Bevillingsmæssige ændringer pr. maj 2015 (1. sag)

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,   

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem udvalg af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 420,7 mio. kr. i 2015, godkendes, jf. bilag 1-5,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på -149,6 mio. kr. (kasseopbygning) i 2015 godkendes, jf. bilag 6,
3. at udvalgenes budgetter nedjusteres med i alt 150,3 mio. kr., som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger for 2015, jf. bilag 7, samt at servicerammen for Københavns Kommune er nedjusteret med 163,8 mio. kr., som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger for 2015, jf. afsnittet 'Budgetkorrektion som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger' nedenfor,
4. at Københavns Kommune fremrykker betalingen af det skyldige ejerindskud i Metroselskabet I/S inklusiv forrentning (p/l-regulering) fra 2016 til 2015, jf. beslutningen på Borgerrepræsentationens møde den 9. oktober 2014,
5. at en rentebesparelse i 2015 på 23,2 mio. kr. på kommunekreditlån anvendes til øget gældsafdrag på kommunens langfristede gæld jf. bilag 6, hvilket er i overensstemmelse med tidligere beslutninger om anvendelsen af sparede renteudgifter og er reel kasse-neutralt,
6. at der gives og forøges anlægsbevillinger på samlet 70,8 mio. kr. til 14 projekter, jf. bilag 8,
7. at tilføjelsen til delegationen fra Borgerrepræsentationen til Økonomiforvaltningen godkendes, jf. nedenfor.

Problemstilling

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, jf. bilag 1-5.  

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 6 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt. 

Af bilag 7 fremgår omplaceringer vedr. ændrede pris- og lønforudsætninger, der har likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1. 

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2015 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:  

• Økonomiudvalget omplacerer 26,2 mio. kr. mellem anlægsprojekter til dækning af merforbrug på 10 projekter.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget omplacerer 31,3 mio. kr. fra forvaltningens administrationscenter til centralforvaltningen som led i en intern omorganisering.
• Teknik- og Miljøudvalget opjusterer på service indtægtsbudgettet for byggesagsområdet med 20 mio. kr. Disse merindtægter anvendes til håndtering af udfordringer på parkeringsområdet, hvor indtægtsbudgettet nedjusteres med 11,8 mio. kr. og udgiftsbudgettet opjusteres med 8,2 mio. kr., således at der samlet ikke sker en ændring i Teknik- og Miljøudvalgets servicebudget. 
• Økonomiudvalget konverterer 18,3 mio. kr. fra service til anlæg inden for fællesordningerne til dækning af forventet merforbrug på fælles forsikringer. Merforbruget dækkes primært af buffere på 'Fælles arbejdsskadepulje'  og 'Barselsfonden'.
• Socialudvalget konverterer 10,3 mio. kr. i indtægter fra anlæg til service. Socialudvalget modtager et tilskud fra staten vedrørende det nye stofindtagelsesrum på Halmtorvet 17. Budgettet er placeret som en indtægt på anlæg, men en del af indtægten svarende til 10,3 mio. kr. vedrører drift og ønskes derfor flyttet.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget omplacerer 6,7 mio. kr. fra 'Undervisning af voksne' til 'Beskæftigelsesindsatsen' vedrørende Integrationsaftale 2015-16. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget  har besluttet at udmønte midler til forskellige indsatser finansieret af budgettet på bevillingen 'Integrationsaktiviteter' (Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets beslutning den 16. februar 2015, dagsordenspunkt 2). En del af midlerne er udmøntet til enheder, hvor udgifterne ligger på andet bevillingsområde: håndholdt virksomhedsindsats for indvandrerkvinder (0,6 mio. kr.), brobygning (1,6 mio. kr.), praktikpladser (1,0 mio. kr.) og styrket jobformidling (3,5 mio. kr.).
• Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 6,4 mio. kr. fra 'Undervisning' til 'Specialundervisning' vedrørende arbejdet med alternativer til dagbehandling i almenskolen. 

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:  

• Omplacering på 10,5 mio. kr. fra Kultur- og Fritidsudvalget til Økonomiudvalget vedrørende anden fase af Musiktorvet.
• Omplacering på 8,7 mio. kr. fra Beskæftigelses- og Integrationsudvalget til Økonomiudvalget vedrørende ombygning af Borgerservices nye lokaler i Dahlerupsgade og det nyetablerede Erhvervshus’ nye lokaler i Nyrupsgade.
• Omplacering på 5,1 mio. kr. fra Sundheds- og Omsorgsudvalget til Børne- og Ungdomsudvalget vedrørende øget sundhed for børn.
• Omplacering på 5,0 mio. kr. fra Sundheds- og Omsorgsudvalget til Økonomiudvalget vedrørende etablering af nye haver ved allébygningerne i De Gamles By.
• Omplacering på 0,3 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Kultur- og Fritidsudvalget vedrørende Københavns Turistinformation til dækning af restbeløb i forbindelse med overdragelsesaftalen med WoCo.

Omplaceringer med modpost på kassen
Der sker en teknisk tilpasning af budgettet uden reel kasseeffekt på en række finansposter. Omplaceringer i denne sag medfører en kassereduktion på 127,2 mio. kr., der enten alene har midlertidig effekt på kassebeholdningen eller som allerede var indregnet i reel kasse ved overførselssagen 2014-2015, herunder: 

• Fremrykning af ejerindskud i Metroselskabet på 263,0 mio. kr. jf. afsnittet nedenfor.
• Reperiodisering af indskud i Landsbyggefonden i Sundheds- og Omsorgsudvalget på 100,3 mio. kr. fra 2015 til 2016. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, der modsvares af et tilsvarende kassetræk i 2016. Med overførslen tilpasses budgettet til det forventede forbrug på indskud i landsbyggefonden.
• Højere udbytte fra investeringsforeningen på 71,0 mio. kr. Det højere udbytte, som er udtryk for afkastet i 2014, øger ikke likviditeten, da det modsvares af et fald i værdien af kommunens investeringsforeningsbeviser. Årsagen er, at udbyttet tages fra værdien i investeringsforeningen og genanbringes i investeringsforeningen, således at den samlede værdi af kommunens investering ikke ændres.
• Genopretning af puljen til uforudsete udgifter på 33,1 mio. kr. som følge af mindreforbrug i 2015. Puljen blev besluttet genoprettet i overførselssagen 2014-2015 og midlerne blev reserveret i kassen i forbindelse med vedtaget budget 2015.
• Forventede mindreindtægter på 14,8 mio. kr. som følge af lavere renteindtægter på deponerede kommunekreditobligationer vedrørende HOFOR på grund af lavere renteniveau. Dette modsvares af et tilsvarende lavere kapitalindskud i HOFOR.
• De reserverede midler på 2,9 mio. kr. til etablering af SINE miljø (landsdækkende radiokommunikationssystem) i Københavns Brandvæsen udmøntes, da beredskabets egne løsninger nu er godkendt af Rigspolitiet.
• Øvrige tilpasninger på samlet 0,6 mio. kr.

Bevillingsændringer med reel kassevirkning
Der trækkes i denne sag samlet netto 22,4 mio. kr. fra kassen i 2015. Omplaceringerne vedrører følgende: 

• Forventede mindreudgifter på 23,2 mio. kr. til renter af langfristet gæld på grund af lavere/negativt renteniveau.
• Forventede merudgifter på 23,2 mio. kr. til afdrag på langfristet gæld som følge af at sparede renteudgifter anvendes på højere afdrag.
• Forventede merudgifter på 14,0 mio. kr. som følge af, at færre borgere end forventet vælger at indfri deres lån til betaling af ejendomsskat. Modsat forventes der en stigning i renteindtægter på 0,6 mio. kr.
• Forventede merudgifter på 10,0 mio. kr. til renter i forbindelse med fremrykning af ejerindskud i Metroselskabet. Fremrykningen medfører en samlet rentebesparelse på ca. 10,0 mio. kr. i forhold til en betaling i 2016.
• Nedjustering af pulje til afledte driftsmidler til Club Danmark Hallen på 4,7 mio. kr., da hallen først forventes færdigbygget i 2016.
• Forventede mindreindtægter på 4,0 mio. kr. som følge af lavere renteindtægter på realkreditobligationer på grund af lavere renteniveau.
• Forventede mindreindtægter på 3,0 mio. kr. vedrørende dækningsafgift af erhvervsejendommes forskelsværdi som følge af nedsættelser i forbindelse med SKATs behandling af klagesager.
• Forventede merindtægter på 2,0 mio. kr. vedrørende inddrivelsesrente fra SKAT.
• Øvrige mindre tilpasninger på 1,3 mio. kr.

Budgetkorrektion som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger
Kommunernes Landsforening har udmeldt nyt skøn for pris- og lønforudsætningerne fra 2014 til 2015, som blandt andet tager højde for overenskomsten for offentligt ansatte 2015. På baggrund af de nye forudsætninger nedjusteres udvalgenes budgetter med i alt 150,3 mio. kr. på service og 74 t. kr. på anlæg. Nedjusteringen er fordelt mellem bevillinger ud fra korrigeret budget på henholdsvis løn og andet, ultimo februar 2015. 

I de kommende forhandlinger mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi afklares det om kommunens statstilskud også reduceres som følge af mindreudgifterne.

Københavns Kommunes serviceramme nedjusteres som konsekvens med 163,8 mio. kr., som følge af de ændrede pris- og lønforudsætninger. Forskellen mellem korrektionen af kommunens samlede serviceramme og udvalgenes servicerammer på 13,5 mio. kr. skyldes, at der ikke sker en automatisk pris- og lønjustering af samtlige serviceudgifter i kommunen, herunder tjenestemandspensioner. Differencen dækkes midlertidigt af servicebufferpuljen. Den udestående korrektion på 13,5 mio. kr. udmøntes i forbindelse med halvårsregnskabet.

En oversigt over de bevillingsmæssige ændringer som følge af de ændrede pris- og lønforudsætninger fremgår af bilag 7.

Fremrykning af ejerindskud i Metroselskabet
Københavns Kommune betaler p.t. negative renter for overskudslikviditet samtidig med, at Københavns Kommune skal forrente (p/l-regulere) det skyldige ejerindskud i Metroselskabet I/S med mellem 2 og 4 pct. Københavns Kommune kan derfor opnå en rentebesparelse, hvis det skyldige ejerindskud indfries i 2015 i stedet for i 2016 som forudsat i aftalen.  

Det indstilles derfor, at det resterende ejerindskud på 263,0 mio. kr. betales til Metroselskabet inklusiv forrentning til og med juni 2015. Københavns Kommune sparer herved forrentningen for perioden juni 2015 og frem til forfald i 2016. 

Anlægsbevillinger til 14 projekter
I forbindelse med overførselssagen 2013-2014 fik anlægsprojektet ”Kunstgræsbane ved FIX” under Kultur- og Fritidsudvalget ikke en anlægsbevilling (projektet var ikke stjernemarkeret) til trods for, at dette var hensigten. Der gives derfor i denne sag anlægsbevilling til projektet. 

I forbindelse med anlægsprojektet ”Naturcenter Amager strandpark” ønsker Teknik- og Miljøforvaltningen at modtage 0,2 mio. kr. (2015 p/l) fra Friluftsrådet til bade- og omklædningsfaciliteter i anneksbygning ved Naturcenter Amager strandpark. De 0,2 mio. kr. (2015 p/l) ønskes frigivet med denne indstilling. 

Jf. principperne om over/underskudsmodellen har Byggeri København det budgetmæssige ansvar i forbindelse med aflæggelsen af anlægsregnskaber. I nærværende sag om bevillingsmæssige ændringer omfordeles et akkumuleret overskud til 10 igangværende anlægsprojekter med nødlidende økonomi/forventede budgetoverskridelser. Årsagerne til de forventede budgetoverskridelser skyldes blandt andet forurening i bygninger eller jord samt skader i forbindelse med skybrud i 2014. Efter omfordelingen vil projekternes økonomi igen balancere. Saldoen på over/underskudskontoen vil herefter være på tæt på nul. Der gives i denne sag anlægsbevillinger til de ti projekter i Økonomiforvaltningen. 

Staten har besluttet, at der skal indføres et landsdækkende radiokommunikationssystem (SINE) for beredskabet i Danmark. Beredskabets egne løsninger er nu godkendt af Rigspolitiet, hvilket betyder at Københavns Brandvæsen kan bestille de komponenter, der mangler i forhold til at leve op til tilslutningsbetingelserne i forhold til dubleret udstyr, positionsservice med mere. Reservationen på kassen på 2,9 mio. kr. udmøntes i denne sag og der gives i denne forbindelse en anlægsbevilling til projektet. 

Indstillingen om oprettelsen af Byggeri København (ByK) (Borgerrepræsentationen den 30. april 2015) indebærer, at ByK får et varigt rådighedsbeløb på bevillingen eksekvering af anlæg på 18,9 mio. kr. Rådighedsbeløbet er en del af ByKs samlede nettodriftsbudget på 47,9 mio. kr. i 2015, som er afsat til eksekveringen/administrationen af anlægsprojekterne i ByK. Det fremgår endvidere, at der i nærværende sag om bevillingsmæssige ændringer, vil blive udmøntet en andel af rådighedsbeløbet svarende til 1,5 pct. af de allerede udmøntede anlægsprojekter, der indgår i ByKs korrigerede budget på anlæg. Hermed håndteres de eksisterende projekter. For fremtidige projekter vil ByK løbende få udmøntet rådighedsbeløbet med 1,5 pct. af omsætningen i de enkelte projekter. Tabellen nedenfor viser beregningen af de udmøntede beløb. 

Tabel 2. Korrigeret budget ByK anlæg og 1,5 pct. heraf (1.000 kr., 2015 p/l)

Anlægsbevillingerne til ovenstående projekter på samlet 70,8 mio. kr. fremgår af bilag 8. 

Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal korrigeres med 150,2 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-7 som angivet i tabel 1, i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Med denne sag reduceres servicebufferpuljen med 13,6 mio. kr., således at puljen udgør 106,4 mio. kr. 

Delegation fra Borgerrepræsentationen til Økonomiforvaltningen
Grundet det meget lave renteniveau må det forventes, at kommunen vil modtage flere anmodninger om omprioritering af realkreditpantebreve på ejendomme, hvor kommunen har tinglyst pantebreve på en efterstillet prioritet.  

Med henblik på at sikre en smidig håndtering heraf i situationer, hvor Økonomiforvaltningen vurderer, at en omlægning af et foranstillet realkreditlån ikke vil påvirke kommunens retsstilling negativt, foreslås følgende formulering tilføjet bemyndigelsen i bilag 5 til indstilling om delegation til henholdsvis overborgmesteren, Økonomiudvalget og Økonomiforvaltningen: 

”Finansielle forretninger:
Kompetence til at godkende anmodning fra ekstern part om kommunens rykningspåtegning ved omlægning af dennes lån. Kompetencen vedrører alene forhold, hvor kommunen har en tinglyst økonomisk rettighed over fast ejendom, der ejes af ekstern part, og omfatter ikke forhold, hvor låntagningen skal henregnes til kommunens låntagning. Godkendelse kan ske, såfremt forvaltningen samlet vurderer, at omlægningen af lånet medfører en for kommunen uændret eller forbedret retsstilling. Ved denne vurdering vil der bl.a. blive lagt vægt på følgende forhold: 

• Det nye lån har en lavere effektiv rente, og optages som et fastforrentet lån,
• Der er intet væsentligt nettoprovenu ved konverteringen,
• Restløbetiden forlænges ikke,
• Nutidsværdien af det nye lån overstiger ikke nutidsværdien af det gamle lån.

Delegationen indbefatter, at forvaltningen kan underskrive dokumenter, der skal tinglyses.”

Økonomi

Videre proces