Intern Revisions funktionsbeskrivelse

I overensstemmelse med bestemmelserne i Funktionsbeskrivelsen for Intern Revision afsnit 18 skal Revisionsudvalget godkende ændringer til funktionsbeskrivelsen.

Revisionsudvalget anbefaler over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

1. at funktionsbeskrivelsen for Intern Revision godkendes.

Følgende bemærkes:

Økonomiudvalget behandler den 18. marts 2014 sagen "Høring over udkast til revideret indstilling om forslag til modeller for ændringer af Københavns Kommunes revisionsordning, herunder Intern Revisions og Revisionsudvalget", hvor forslag om modeller sendes i høring i Revisionsudvalget. Økonomiudvalget vil efter høring i Revisionsudvalget behandle sagen, og sagen sendes herefter til behandling i Borgerrepræsentationen, hvor den fremtidige model for Københavns Kommunes revisionsordning vælges.

Der vil, som følge af den fremtidige model for revisionsordningen, være behov for en revision af Intern Revisions funktionsbeskrivelse, som ikke er indarbejdet i den version, som Revisionsudvalget har godkendt den 18. februar 2014. Der er behov for revision af funktionsbeskrivelse, uagtet om Borgerrepræsentationen vælger model 1 eller model 2. Den nuværende funktionsbeskrivelse tager ikke højde for de præciseringer, som Deloitte laver i deres notat af 5. december 2013, og som gælder for både model 1 og 2.

Samtidig med at Økonomiudvalget sender ovenstående indstilling i høring, så bedes Revisionsudvalget om at udarbejde en revideret funktionsbeskrivelse, der tager højde for Deloittes notat og model 1 og model 2, som beskrevet i indstillingen ”Udkast til revideret indstilling om forslag til modeller for ændringer af Københavns Kommunes revisionsordning, herunder Intern Revisions og Revisionsudvalget". Høringssvaret og den nye funktionsbeskrivelse vil blive behandlet samtidigt på et Økonomiudvalgsmøde i foråret 2014.

Da Revisionsudvalget skal udarbejde en ny funktionsbeskrivelse, så sendes denne funktionsbeskrivelse ikke til behandling i Borgerrepræsentationen, før den nye funktionsbeskrivelse er udarbejdet. Funktionsbeskrivelserne vil blive behandlet på det samme Borgerrepræsentationsmøde i foråret 2014.

Jævnfør bestemmelserne i Funktionsbeskrivelsen for Intern Revision afsnit 18, er det revisionschefens pligt at udarbejde forslag til ændringer i funktionsbeskrivelsen, for så vidt at det skønnes hensigtsmæssigt, og forelægge disse for Revisionsudvalget.

På det grundlag og i forlængelse af såvel nylig indgået kontrakt om revision af Københavns Kommune mv. januar 2014 som den løbende optimering af processer for planlægning, revision og rapportering, anbefales funktionsbeskrivelsen for Intern Revision tilpasset tilsvarende.

I overvejende grad er der foretaget en optimering af rapporteringsprocessen, der dels er tilpasset forvaltningernes ønsker til samarbejde og dels tilgodeser, at Intern Revisions rapporter, med den nye revisionskontrakt, vil være omfattet af ekstern revisors årlige sammenfatning af løbende revisioner over året. Dermed vil der kun i ringe grad være behov for selvstændige protokoller for revisioner udført af Intern Revision, hvorfor kravet om protokoller ændres til en option.

Ændringer til Funktionsbeskrivelsen for Intern Revision, godkendt af Revisionsudvalget, forelægges Borgerrepræsentationen med en indstilling fra Revisionsudvalget efter forud indhentet erklæring fra Økonomiudvalget.

Der er ingen økonomi forbundet med indstillingen.

Økonomiudvalget udarbejder erklæring med henblik på forelæggelse for Borgerrepræsentationen.

Revisionsudvalget anbefaler over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

1. at funktionsbeskrivelsen for Intern Revision godkendes

Revisionsudvalgets beslutning i mødet den 18. februar 2014:

Indstillingen blev godkendt.

Dagsordenspunkt 7: Intern Revisions funktionsbeskrivelse

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 18. marts 2014

Økonomiudvalget noterede sig orienteringen om den fremlagte proces for indstillingen.