Københavns Kommunes regnskab 2004

Økonomiudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde tirsdag den 19. april 2005

 

 

J.nr. ØU 156/2005

 

5. Københavns Kommunes regnskab 2004

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Økonomiforvaltningen indstiller:

1.      at Økonomiudvalget aflægger regnskab og beretning for 2004 til Borger­re­præ­sen­tationen.

2.      at Økonomiudvalget indstiller til Borgerrepræsentationen, at Borgerrepræsentationen afgiver kommunens regnskab og beretning for 2004 til revision.

 

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 19. april 2005

Indstillingen blev godkendt med en bemærkning om, at Økonomiudvalget tager forbehold for, at den manglende lønstyring kan have konsekvenser for kommunens regnskab.

 

 

Behandling: Borgerrepræsentationen.

 

 

RESUME

Københavns Kommunes regnskab fremlægges i Beretning 2004, der indeholder en overordnet beskrivelse af aktiviteten i 2004, og i Regnskab 2004, som indeholder specifikationer og forklaringer til regnskabstallene samt et omkostningsbaseret regnskab for 2004.

I beretningen er der desuden fokuseret på nøgletal for kommunen og København som by, brugertilfredshed og på sammenligninger med 6-byere. Kommunens beretning indeholder endvidere et tema, hvor der sættes fokus på integrationsområdet.

Regnskab 2004 viser, at Københavns Kommune i 2004 har haft en bruttoomsætning på 44 mia. kr. og nettoudgifter for 29 mia. kr.

I overensstemmelse med Borgerrepræsentationens prioriteringer er udgifterne til serviceområderne øget, hvilket bl.a. har resulteret i, at en større andel af kommunens midler er anvendt på service end tidligere.

På indtægtssiden har kommunen, trods en skattenedsættelse på 0,1 pct. point haft en stigning i indtægterne i 2004. Det skyldes bl.a. højere indtægter fra selskabsskatter. Kommunens samlede skatteindtægter var på 27 mia. kr.

Det finansielle resultat, dvs. årets kasseopbygning før kursreguleringer, blev et plus på 454 mill. kr. Resultatet betyder, at kommunen ved udgangen af 2004 havde en kassebeholdning på 2,8 mia. kr. (efter kursreguleringer).

Kommunens reelle kasse - dvs. kassebeholdningen ultimo året fratrukket beløb, som Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene – udgør 406 mill. kr. primo 2004.

Det samlede mindreforbrug, dvs. forskellen mellem det korrigerede budget og regnskabsresultatet, blev 2.579 mill. kr. Mindreforbruget fordeler sig med 1.393 mill. kr. på rammebelagt anlæg og 735 mill. kr. på rammebelagt drift samt mindreudgifter på det takstfinansierede område på 4 mill. kr. Hertil kommer merindtægter på de finansielle poster på 447 mill. kr. og et mindreforbrug på lovbundne udgifter på 1. mill. kr.

Mindreforbruget skal ses i lyset af, at udvalgene ventes at fremsætte ønsker om overførsel af indtil 1,9 mia. kr. i uforbrugte midler fra 2004 til 2005, hvoraf 865 mill. kr. allerede er overført fra 2004 til 2005 (BR 94/05). 

I alt udgør mindreforbruget 4 procent af kommunens samlede bruttoudgifter på de rammebelagte områder, hvilket er på niveau med sidste år.

Kommunen har i 2004 afdraget på den langfristede gæld med i alt 430 mill. kr., hvilet er 90 mill. kr. mindre end budgetteret. Den langfristede gæld var ultimo 2004 på 7.203 mill. kr.

Kommunens samlede resultat opgjort efter principperne i det omkostningsbaserede regnskab blev på 375 mill. kr. I resultatet er indeholdt afskrivninger m.v.

Kommunen har i forbindelse med lønadministrationen oplevet problemer med bogføring af korrekt løn på de enkelte institutioner og forvaltninger, som helhed i 2004. De mangelfulde lønbogføringer vurderes ikke at have betydning for kommunens samlede regnskab, men kan medføre problemer med at styre lønforbruget på den enkelte institution, da der mangler et opdateret styringsgrundlag. Økonomiforvaltningen har som led i prognosen for april 2005 bedt udvalgene om at redegøre nærmere for hvilke konsekvenser, de mangelfulde bogføringer har for udvalgets kvartalsregnskab og forventede regnskab i 2005.