Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme - oktober 2014

Se alle bilag

Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme forelægges Økonomiudvalget til efterretning.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at aflæggelsen af fem anlægsregnskaber, heraf ét delregnskab med 36 emner ud af en pulje med 104 emner, tages til efterretning.

Problemstilling

Med denne indstilling fremlægges fem anlægsregnskaber på 40 projekter med en samlet anlægssum på t.kr. 156.597 (p/l 2014).

Anlægsregnskaber for Københavns Ejendommes (KEjd) projekter aflægges forventeligt i det år, hvor de bliver ibrugtaget. Dog først i det efterfølgende år, såfremt projektet er afsluttet sidst på året, eller der udestår regninger, som ikke er til 1-års gennemgangen eller til ibrugtagningstilladelsen.

Et anlægsarbejde defineres i KEjd som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem KEjd som udfører, og de bestillende forvaltninger i KEjds Service Level Agreement på anlægsområdet.

Løsning

De omhandlende anlægsregnskaber jf. bilag 1-5 udarbejdet, og resultatet fremgår af nedenstående oversigt.

			Fremskrevet til prisniveau 2014 og i hele kr.1.000
Anlægs emne	Bevilling	Oprindelig anlægs bevilling	Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Forbrug	Kejd´s andel af Mer-/Mindre forbrug (-/+)	Be- stiller
Pulje til Energibesparende investeringer 2011 - Delregnskab I Puljen er en del af "Grøn effektivisering" jf. Budgetaftale 2011 den 07.10.2010	BR 16-12-2010, pkt. 48	44.400	47.068	47.068	20.525	26.543	Alle
Grøndalvængets Skole - Midlertidige pavilloner	BR 19-06-2013, pkt. 36	2.350	2.388	1.752	971	781	BUF
Kirsebærhavens Skole - Pavillonrenovering/10.klasser	BR 650/05 af den 01-12-2005	11.100	13.140	13.140	13.309	-169	BUF
Nyborggade 23 /Sionsgade - Daginstitution	BR 20-06-2012 BR 15-06-2011 BR 29-11-2012 BR 29-08-2013 BR 12-12-2013 BR 19-06-2014, Tillægsbevilling	81.562	82.976	82.976	80.301	2.675	BUF
Struenseegade - Genhusning af daginstitution	BR 14-04-2011	10.400	11.025	11.025	8.659	2.366	BUF
Total		149.812	156.597	155.961	123.765	32.196

BR = Borgerrepræsentationen
BUF= Børne- og Ungdomsforvaltningen

Økonomi

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.

De her aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug i forhold til KEjd´s andel af bevillingen på t.kr. 32.196 (2014 p/l).

Heraf forbliver t.kr. 26.543 (2014 p/l) i puljen til Energibesparende investeringer, idet der her er tale om et delregnskab for 36 af de pt. i alt 104 projekter under denne pulje. Puljen vil blive regnskabsforklaret og forelagt etapevis grundet antallet af underliggende projekter.

Puljen til "Energibesparende investeringer" som hører under den oprindelige samlede bevilling til "Grøn effektivisering", er blevet godkendt af Borgerrepræsentationen med budgetaftalen for 2011, og er samlet på 130 mio. kr. (2011 p/l).

Kassemæssig effekt.
Idet der forbliver t.kr. 24.478 til igangværende projekter under puljen til Energibesparende investeringer, udgør den reelle kassemæssige effekt for nærværende indstilling, et samlet mindreforbrug på t.kr. 6.135.

I nærværende indstilling bærer KEjd det økonomiske ansvar for samtlige fem regnskaber hvoraf ét regnskab er et delregnskab indeholdende 36 enkeltprojekter af en pulje på pt. i alt 104 enkeltregnskaber.

Resultatet indarbejdes efterfølgende i sag om bevillingsmæssige ændringer mellem anlægsprojekter i KEjd.