Flerårig anlægsstyring i Byggeri København

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at det godkendes, at Byggeri København reperiodiserer sine anlægsprojekter, således at der ikke inden Økonomiudvalgets møde den 14. maj 2019 indgås kontrakter på projekter, der har forbrug i 2020 og fremover.

Problemstilling

Byggeri København (ByK) planlægger i 2019 at afslutte 44 anlægsprojekter, heraf 10 skolerenoveringer, fem sporudvidelser, fire daginstitutioner og 25 andre projekter, herunder midlertidige institutioner.

For at håndtere det årlige anlægsloft, som staten har pålagt kommunerne, besluttede Økonomiudvalget (ØU) den 19. februar 2019 at indføre flerårige anlægsrammer. Økonomiforvaltningen (ØKF) er i 2020 og 2021 tildelt et foreløbigt måltal på 1,714 mia. kr. Hvis ByK i 2020 får samme andel af ØKFs måltal som i 2019, vil ByKs 2020-måltal være 1,25 mia. kr. ØU skal den 14. maj 2019 tage stilling til, hvordan ØKF skal tilpasse sit anlægsniveau til måltallet i 2020 og 2021.

En stor del af ByKs måltal i 2020 og 2021 er allerede disponeret til anlægsprojekter, som er i udførsel, mens en række andre projekter står umiddelbart foran kontraktindgåelse. Hvis kontrakterne indgås efter nuværende tidsplan, vil ByKs kontraktbundne portefølje i maj være meget tæt på det tildelte måltal, jf. figuren nedenfor. Endvidere viser de foreløbige prognoser for 2019, at ByK har en højere eksekveringstakt end forventet, så der er behov for at tilpasse aktiviteten i 2019 til anlægsmåltallet for 2019. 

Løsning

Det indstilles, at ByK reperiodiserer de projekter, hvor der endnu ikke er indgået kontrakt, og som har forbrug i 2020 og årene frem, således at der som udgangspunkt først planlægges kontraktindgåelse i 2. halvår 2019.

Medmindre ØU på mødet den 14. maj 2019 beslutter at udskyde projekter, vil der dermed fortsat i 2019 blive eksekveret på de projekter, som ØU har besluttet, men opstarten vil ske senere i 2019, hvilket som udgangspunkt også vil medføre en senere ibrugtagning. ØKF vil gå i dialog med bestillerforvaltningerne herom.

ByK har som udgangspunkt et forventet forbrug i 2020 på 2.120 mio. kr. og i 2021 på 1.538 mio. kr. Dette inkluderer de projekter, der med ØUs beslutning den 23. januar 2019 er blevet udskudt fra 2019 til 2020, men ikke projekter som er i planlægningsfasen, og som bestillerforvaltningerne regner med at søge anlægsmidler til i overførselssagen 2018/19 og budget 2020.

ByKs portefølje består overvejende af flerårige anlægsprojekter, hvor det højeste forbrug på store sager typisk ligger et til to år efter kontraktindgåelsen. For eksempel kan en totalentreprise på en skole, hvor der indgås kontrakt i 1. halvår 2019, have et forbrug på ca. 20 mio. kr. i 2019, stigende til knap 100 mio. kr. alene i 2020, hvor selve anlægsarbejdet går i gang. Når først kontrakterne er indgået, er ByKs eneste håndtag til at reducere forbruget at opsige kontrakterne med deraf følgende erstatningskrav.

Betalingsplan for en skole i totalentreprise (konkret Nordøstamager Skole) er illustreret i bilag 1.

Det skal generelt understreges, at præcis prognosticering af anlægsudgifter er vanskelig og forbundet med en betydelig usikkerhed. For at tage højde for, at forbruget på en vis del af projekterne historisk sker senere end planlagt, anvender ByK en såkaldt makrokorrektion i sine prognoser, dvs. at summen af forventet forbrug på projektniveau nedskrives med en procentdel.

ByKs økonomistyring er udtryk for en balance mellem et ønske om at eksekvere så tæt på måltallet som muligt, og et ønske om at overholde måltallet. Hvis der alene tages hensyn til måltalsoverholdelsen, skulle ByK undlade at makrokorrigere, og ville således forventeligt eksekvere et stykke under måltallet.

Udfordring i 2020

Som nævnt udgør ByKs samlede udgiftsprognose for 2020 på nuværende tidspunkt 2.120 mio. kr. Den her foreslåede reperiodisering, hvor der først indgås nye kontrakter efter ØUs behandling af sagen 14. maj 2019, sænker forbruget i 2020 en smule, men løser ikke i sig selv anlægsmåltalsudfordringen i 2020.

Kravet om, at ØU skal overholde det tildelte måltal på 1,7 mia. kr., hvoraf det forventes at ByK tildeles måltal på 1,25 mia. kr., vil uundgåeligt medføre udskydelse af en række projekter, da ByKs forventede forbrug i 2020 er betydeligt over forventet anlægsmåltal. Den kontraktbundne del af den samlede udgiftsprognose på 2.120 mio. kr. vil stige fra ca. 855 mio. kr. den 1. marts 2019 til ca. 1.217 mio. kr. den 1. maj 2019, med mindre den her foreslåede reperiodisering foretages.

Udfordring i 2019

ByK har i 2019 et måltal på 1.430 mio. kr. (inkl. forventede overførsler fra fagforvaltninger på 20 mio. kr.), og ifm. den politiske beslutning om udskydelse af anlægsprojekter i slutningen af 2018 og starten af 2019 blev ByKs portefølje tilpasset det tildelte anlægsmåltal ved, at projekter blev udskudt til 2020.

ByK har imidlertid i starten af 2019 kunnet konstateret, at eksekveringshastigheden er højere end forventet. Det skyldes bl.a. arbejdet med optimering af byggeprocesserne og indgåelse af strategiske partnerskaber, men betyder samtidig, at det er nødvendigt at reperiodisere projekter i 2019, således at ca. 250 mio. kr. skydes til 2020. Det vurderes, at ByKs overskridelse kan håndteres, hvis den foreslåede reperiodisering foretages.  

ByK opererer på nuværende tidspunkt med en makrokorrektion på 15 pct. af den kontraktbundne del af porteføljen, hvorfor overholdelse af måltallet selv med korrigerende handlinger er forbundet med en vis usikkerhed.

Økonomi

Indstillingen vil medvirke til at sikre, at ByK kan overholde sit anlægsmåltal i 2019.

Videre proces

Hvis indstillingen tiltrædes, vil ØKF frem mod ØUs møde den 14. maj 2019 gå i dialog med bestillerforvaltningerne om håndteringen af projekternes nye ibrugtagelsestidspunkter, samt om ØUs samlede anlægsinvesteringsoversigt.

ByK vil senere i 2019 kunne igangsætte projekter med forbrug i 2020, såfremt der i forbindelse med indgåelse af aftalen om kommunernes økonomi for 2020, eller i den faseopdelte budgetlægning, tilfalder kommunen yderligere anlægsmåltal.

Peter Stensgaard Mørch                         /Søren Tegen Pedersen

Dagsordenspunkt 6: Flerårig anlægsstyring i Byggeri København (2019-0049690)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 19. marts 2019

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.

Enhedslisten og Alternativet afgav følgende protokolbemærkning:

”En naturlig konsekvens af, at det er nødvendigt med reperiodisering af allerede vedtagne anlægsprojekter, må være, at der i forbindelse med Budget20 i højere grad bør bruges anlægsmåltal på allerede vedtagne projekter og mindre på nye ønsker.”