Regnskab 2013 for Økonomiforvaltningen

Se alle bilag

Indberetning af Økonomiudvalgets bidrag til Københavns Kommunes regnskab for 2013 samt anmodning om overførsler fra 2013 til 2014.

Indstilling og beslutning

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

at Økonomiudvalgets årsregnskab for 2013 (bilag 1) og underbilag (bilag 6-12) godkendes,
at Økonomiudvalget anmoder Borgerrepræsentationen om at lade overførselsønskerne (bilag 2-5) indgå i Borgerrepræsentationens prioritering den 8. maj 2014,
at de bilagte anlægsregnskaber for 2013 (bilag 13) godkendes.

Problemstilling

Økonomiudvalget godkendte den 26. november 2013 regnskabscirkulæret for Københavns Kommunes årsregnskab 2013. Jævnfør regnskabscirkulæret har Økonomiforvaltningen den 19. februar 2014 indberettet forklaringer til regnskabsresultatet for 2013 med forbehold for Økonomiudvalgets godkendelse. Med denne indstilling forelægges regnskabsforklaringer samt underbilag til Økonomiudvalgets behandling.

I sagen indgår regnskabsforklaringer (bilag 1), Økonomiforvaltningens bidrag til overførselssagen (bilag 2-5), obligatoriske oversigter (bilag 6-10), konklusionsnotat (bilag 11), Økonomiforvaltningens bidrag til det omkostningsbaserede regnskab (bilag 12) samt anlægsregnskaber vedr. projekter afsluttet i 2013 (bilag 13).

Løsning

Økonomiforvaltningen har i overensstemmelse med regnskabscirkulæret udarbejdet regnskabet for året 2013 med tilhørende bilag.

Det samlede regnskab for 2013 for Økonomiforvaltningen viser et mindreforbrug på 66,1 mio. kr. fordelt med et mindreforbrug på henholdsvis 52,7 mio. kr. på forvaltningens rammebelagte driftsområde, et mindreforbrug på 26,6 mio. kr. på anlægsområdet samt et merforbrug på 13,2 mio. kr. på overførsler mv.

Af tabel 1 fremgår de væsentligste afvigelser på hhv. driftsrammen, anlægsrammen og overførsler mv. Der henvises i øvrigt til bilag 1, hvoraf der fremgår en detaljeret beskrivelse af de samlede afvigelser.

Tabel 1: Væsentlige afvigelser på hhv. drifts- og anlægsrammen samt overførsler mv. i regnskab 2013 (t. kr., 2013 p/l)

Styringsområde	Bevilling	Område	Afvigelse	Forklaring
Rammebelagt drift	Økonomisk forvaltning, service		28.233	Mindreforbruget på 28,2 mio. kr. skyldes primært mindreforbrug på busdrift, Movia.
	Barselsfonden		-2.185	Merforbrug på barselsfonden sfa. højere aktivitetsniveau i sidste kvartal end forventet.
	Koncernservice, service		4.273	Samlet mindreforbrug / merindtægt på 4,3 mio. kr. som primært skyldes i) Merindtægter på 3,4 mio. kr. vedr. salg af tokens og øget efterspørgsel på serverkapacitet, ii) Mindreudgifter på 1,6 mio. kr. til sikring af compliance på IT licensområdet samt iii) Merforbrug på øvrige områder på 0,7 mio. kr.
	Fælles forsikringer, service		4.699	Mindreforbruget skyldes generelt færre skader i 2013 end 2012.
	Fælles arbejdsskadepulje, service		11.790	Mindreforbruget skyldes primært mindreforbrug på arbejdsskader samt mindreforbrug sfa.lovændring, idet afgifter opkræves hos forvaltningerne og ikke som hidtidig antaget hos Koncernservice på vegne af kommunens forvaltninger.
	Fællessystemer og driftsaftaler, service		3.892	Mindreforbrug på 3,9 mio. kr. på driftsaftalen, som bl.a. skyldes ændrede forbrugsmønstre og en større brug af Digital Post.
	Fælles tjenestemands-pensioner		3.473	Mindreforbruget på 3,5 mio. kr. skyldes, at bevillingen rummer nogle svært forudsigelige områder fx, tilgang og afgang af tjenestemænd, strafpensioner og pensionsbidrag ved orlov med pensionsoptjening.
Anlæg	Fælles forsikringer, anlæg		10.124	Mindreforbruget på 10,1 mio. kr. skyldes hovedsageligt mindreforbrug på området for ordinære bygningsskader samt mindreforbruget på skybrudssagerne på anlæg.
	Koncernservice, anlæg		13.468	Mindreforbruget på 13,5 mio. kr. skyldes hovedsageligt mindreforbrug vedr. i) opgradering og effektivisering af kommunens it-netværk, ii) samlingen af administrative opgaver (SAO), iii) driftsudbud af KØR samt iv) kknet.
Overførsler	Fælles efterspørgsels-styrede overførsler		2.534	Mindreforbruget på 2,5 mio. kr. skyldes, at sagen om arbejdsskade anlagt mod Københavns Kommune stadig afventer berammelse ved domstolen/forligsforhandlinger.
	Efterspørgsels-styrede overførsler		-14.766	Det samlede merforbrug på 14,8 mio. kr. skyldes hovedsageligt styringsmæssige udfordringer ifm. overgangen til Udbetaling Danmark vedr. mellemkommunale afregninger, hvilket skyldes, at ikke alle udgifter i Udbetaling Danmarks løbende afregninger indgik i de månedlige afregninger som Udbetaling Danmark bogfører direkte.

Overførsler

Tabel 2 viser en oversigt over Økonomiforvaltningens samlede overførselsønsker med regnskab 2013 (bilag 2-5).

Tabel 2: Oversigt over mindreforbrug og overførselsønsker i regnskab 2013 fordelt på overførselsønsker (t.kr., 2013 p/l)

Område	Samlet afvigelse 2013	Ønskes ikke overført	Overførselsønsker (bilag 2-5)
Rammebelagt drift	52.659	51.544	1.115
Rammebelagt anlæg	26.641	12.394	14.247
Overførsler mv.	-13.175	-15.709	2.534
Finansposter	762.268	762.268	-

Anlægsregnskaber

Af bilag 13 fremgår 20 ordinære anlægsregnskaber for anlægsprojekter gennemført i 2013, som indstilles godkendt af Økonomiudvalget. Efter godkendelsen vil de blive fremsendt til Deloitte og Intern Revision.

Det omkostningsbaserede regnskab

Økonomiforvaltningens aktiver og passiver er steget fra 26.745,6 mio. kr. til 29.098,1 mio. kr. i 2013. Se bilag 12 for uddybende forklaringer

Afkast på finansielle aktiver

De realiserede finansindtægter i Økonomiforvaltningen blev i 2013 på 413,2 mio. kr. Heraf udgjorde udbytte fra investeringsforeningen 271,5 mio. kr. Til sammenligning udgjorde finansindtægterne 361,0 mio. kr. i 2012 (excl. indtægterne fra salg af KE Transmission m.v.).

Renteudgifterne udgjorde i 2013 77,8 mio. kr. Heraf udgjorde ”afsavnsrenter”, renter ifm. tilbagebetaling af for meget opkrævet ejendomsskat 43,3 mio. kr. Til sammenligning var renteudgifterne i 2012 på 173,6 mio. kr., hvoraf afsavnsrenter udgjorde ca. 118,5 mio. kr.

Økonomi

Indstillingen har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser for Økonomiforvaltningen.

Videre proces

Kommunens samlede regnskab behandles af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen henholdsvis den 1. april og 10. april 2014.

Når regnskabet er godkendt af Borgerrepræsentationen, oversendes det til revisionen. Den endelige godkendelse af Københavns Kommunes regnskab for 2013 inkl. revisionens bemærkninger forventes at ske i oktober 2014.