Ekstern evaluering af KTKs implementering af Effektiviseringsplanen (år 3 - 2006) (Teknik- og Miljøudvalget)
Ekstern evaluering af KTKs implementering af Effektiviseringsplanen (år 3 - 2006) (Teknik- og Miljøudvalget)
Økonomiudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde mandag den 18. juni 2007
J.nr. ØU 230/2007
15. Ekstern evaluering af KTKs implementering af Effektiviseringsplanen (år 3 - 2006) (Teknik- og Miljøudvalget)
Ekstern
evaluering af KTK's implementering af Effektiviseringsplanens indsatsområder i
2006 - samt tilbageblik på planens År 1-3 (2004-2006) og vurdering af KTK's
budget 2007.
INDSTILLING OG BESLUTNING
Teknik- og Miljøudvalget anbefaler overfor
Økonomiudvalget,
1.
at den eksterne evaluering af KTK's implementering af
Effektiviseringsplanen for KTK i 2006 tages til efterretning.
2. at den 3-årige opsamling om opretningen af KTK i årene 2004 - 2006 tages til
efterretning.
|
Økonomiforvaltningen indstiller over for
Økonomiudvalget, 1. at
indstillingen tages til efterretning, idet Økonomiudvalget dog bemærker, at
Teknik- og Miljøudvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug på
10,4 mio. kr. vedrørende KTK indenfor udvalgets øvrige driftsramme jf. Økonomiudvalgets beslutning i
sag om regnskabsprognosen pr. april
2007 (ØU 183/2007). |
PROBLEMSTILLING
Fremdriften i
Effektiviseringsplanen for Kommune Teknik København er evalueret for tredje år
i træk. KTK har siden Borgerrepræsentationens beslutning i 2004 (BR 152/04)
arbejdet ud fra denne 7-årige handlingsplan. Planens primære sigte var at skabe
effektivisering samt økonomisk balance i KTK efter flere års økonomiske og
styringsmæssige problemer.
Jævnfør BR's beslutning skal
der ske en årlig ekstern evaluering af Effektiviseringsplanens fremdrift. (BTU 344/05
og ØU 248/05, TMU 338/06 og ØU 255/06). Capacent (tidligere KPMG Advisory) har
stået for den eksterne evaluering. På baggrund af KTKs økonomiske resultat for
2006, har KTK konsolideret budgettet for 2007 og nedjusteret det forventede
resultat. Dette er sket i dialog med Capacent.
KTK's Styregruppe har behandlet rapporterne samt KTKs
forventninger til resultat i 2007, og anbefaler, at dette tages til
efterretning.
Den eksterne evaluering af
regnskabsåret 2006 tager i lighed med evalueringerne for 2004 og 2005 sigte på
at besvare tre spørgsmål:
·
Er de aktiviteter, som er beskrevet i
Effektiviseringsplanen, gennemført i overensstemmelse med planen?
·
Er der kommet det forventede økonomiske afløb af
aktiviteterne?
·
Er der forudsætninger for Effektiviseringsplanen, som
er ændret?
Evaluering
af Effektiviseringsplanen
De væsentligste konklusioner i
Capacents evaluering af Effektiviseringsplanen er (Se uddybning i vedlagte
Bilag I og II om år 2006 samt Bilag III, Evalueringsrapport for årene 2004 - 2006):
·
Aktiviteter: Capacent vurderer, at KTK på
tilfredsstillende vis har iværksat alle relevante aktiviteter som anbefalet i
planen med henblik på at skabe hurtig økonomisk effekt. KTK har igangsat mere
end 100 aktiviteter med udspring i planen, og næsten alle er afsluttet. KTK har
derudover igangsat aktiviteter, som forventes at skabe mere varige effekter
f.eks. lederudvikling, implementering af ressource- og økonomistyringssystem og
optimering af arbejdsprocesser.
·
Økonomisk afløb: Det realiserede
resultat for 2006 er på -12,9 mio. kr., hvilket er betydeligt ringere end
forudsat i Effektiviseringsplanen, hvor 2006 ville være det første år med
positivt resultat (+6,3 mio. kr.). Årsresultatet skal ses i lyset af en mindre
omsætning fra Vej & Park, øget forbrug af underentreprenører, samt
begrænsede kapacitetstilpasningsmuligheder.
Omsætningen var 350 mio. kr. i 2006, hvilket er
væsentlig lavere end de tidligere år. Samlet set er KTK's resultat nedbragt fra
-45 mio. kr. i 2003 til -12,9 mio. kr. i 2006. Capacent konkluderer, at
Effektiviseringsplanen har haft en markant positiv indvirkning på KTK's
resultat, selvom dette fortsat ikke er i balance. Planens effekt er således
opgjort til 5,6 mio. kr. i 2004, 14,3 mio. kr. i 2005 og 31,5 mio. kr. i 2006.
·
Forudsætninger: I den eksterne
evaluering vurderes det, om en række af de væsentligste forudsætninger for
Effektiviseringsplanen er opfyldt. Capacent fremhæver, at den altafgørende
forudsætning om omsætningsstabilitet ikke er opfyldt i 2006, hvor KTK oplevede en
markant nedgang i omsætningen.
Konsolidering
af KTK's budget 2007
KTK skal i henhold til
Effektiviseringsplanen udvise et overskud på 10,4 mio. kr. i 2007. På baggrund
af resultatet for 2006 har KTK ved årets begyndelse iværksat en række tiltag
for at sikre resultatet i 2007:
·
der er etableret
en tættere dialog med KTK's bestillere i TMF's Centre, hvor der er skabt en
fælles forståelse for behovet for at sikre omsætningen til KTK
·
der er strammet
yderligere op på økonomistyringen i KTK via
o
tættere opfølgning
på enkeltsagsniveau, herunder øget elektronisk registrering af økonomiske
dispositioner samt løbende udarbejdelse af sagsspecifikke budgetter
o
fornyet intern
uddannelse i økonomistyringsredskaber
·
der er indgået
aftale med KPMG om fast tilknyttet ekstern bistand til økonomistyring i 2007.
I forbindelse med kalkulen for 1.
kvartal har KTK nedjusteret det forventede resultat i 2007 til 5,2 mio. kr.
Styregruppen for KTK har ultimo april bedt Capacent vurdere det konsoliderede
budget, med henblik på at indkredse risici til realisering af det forventede
resultat i 2007. (Se Bilag IV). Capacent vurderer disse faktorer som afgørende;
·
at
omsætningsniveauet på 380 mio. kr. opfyldes; en udvidelse i forhold til 2006
·
at der via en tæt
dialog med de relevante centre i TMF på ledelses-niveau skabes sikkerhed for,
at opgaver tilgår KTK i forventet omfang
·
at de relevante
centre i TMF har tilstrækkelige ressourcer til at specificere opgaver til KTK
Samtidig anbefaler Capacent en
systematisk omkostningsstyring som opfølgning på budgetusikkerheden på udvalgte
poster. Dette ligger i forlængelse af evalueringen for år 2006, som
konstaterer, at KTK's styringsgrundlag og -information endnu ikke er forbedret
tilstrækkeligt.
KTK tilslutter sig Capacents vurderinger og anbefalinger, som
adresseres via ovennævnte initiativer vedr. styrket økonomi- og risikostyring,
suppleret med tæt opfølgning på de budgetposter, som Capacent har påpeget
usikkerhed på. I forlængelse heraf har KTK endvidere nedjusteret forventningen
for 2007 til et 0-resultat.
ØKONOMI
I forlængelse af
regnskabsresultatet for 2006 har KTK i forbindelse med kalkulen for 1. kvartal
revideret det budgetterede årsresultat for 2007 ned til 5,2 mio. kr., mod
oprindeligt 10,4 mio. kr. På baggrund af Capacents vurdering af KTK's
konsoliderede budget for 2007, har KTK revideret forventningerne til resultatet
ned med yderligere 5,2 mio. kr. KTK forventer således at opnå økonomisk balance i 2007, men uden mulighed
for at afdrage på det interne lån. Jævnfør budgetopfølgningen for 1. kvartal
2007 betyder dette, at der pt. eksisterer en finansiel ubalance indenfor TMU's
driftsområde på 10,4 mio. kr. Teknik- og Miljøforvaltningen arbejder for at
tilvejebringe KTKs manglende afdrag indenfor Teknik- og Miljøudvalgets øvrige
driftsramme.
VIDERE PROCES
Den eksterne evaluering af Effektiviseringsplanen for KTK vil
blive forelagt Økonomiudvalget til efterretning.
BILAG
-
Oversigt over politisk behandling
1. Evalueringsrapport om KTK's effektiviseringsplan År 3
- 2006, Capacent, maj 2007
2. Resumé af evalueringsrapport for 2006, Capacent, maj
2007
3. Samlet evaluering - År 2004 til 2006, Capacent, maj
2007
4. Notat om KTK's Budget 2007, Capacent, maj 2007
Hjalte Aaberg