Cirkulære for budgetopfølgning 2016

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

Økonomiforvaltningen reviderer årligt cirkulæret for budgetopfølgning, som fastsætter regler og retningslinjer for budgetopfølgningen i Københavns Kommune. Økonomiudvalget forelægges derfor årligt det reviderede cirkulære til godkendelse.

Cirkulærets formål er:

• At fastlægge principperne for budgetopfølgningen i 2016 samt indholdet af de enkelte budgetopfølgninger, således at ensartede regler på tværs af forvaltninger sikrer en standardiseret, fyldestgørende og samtidig budgetopfølgning i hele kommunen.
• At sikre en budgetopfølgningsproces, der gør det muligt at reagere hurtigt på eventuelle risikoområder og iværksætte korrigerende handlinger.

Cirkulæret udarbejdes indenfor rammerne af såvel statslige regler, retningslinjer og aftaler, som interne retningslinjer. Således skal cirkulæret understøtte, at Københavns Kommune bidrager til overholdelse af aftalen om kommunernes økonomi, budget- og regnskabssystemet regler og afleveringsfrister samt kasse- og regnskabsregulativet.

Cirkulære for budgetopfølgning 2015 indeholder krav, retningslinjer og tidsplaner for den overordnede budgetopfølgning i Københavns Kommune: De tre årlige regnskabsprognoser, kvartalsregnskaber og halvårsregnskabet, bevillingsmæssige  ændringer, månedlig opfølgning på problemområder, opfølgning på budget og hensigtserklæringer samt anlægsoversigter mv.

Der er ikke foretaget væsentlige ændringer til cirkulære for budgetopfølgning 2016, men der er foretaget følgende tilpasninger og præciseringer:  

• Der er udarbejdet nye skabeloner for prognose, kvartalsregnskab, og halvårsregnskab.
• Det præciseres, at forvaltningerne skal søge om budgettilpasninger, med mindre der foreligger aftale om andet, såfremt der ved budgetopfølgningen med stor sandsynlighed kan forventes et væsentligt mindreforbrug. Der korrigeres for disse budgettilpasninger i forbindelse med overførselssagen, således at forvaltningen er stillet på samme måde, som hvis der ikke var foretaget budgettilpasning.
• Hvis forvaltningen forventer at få en tillægsbevilling fra kassen, skal afvigelsen alligevel nævnes og forklares i prognosen.
• Det præciseres, at det ifølge Økonomiudvalgets principper for tværgående omprioritering gælder, at et udvalg kan omprioritere 50 pct. af et indmeldt mindreforbrug til nye aktiviteter inden for eget udvalg, mens de resterende 50 pct. tilgår kassen. Såfremt der gøres brug af 50/50-reglen, korrigeres ikke herfor i forbindelse med overførselssagen.
• Forbrugsfremskrivningerne udarbejdet af Økonomiforvaltningen vil fremadrettet blive sendt til kommentering i forvaltningerne i forbindelse med prognoserne med henblik på uddybning af forbrugsmønstre, der afviger væsentligt fra tidligere år.

Cirkulæret har været i høring hos forvaltningerne, Intern Revision og Økonomikredsen. Bemærkningerne er i videst muligt omfang indarbejdet, og der er udsendt skriftlig tilbagemelding på høringsrunden.

Cirkulæret udsendes til forvaltningerne og publiceres på Økonomiportalen efter Økonomiudvalgets godkendelse. Herefter er forvaltningerne ansvarlige for implementeringen af cirkulæret i forvaltningernes respektive organisatoriske enheder, således at krav og retningslinier til budgetopfølgning er kendt på de relevante niveauer i forvaltningerne.

  

                    Bjarne Winge                          /                          Mikkel Hemmingsen

Dagsordenspunkt 4: Cirkulære for budgetopfølgning 2016 (2015-0190517)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 17. november 2015

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.