Bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2014

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget overfor Borgerrepræsentationen anbefaler, 

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem udvalg af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 184,2 mio. kr. i 2014, godkendes, jf. bilag 1-5,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 275,4 mio. kr. i 2014 og 2015 godkendes, jf. bilag 6,
3. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer mellem Økonomiudvalget og Børne- og Ungdomsudvalget vedr. Europaskolen på 5,6 mio. kr. i 2014 godkendes, jf. bilag 7,
4. at der i perioden 2014-2028 konverteres 15,1 mio. kr. fra service til anlæg vedr. anlægssagen om Europaskolen, jf. Borgerrepræsentationens beslutning på møde den 21. august 2014 (dagsordenspunkt 28),
5. at anlægsmidlerne til udrulning af anlægs- og projektstyringssystemet KØPS i Københavns Kommune annulleres og den resterende finansiering på 1,2 mio. kr. tilgår kassen, jf. bilag 6,
6. at merforbruget i 2014 på 18,9 mio. kr. på forsikringsordningen i forbindelse med skybruddet den 31. august 2014, dækkes af mindreforbrug på fællesordningerne ”Barselsfonden”, ”Fællessystemer og driftsaftaler” og ”Fælles arbejdskadepulje” samt øvrigt mindreforbrug på forsikringsordningen, jf. bilag 1,
7. at en rentebesparelse på 7,0 mio. kr. samt kursgevinst ved låneomlægning på 7,0 mio. kr. i 2014, anvendes til øget gældsafdrag på kommunens langfristede gæld jf. bilag 6, hvilket er i overensstemmelse med tidligere beslutninger om anvendelsen af sparede renteudgifter og er reel kasse neutralt,
8. at der gives en anlægsbevilling til Sundheds- og Omsorgsudvalget på 4,5 mio. kr. til omprioritering af midler fra drift til anlæg under den samlede ramme for aktiviteterne omfattet af ældrepuljen i 2014.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter. 

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Borgerrådgiveren og Revisionen jf. bilag 1-5.  

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 6 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt og af bilag 7 fremgår omplaceringer mellem Økonomiudvalget og Børne- og Ungdomsudvalget vedr. Europaskolen. 

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1. 

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2014 og 2015 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt

Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:

• Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 39,5 mio. kr. primært fra Specialundervisning til Dagtilbud som følge af tilpasning af budgetterne i forhold til forbruget i 2014.
• Økonomiudvalget omplacerer 16,9 mio. kr. fra de øvrige fællesordninger til forsikringsområdet primært til dækning af merforbrug i forbindelse med skybrud i 2014 samt omplacerer 9,0 mio. kr. fra service til anlæg vedr. administrationsbidrag til brug for eksekvering af anlægssager i Københavns Ejendomme. Det frigjorte måltal i 2014 tilgår servicebufferpuljen.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget omplacerer 16,4 mio. kr. til service i 2014 som følge af, at udgifter til virksomhedspraktik skal afholdes på service. Det øgede servicemåltal dækkes af servicebufferpuljen jf. Økonomiudvalgets beslutning i halvårsregnskabet (Økonomiudvalgets møde den 20. august 2014, dagsordenspunkt 4). Den permanente effekt er håndteret i budget 2015. Derudover forhøjes indtægts- og udgiftsbudgettet med 2,6 mio. kr. for eksternt finansierede projekter herunder projektet Metodeudvikling.
• Socialudvalget omplacerer 6,7 mio. kr. vedrørende den endelige fordeling af nedjustering af p/l-fremskrivningen 2013-2014.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget forhøjer indtægts- og udgiftsbudgettet med 4,1 mio. kr. for eksternt finansierede projekter, herunder Partnerskab med boligorganisationerne: "Nye veje til trivsel og aktivitet i boligområder". Derudover omplaceres indtægts- og udgiftsbudget vedr. ældrepuljen på 4,5 mio. kr. fra service til anlæg i overensstemmelse med udvalgets muligheder for omprioritering som følge af budgetaftalen for 2015. Midlerne skal anvendes til indkøb af etablering af fællesarealer på plejecentre, indkøb af cykler samt velfærdsteknologiske løsninger. Der gives anlægsbevilling hertil jf. 8. at-punkt.
• Kultur- og Fritidsudvalget forhøjer indtægts- og udgiftsbudgettet med 3,6 mio. kr. for eksternt finansierede projekter herunder tilskud til gennemførelse af ph.d. projekt om brugerinvolveringsprocesser.
• Teknik- og Miljøudvalget omplacerer 3,2 mio. kr. fra overførsler m.v. til anlæg vedr. indfasningsstøtten.

Herudover forventes det, at Økonomiudvalget omprioriterer 10,0 mio. kr. inden for bevillingen Økonomisk forvaltning, service til dækning af forventet merforbrug til Movia i 2014.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt

Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:

• Omplacering på 7,0 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget til Økonomiudvalget (Københavns Ejendomme) vedr. betaling til Københavns Ejendomme for rådgiverydelser i forbindelse med udvidelsen af Katrinedal Skole.
• Omplacering på 2,5 mio. kr. fra Økonomiudvalget (Koncernservice) til Børne- og Ungdomsudvalget vedr. sikringstiltag på skoler.
• Omplacering på 0,9 mio. kr. fra Økonomiudvalget (Koncernservice) til de øvrige udvalg samt Borgerrådgiveren og Revisionen vedr. tilbageførsel af håndterings- og afregningsgebyrer.
• Omplacering på 1,3 mio. kr. fra Socialudvalget til Sundheds- og Omsorgsudvalget vedr. klargøringen af Sølund til ungdomsboliger.

Derudover omplaceres der varigt fra 2015 -0,8 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Kultur- og Fritidsudvalget vedr. pulje vedr. Udbetaling Danmark. Omplaceringen skal ses i sammenhæng med nedskrivningen af budgettet til betaling af administrationsbidrag indenfor baseline med 0,8 mio. kr. i 2015, på baggrund af de foreløbige skøn udmeldt af Udbetaling Danmark, den forventede befolkningsudvikling i Københavns Kommune samt nettopåvirkningen af relevante DUT-korrektioner.

Omplaceringer med modpost på kassen

Der sker en teknisk tilpasning af budgettet uden reel kasseeffekt på en række finansposter. Omplaceringer i denne sag medfører et kassetræk på 16,9 mio. kr., der alene har midlertidig effekt på kassebeholdningen, og dermed ikke har reel kassevirkning, herunder:

• Overførsel af budget på landsbyggefonden fra 2014 til 2015 på 39,5 mio. kr. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, der modsvares af et tilsvarende kassetræk i 2015. Med overførslen tilpasses budgettet til det forventede forbrug på indskud i landsbyggefonden i 2014.
• Tekniske tilpasninger som følge af forventede merindtægter på byggesagsområdet på 10,0 mio. kr., som Teknik- og Miljøudvalget tilfører kassen, samt forventet mindreforbrug på Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets integrationsaktiviteter på 6,1 mio. kr. jf. bevillingsreglerne, som modsvares af reservationer på kassen der vil kunne dække et merforbrug i regnskabet.
• Omplacering af forventet mindreforbrug på samlet 1,4 mio. kr. på kommunens fællesordninger til kassen. Ordningerne hviler i sig selv over en årrække, hvorfor mer- og mindreforbrug i det ene år modsvares i de følgende år.
• Indskud af kapital i HOFOR på 0,4 mio. kr. som modsvares af øgede renteindtægter, og dermed er kasseneutralt.

Bevillingsændringer med reel kassevirkning.
Der omplaceres i denne sag samlet netto 258,5 mio. kr. til kassen i 2014. Omplaceringerne vedrører følgende:

• Tilpasning af budgettet på overførsler m.v. på baggrund af et samlet mindreforbrug på 228,7 mio. kr., som tilføres kassen inden årets afslutning i henhold til gældende praksis på området. Da en del af disse midler er anvendt i budgetaftalen for 2015, og der samtidig kan nedjusteres på kassereservationer til overførsler, kommer der fra overførselsområdet en reel kasseopbygning på 92,0 mio. kr.
• Tilpasning af Økonomiudvalgets finansposter på baggrund af forventede netto rentemerindtægter på 10,1 mio. kr. Herudover omprioriteres 14,0 mio. kr. fra sparede renteudgifter til forøget gældsafdrag.
• Tilpasning af Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets anlægsbudget på baggrund af et realiseret mindreforbrug på 15,1 mio. kr.
• Kassetræk på 10,0 mio. kr. vedr. merudgifter til grundskyld i Kultur- og Fritidsudvalget. Årsagen til dette er en ekstraordinær udbetaling vedr. grundskyld og afsavnsrenter på samlet 75,0 mio. kr. Heraf dækkes 65,0 mio. kr. ved omprioritering inden for egen ramme samt resterende budget til afsavnsrenter.
• Nedjustering af puljer på samlet 6,2 mio. kr. bl.a. til afledte driftsmidler til anlægsprojekter, der endnu ikke er afsluttede.
• Forventede tilskud fra staten vedr. grundskyld på 8,5 mio. kr. som følge af tilbagebetaling af opkrævede grundskyldsindtægter til borgerne, når de får medhold i klager om nedsættelse af grundværdien.
• Øvrige mindre tilpasninger på -0,2 mio. kr.

Omplaceringer vedr. Europaskolen

Bevillingsmæssige ændringer for driftsmidler til Europaskolen fremgår af bilag 7. Baggrunden for det særskilte bilag er, at profilen for flere af korrektionerne går frem til 2029.

Med korrektionerne flyttes de nødvendige driftsmidler til Europaskolen fra Økonomiudvalgets driftsusikkerhedspulje til Børne- og Ungdomsudvalget i perioden 2014-2018. Herudover konverteres overskydende midler i puljen fra service til anlæg fra 2014-2028 til anlægssagen om Europaskolen, i overensstemmelse med sagen om anlægsudmøntning for Europaskolen (Borgerrepræsentationen den 21. august 2014, dagsordenspunkt 28).

Annullering af KØPS

Der blev i budgetaftalen for 2012 afsat 1,5 mio. kr. til videreudvikling af anlægs- og projektstyringssystemet KØPS. Ved høring i forvaltningerne, var det kun Børne- og Ungdomsforvaltningen der udtrykte interesse for implementering heraf.

Der er fortsat behov for en samlet, systemunderstøttet styring af anlægsområdet, men det vurderes af både Børne- og Ungdomsforvaltningen og Koncernservice, at dette behov mest hensigtsmæssigt i stedet dækkes i forbindelse med implementering af nyt økonomisystem. Da Koncernservice afholder en årlig driftsomkostning til KØPS i Københavns Ejendomme, vil det ikke være muligt at annullere driftsbevillingen på 0,7 mio. kr. Driftsbevillingen dækker licensudgifter, udgifter til fejlrettelser og ændringsønsker samt systemsupport til Københavns Ejendomme. Ved annullering af anlægsprojektet tilføres kassen 1,2 mio. kr.

Håndtering af merforbrug på forsikringsordningen

På anlæg medførte skybruddet, der ramte København den 31. august 2014, 262 bygningsskader til en samlet forventet udgift på 40,0 mio. kr. jf. orientering på aflæggerbordet, Økomiudvalget den 4. november 2014. Heraf forventes 27,8 mio. kr. at skulle dækkes af forsikringsordningen, heraf vedrører 15,0 mio. kr. 2014.

På service medførte skybruddet 64 løsøreskader, hvoraf forsikringsordningen dækker 7,4 mio. kr. Det forventes, at alle løsøreskader på nær en større skade på hovedbiblioteket til ca. 3,5 mio. kr. afsluttes i 2014. Således forventes forsikringsordningen at have en resulterende servicemerudgift på 3,9 mio. kr. kr. i 2014 og 3,5 mio. kr. i 2015.

Forsikringsordningens merforbrug finansieres dels af mindreforbrug på andre fællesordninger, dels af øvrigt mindreforbrug på forsikringsordningen. De skybrudsrelaterede udgifter, der forventes afholdt i 2015, vil sammen med øvrige ordinære skader indgå i forsikringsordningens samlede udgifter i 2015. Et evt. merforbrug vil blive dækket ved mellemfinansiering på kassen og ved, at forvaltningernes ekstraordinært høje bidrag til forsikringsordningen først reduceres efter 2019.

Servicemåltal

Udvalgenes servicemåltal korrigeres som følge af omplaceringerne i bilag 1-7 som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet skal svare til udvalgets servicemåltal.

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 27. november 2014.