. kr. vedr. færdigbehandlede patienter samt vederlagsfri fysioterapi har Sundheds- og Omsorgsudvalget valgt at aflevere 3,7 mio. kr. til kassen for herved at omprioritere 3,7 mio. kr. fra service til anlæg til nye aktiviteter i form af indkøb af nødkaldsanlæg og mobile sprinklere til ældreboliger. 

Børne- og Ungdomsudvalget forventer et samlet mindreforbrug på service på 80,7 mio. kr. Mindreforbruget dækker over et mindreforbrug på egne skoler og institutioner på 51,9 mio. kr. og et mindreforbrug på 28,8 mio. kr. vedrørende institutionernes decentrale opsparing. 

Dermed er mindreforbruget nedjusteret siden aprilprognosen, hvor forventningen var et mindreforbrug på 123,9 mio. kr. Dette skyldes blandt andet, at der siden april prognosen er foretaget disponeringer af mindreforbruget på i alt 24,1 mio. kr. Dette skyldes primært, at Børne- og Ungdomsudvalget har valgt ikke at regulere enhedernes driftsbudgetter efter den seneste p/l ændring, afsat midler til istandsættelse på Lundehusskolen samt afsat midler til at løse et påbud fra Arbejdstilsynet vedr. en legeplads på institutionen Universet.

Teknik- og Miljøudvalget forventer balance på service. Det bemærkes dog, at Teknik- og Miljøudvalget forventer yderligere merindtægter fra byggesagsbehandlingen på 15,5 mio. kr. Merindtægterne forudsættes anvendt til optimering af byggesagsbehandlingen ved implementering af en række nye fysiske tiltag samt forbedret IT-understøttelse.

Kultur- og Fritidsudvalget forventer balance på service. Det bemærkes, at der foreligger en vis usikkerhed om forventede gebyrindtægter på ca. 3,0 mio. kr., hvilket skyldes, at SKAT har udfordringer med at få systemunderstøttelsen af gældsinddrivelsen til at virke.

Kvartals- og halvårsregnskab 2015
Overordnet set er der i årets 2. kvartal bogført forbrug for 45,6 pct. af kommunens korrigerede budget på service, svarende til 10.766 mio. kr. mod forventet 10.972 mio. kr. jf. tabel 2. Tilsvarende var tallet i forbindelse med halvårsregnskabet 2014 på 46,8 pct. 

Økonomiudvalgets lave forbrugsandel kan primært forklares med, at forbruget på grundbudgettet til vedligeholdelse af kommunens bygninger historisk er større i andet halvår. Ydermere er der først på året en relativt stor indtægt i Københavns Brandvæsen vedrørende afregningen med Beredskabskommissionen, og som konsekvens heraf er forbruget i Beredskabskommissionen afholdt for hele året. Dertil er der en række puljer, der forventes udmøntet til de øvrige udvalg i løbet af året med undtagelse af puljen til uforudsete udgifter.

For at undgå et mindreforbrug på service ved udgangen af året forudsætter det derfor, at der bogføres et større forbrug i 2. halvår end i det første. Området vil derfor fortsat skulle følges tæt.

Tabel 2 – Forbrug på service pr. 2. kvartal 2015 

mio. kr.	Budget jan-juni	Forbrug jan-juni	Procentvis andel forbrugt i jan-juni af KB 2015
Økonomiudvalget	419	338	28,6%
Sundheds- og Omsorgsudvalget	1.977	1.960	47,6%
Børne- og Ungdomsudvalget	4.379	4.384	44,9%
Teknik- og Miljøudvalget	293	265	32,1%
Kultur- og Fritidsudvalget	688	689	46,2%
Socialudvalget	2.569	2.496	48,3%
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	394	384	48,5%
Uden for forvaltningsinddeling	252	250	95,3%
I alt	10.972	10.766	45,6%

Opsummering af kvartalsregnskabet for årets to første kvartaler
Kvartalsregnskabet sammenholder det periodiserede budget for årets første to kvartaler med det realiserede forbrug i samme periode. Kvartalsregnskabet for 1. halvår af 2015 udviser et overskud på 5.372 mio. kr. jf. tabel 3. Resultatet er 401 mio. kr. højere end forventet i budgettet for årets første seks måneder. Til sammenligning var overskuddet i forbindelse med halvårsregnskabet for 2014 på 4.499 mio. kr. Det højere resultat end forventet skyldes blandt andet, at der har været flere anlægsindtægter end forventet. Dette skyldes aftalen om indfrielse af tilbagekøbsrettigheder, der ligger til grund for indgåelsen af aftalen om boligpakken i forbindelse med Overførselssagen.

Uddybende forklaringer på resultatet af kvartalsregnskabet fremgår af bilag 2.

Tabel 3 - Halvårs- og kvartalsregnskab for Københavns Kommune 2015

mio. kr.	R-2014 periode 1-6	Budget 15 periode 1-6	Forbrug 15 periode 1-6	Forbrugsandel af det samlede KB 15	Vedtaget Budget 15	Korrigeret Budget 15	Forventet regnskab 15
Skatter	16.245	16.332	16.333	58,6 %	27.930	27.892	27.854
Tilskud og udligning	4.089	4.352	4.352	49,9 %	8.714	8.709	8.851
Indtægter	20.334	20.684	20.684	56,5 %	36.645	36.601	36.704
Service	10.799	10.972	10.766	45,5 %	23.894	23.629	23.452
Overførsler (uden HK1)	4.492	4.630	4.609	46,4 %	9.903	9.932	9.827
Driftsudgifter	15.291	15.602	15.375	45,8 %	33.797	33.561	33.279
Driftsresultat før finansiering	5.043	5.082	5.309	-	2.848	3.041	3.425
Renteindtægter mv.	163	211	207	117,2 %	126	177	183
Resultat af ordinær driftsvirksomhed	5.205	5.293	5.516	-	2.974	3.218	3.608
Samlede anlægsudgifter (uden HK1)	1.056	1.131	993	24,6 %	3.657	4.352	3.638
Samlede anlægsindtægter (uden HK1)	297	782	796	70,2 %	583	1.426	1.493
Anlægsudgifter	759	349	196	6,8 %	3.074	2.925	2.145
Resultat af det skattefinansierede område	4.447	4.945	5.320	-	-100	292	1.463
Anlægsudgifter	-1	9	0		16	23	23
Driftsudgifter	-51	-36	-52		-14	-32	-51
Forsyningsudgifter (HK1)	-52	-27	-52		2	-9	-28
I alt	4.499	4.972	5.372	-	-102	301	1.491

Opsummering af halvårsregnskabet
Halvårsregnskabet sammenholder det vedtagne budget med det forventede regnskab. Kommunens forventninger til regnskab 2014 udviser på overordnet niveau et overskud på 1.491 mio. kr. I det vedtagne budget for 2015 var der forventet et underskud på 102 mio. kr., (hvoraf 202 mio. kr. udgjorde servicebufferpuljen). Dermed udviser halvårsregnskabet en forbedret forventning til regnskabet for 2015 på 1.593 mio. kr.

Bruttoanlæg
Københavns Kommune har et vedtaget bruttoanlægsbudget på i alt 3,7 mia. kr. i 2015. Økonomiudvalget besluttede den 13. januar 2015 at afskaffe anlægsmåltallene for udvalgene for 2015. Økonomi­for­valtningen følger dog budget og forbrug på bruttoanlæg tæt. Erfaringsmæssigt reduceres forventningerne til det forventede forbrug på bruttoanlæg i løbet af året.

Udvalgene forventer pr. august 2015 et forbrug på bruttoanlæg på 3.638,4 mio. kr. svarende til et mindreforbrug på 98,3 mio. kr. i forhold til kommunens samlede korrigerede budget på 3.736,7 mio. kr.

Økonomiudvalget forventer et samlet mindreforbrug på bruttoanlæg på 98,3 mio. kr. Den primære forklaring på det samlede mindre­forbrug er et forventet mindreforbrug på 81,8 mio. kr. hos Byggeri København (ByK). ByK har i 2015 et bruttoanlægs­budget på 1.271,2 mio. kr. Det forventede mindreforbrug på 81,8 mio. kr. skyldes, at der på porteføljeniveau er indregnet en usikkerheds­faktor, idet enkelte projekter erfaringsmæssigt vil blive ramt af uforudsigelige hændelser, som kan få tidsplanen på projekterne til at skride og dermed også udskyde omsætningen. Der er dermed ikke tale om kendte mindreforbrug på konkrete projekter, men en generel erfaringsbaseret usikkerhed om, hvorvidt alle projekterne gennemføres som planlagt i 2015. Der vil blive taget stilling til en eventuel reperiodisering i forbindelse med oktober prognosen.

Dertil kommer et forventet mindreforbrug på puljen til uforudsete udgifter på 20,9 mio. kr., hvilket skyldes, at der ikke er kendskab til yderligere udmøntning af puljen. Det bemærkes, puljen nulstilles i forbindelse med den 4. sag om bevillingsmæssige ændringer.

Teknik- og Miljøudvalget forventer balance på bruttoanlæg. Det bemærkes dog, at kommunens anlægsudgifter reduceres med 124,8 mio. kr. som følge af ændrede statslige regler, der fordrer ny konteringspraksis særligt vedr. Nordhavnsvej. Dette medfører, at budgettet vedrørende projektet Nordhavnsvejs tilkoblingsanlæg omplaceres fra anlæg til finansposter (hovedkonto 8) under Teknik- og Miljøudvalget.

Tabel 4 – Forventet forbrug på bruttoanlæg pr. august 2015* 

1.000 kr.	Vedtaget budget	Korrigeret budget og måltal	Forventet regnskab	Afvigelse ifht. korrigeret budget
Økonomiudvalget	1.224.481	1.732.430	1.634.134	98.296
Sundheds- og Omsorgsudvalget	114.332	102.735	102.735	0
Børne- og Ungdomsudvalget	726.200	243.291	243.291	0
Teknik- og Miljøudvalget*	1.235.140	1.365.512	1.365.512	0
Kultur- og Fritidsudvalget	215.288	169.047	169.047	0
Socialudvalget	127.953	115.151	115.151	0
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	13.606	8.570	8.570	0
I alt	3.657.000	3.736.736	3.638.440	98.296
- det takstfinansierede område (TMU)	16.449	28.113	28.113	0
I alt (inklusiv HK1)	3.673.449	3.764.849	3.666.553	98.296

*Bruttoanlæg er opgjort eksklusiv det takstfinansierede område (Hovedkonto 1) under Teknik- og Miljøudvalget.
**Det takstfinansierede område under Teknik- og Miljøudvalget dækker over takstfinansierede anlæg og klimaanlæg.

Af bilag 1 fremgår en mere detaljeret gennemgang af anlægsområdet.

Overførsler mv.
Overførsler mv. dækker over styringsområderne efterspørgselsstyrede overførsler, efterspørgselsstyret indsats, de takstfinansierede områder, der hovedsageligt vedrører Teknik- og Miljøudvalget og den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet samt refusion fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkeltsager.

Københavns Kommune har modtaget en DUT-regulering på 6,2 mio. kr. på overførselsrammen. På udvalgene er der imidlertid udmøntet en DUT korrektion på samlet set -2,4 mio.kr., hvilket giver en positiv manko (afvigelse) på 8,6 mio. kr. Denne manko kan hovedsageligt forklares med, at kompensationen på 8,6 mio. kr. på overførsler mv. vedr. beskæftigelsesreformen (LCP80) lægges i kassen i indeværende år, da Beskæftigelsesforvaltningen ikke forventer at indfri lovens forventninger om afholdelse af løntilskud.

På overførsler mv. forventes et samlet forbrug på 9.827,4 mio. kr. eksklusiv det takstfinansierede område, svarende til et mindreforbrug på 125,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget.

Det kan bemærkes, at Københavns Kommune har modtaget yderligere 118,1 mio. kr. i beskæftigelsestilskud vedrørende 2014 og 2015, som skal ses i sammenhæng med kommunens udgifter på beskæftigelsesområdet. Det samlede mindreforbrug på overførselsområdet inklusiv beskæftigelsestilskud er 243,5 mio. kr.

 Tabel 5 – Forventet forbrug overførsler mv. pr. august 2015 

1.000 kr.	Vedtaget budget	Korrigeret budget og måltal	Forventet regnskab	Afvigelse ifht. korrigeret budget
Økonomiudvalget	265.825	265.825	203.687	62.138
Sundheds- og Omsorgsudvalget	1.831.180	1.831.180	1.831.829	-649
Børne- og Ungdomsudvalget	12.159	12.159	11.859	300
Teknik- og Miljøudvalget	-15.000	-29.914	-48.014	18.100
Kultur- og Fritidsudvalget	541.374	541.008	541.008	0
Socialudvalget	1.365.862	1.359.585	1.345.684	13.901
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	5.887.260	5.940.060	5.890.301	49.759
I alt	9.888.660	9.919.903	9.776.354	143.549
- Overførsler eksklusiv det takstfinansierede område (TMU)	9.903.660	9.952.872	9.827.423	125.449
Beskæftigelsestilskud	-1.506.096	-1.506.096	-1.624.164	118.068
Overførselsudgifter inklusiv beskæftigelsestilskud	8.397.564	8.446.776	8.203.259	243.517

Økonomiudvalget forventer et samlet mindreforbrug på overførsler m.v. på 62,1 mio. kr. Dette vedrører puljen til merudgifter for forsikrede ledige. Midlerne er reserveret til merudgifter i forbindelse med forsikrede ledige i 2015. Der forventes på nuværende tidspunkt intet forbrug. Det afklares i forbindelse med 3. sag om bevillingsmæssige ændringer, hvorvidt budgettet skal omplaceres til Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen, hvor et evt. forbrug vil blive konteret. Alternativt tilfalder midlerne kassen.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer et samlet merforbrug på overførsler på 0,6 mio. kr. Merforbruget er sammensat af et strukturelt mindreforbrug til ydelsesstøtte til ældreboliger som følge af en faldende afdragsprofil, og et forventet merforbrug på 15,6 mio. kr. til kommunal medfinansiering. Det bemærkes, at der er stor usikkerhed forbundet med prognosen på kommunal medfinansiering. I tilfælde af, at der forventes et samlet merforbrug på overførsler i forbindelse med oktober prognosen, vil Sundheds- og Omsorgsudvalget søge om tillægsbevilling til dækning af det forventede merforbrug.

Teknik- og Miljøudvalget forventer et mindreforbrug på 18,1 mio. kr. på overførsler mv. Dette skyldes, at der forventes et mindreforbrug på affaldsområdet på 21,1 mio. kr., hvilket primært kan henføres til indtægter som følge af udlodning af aktiver fra SMOKA (kommunalt modtagecenter for farligt affald) samt mindreudgifter forbundet med indsamling og behandling af affald. Modsatrettet forventes et merforbrug på jorddeponi på 3,0 mio. kr. som følge af merudgifter forbundet med investeringer i maskiner samt forhøjede omkostninger på opmagasinering af jord hos By og Havn. Afvigelserne forventes håndteret i forbindelse med 3. sag om bevillingsmæssige ændringer.

Kultur- og Fritidsudvalget forventer balance på overførsler m.v. Det bemærkes dog, at der er risiko for et merforbrug på Boligsikring. Kultur- og Fritidsudvalget har konstateret en udgiftsstigning på ydelsen i maj-juni måned, men det er på nuværende tidspunkt ikke muligt at afgøre, om der er tale om en periodeforskydning af udgifterne eller om der er tale om en helårseffekt.

Socialudvalget forventer et samlet mindreforbrug på 13,9 mio. kr., som er sammensat af et mindreforbrug på 15,4 mio. kr. på førtidspension som følge af færre nytilkendelser af førtidspension end forventet samt et merforbrug på 1,5 mio. kr. på sociale ydelser.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventer et samlet mindreforbrug på overførsler m.v. på 49,8 mio. kr. Dette skyldes et mindreforbrug på den efterspørgselsstyrede indsats på 27,3 mio. kr. samt et mindreforbrug vedr. de efterspørgselsstyrede overførsler 22,5 mio. kr.

Mindreforbruget på den efterspørgselsstyrede indsats er sammensat af et mer- og mindreforbrug. Mindreforbruget skyldes primært lavere aktivitet vedrørende ny ordning om 6 ugers jobrettet uddannelse på 51,0 mio. kr. Modsat forventes merudgifter på 31,8 mio. kr. til jobrotation, hvilket skyldes en reservation i forbindelse med et eventuelt tilbagebetalingskrav fra Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering (STAR) vedr. refusion på jobrotationsydelse til en række virksomheder.

Mindreforbruget på efterspørgselsstyrede overførsler er sammensat af et mer- og mindreforbrug, hvilket primært skyldes et mindreforbrug på 66,9 mio.kr. til fleksjob, ledighedsydelse, seniorjob og ressourceforløbsydelse som følge af færre ydelsesmodtagere og lavere gennemsnitsudgift samt et mindreforbrug på 37,5 mio. kr. til A-dagpenge inkl. uddannelsesydelse pga. lavere gennemsnitsudgift. Modsat forventes der et merforbrug på 64,6 mio. kr. til sygedagpenge pga. en forventning om flere ydelsesmodtagere samt merforbrug på 17,3 mio. kr. til kontanthjælp mm. pga. en forventning om flere ydelsesmodtagere.     

Det bemærkes yderligere, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventer en korrektion til de efterspørgselsstyrede udgifter på 22,8 mio. kr. vedr. gensidig forsørgerpligt fra puljen til uforudsete serviceudgifter under Økonomiudvalget. Korrektionen omhandler midler, der blev reserveret i forbindelse med overførselssagen til merudgifter i forbindelse med gensidig forsørgerpligt.

Endeligt kan det bemærkes, at Københavns Kommune har modtaget yderligere 118,1 mio. kr. i beskæftigelsestilskud vedrørende 2014 og 2015, som skal ses i sammenhæng med kommunens udgifter på beskæftigelsesområdet.

Af bilag 1 fremgår en mere detaljeret gennemgang af overførselsområdet.

Finansposter

Hovedkonto 7 under finansposter dækker over renter og tilskud mv. Det er særligt Økonomiudvalget og Kultur- og Fritidsudvalget, der har budget på hovedkonto 7, hvilket skyldes tilskud og udligning under Økonomiudvalget og ejendomsskatteområdet, der ligger under Kultur- og Fritidsudvalget. 

På hovedkonto 7 under finansposter forventes et samlet forbrug på 36.887,5 mio. kr. svarende til et merforbrug på ca. 0,2 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Dette skyldes mindreindtægter på renter af kortfristede tilgodehavender på de selvejende institutioner og en stigning i renter af optagne lån for selvejende institutioner under Børne- og Ungdomsudvalget.

Tabel 6 – Forventet forbrug finansposter (HK7) pr. august 2015 

1.000 kr.	Vedtaget budget	Korrigeret budget og måltal	Forventet regnskab	Afvigelse ifht. korrigeret budget
Økonomiudvalget	-35.940.107	-36.089.197	-36.089.197	0
Sundheds- og Omsorgsudvalget	2.594	2.929	2.929	0
Børne- og Ungdomsudvalget	120	120	270	-150
Teknik- og Miljøudvalget	5.100	5.100	5.100	0
Kultur- og Fritidsudvalget	-838.052	-806.698	-806.698	0
Socialudvalget	80	80	80	0
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	0	0	0	0
I alt	-36.770.265	-36.887.666	-36.887.516	-150

Det bemærkes i øvrigt, at Kultur- og Fritidsudvalget forventer en merudgift på 73,0 mio. kr. til regulering af grundskyld, som er opstået pga. fejl i SKAT’s behandling af sager vedr. fradrag for forbedringer. Beløbet vil forsøges dækket af en tilsvarende mindreudgift på regulering af dækningsafgift. Mindreudgiften er opstået som følge af, at SKAT har fokus på at færdigbehandle sager om grundskyld, og derfor afventer behandling af sager om dækningsafgift. Kultur- og Fritidsudvalget følger området tæt og sagen er på risikolisten.

Likviditet
Der forventes en likviditet ultimo 2015 på ca. 5,3 mia. kr. Det er på samme niveau som likviditeten ultimo 2014.

Reel kasse
Den reelle kasse er pr. august 2015 opgjort til 1.003 mio. kr. mod 641 mio. kr. opgjort ved regnskabsprognosen i maj 2015. Hovedårsagen til stigningen er, at midtvejsreguleringen af kommunens tilskud og udligning er meldt ud. Hermed kan ca. halvdelen af det forventede mindreforbrug på overførsler på beskæftigelseområdet inkl. bekæftigelsestilskuddet på 118 mio. kr. og reguleringen af den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsnet på 84 mio. kr. indregnes i kassen.

På baggrund af den endelige opgørelse af statstilskuddet kan finansieringen fra P/L-nedjusteringen af udvalgenes budgetter på 150 mio. kr. ligeledes tilgå den reelle kasse, og der er foretaget en positiv regulering af kompensationen for kommunens udgifter til grundskyldsreguleringen på 52 mio. kr..

Endvidere bortfalder reservationen til merudgifter til Movia, som finansieres i budget 2016, på 65 mio. kr., samt reservationen til yderligere grundskyldsreguleringer mv. på 47 mio. kr.

I modsat retning er muligheden for fremtidig låneoptagelse nedjusteret fra 300 til 150 mio. kr. på grund af reviderede forventninger til ledig låneramme i de kommende år, og der er hensat 46 mio. kr. på baggrund af et forventet mindreafkast i investeringsforeningen i 2015.

Endeligt er der indregnet øvrige mindre korrektioner som netto forøger reel kasse med 45 mio. kr.

Opgørelsen af den reelle kasse fremgår af bilag 3.

Mikkel Hemmingsen                             /Bjarne Winge

Dagsordenspunkt 3: Forventet regnskab pr. august 2015 (2015-0117811)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 19. august 2015

 

Venstre, Det Konservative Folkeparti og Liberal Alliance fremsatte følgende ændringsforslag:

”At merindtægterne på byggesagsgebyrerne anvendes til nedsættelse af byggesagsgebyrerne.”

Ændringsforslaget blev forkastet med 5 stemmer mod 8. Ingen medlemmer undlod at stemme.

 

For stemte: B, V, C og I.

Imod stemte: A, Ø, F og O.

 

Indstillingens 1. at-punkt blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Indstillingens 2. at-punkt blev godkendt uden afstemning.