Forventet regnskab pr. oktober 2015
Indstilling og beslutning
Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,
- at Økonomiudvalget meddeler Intern Revision, Borgerrådgiveren, Beredskabskommissionen, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget samt Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, at indberetningen til forventet regnskab pr. oktober 2015 samt kvartalsregnskabet for 3. kvartal 2015 tages til efterretning.
Problemstilling
Løsning
Forvaltningerne har pr. oktober 2015 fremsendt forventet regnskab til Økonomiforvaltningen, der har samlet bidragene til én samlet regnskabsprognose. Ligeledes er forvaltningernes bidrag til kvartalsregnskabet fremsendt og samlet.
Serviceudgifter
På service forventes et samlet mindreforbrug i forhold til servicerammen på 401,9 mio. kr., hvoraf servicebufferpuljen udgør 226,3 mio. kr.
Af tabel 1 ses det, at forvaltningerne forventer et samlet forbrug på service på 23.346,8 mio. kr., hvis dette sammenholdes med udviklingen i forbruget på samme tidspunkt sidste år, så indikerer dette, at det forventede mindreforbrug undervurderes med ca. 335 mio. kr.
Tabel 1 – Forventet forbrug på service pr. oktober 2015
|
1.000 kr. |
Vedtaget budget |
Korrigeret budget og måltal |
Forventet regnskab |
Afvigelse ifht. korrigeret budget |
|
Økonomiudvalget |
1.268.525 |
1.127.696 |
1.078.951 |
48.744 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
4.184.583 |
4.115.519 |
4.080.501 |
35.018 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
9.749.765 |
9.763.551 |
9.672.127 |
91.424 |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
836.584 |
814.663 |
814.663 |
0 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
1.449.966 |
1.503.631 |
1.503.631 |
0 |
|
Socialudvalget |
5.168.151 |
5.151.832 |
5.151.832 |
0 |
|
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget |
769.853 |
784.161 |
784.161 |
0 |
|
Uden for forvaltningsinddeling |
264.079 |
261.389 |
260.886 |
503 |
|
Servicebuffer |
202.203 |
226.259 |
0 |
226.259 |
|
I alt |
23.893.709 |
23.748.701 |
23.346.753 |
401.948 |
|
- Eksklusiv servicebuffer |
23.691.506 |
23.522.442 |
23.346.753 |
175.689 |
Servicebufferpuljen udgjorde i vedtaget budget 202,2 mio. kr. og blev bl.a. i forbindelse med overførselssagen anvendt til tilvejebringelse af servicemåltal til aftalens initiativer samt overførsler fra 2014 til 2015. Herudover er puljen bl.a. tilført måltal som følge af en negativ demografiregulering af udvalgenes rammer, bevillingsmæssige ændringer samt øvrige mindre sager og udgør efter Borgerrepræsentationens møde den 17. september 2015, 139,3 mio. kr.
Servicebufferpuljen tilføres i alt 55,1 mio. kr. som følge af bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2015. De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen omfatter:
- Tilførsel af 11,2 mio. kr. i måltal fra Sundheds- og Omsorgsudvalget. Udvalget har en gældspost i 2015 på baggrund af tidligere forventede udgifter, som nu kan afskrives. Afskrivningen resulterer i en indtægt, som tilføres servicebufferen. Det drejer sig primært om, at krav om istandsættelse af fraflyttet plejehjem er frafaldet samt afslutning på en sag vedrørende huslejeudgifter på et plejehjem.
- Tilførsel af 11,0 mio. kr. i måltal fra Socialudvalget i forbindelse med tilbageførsel af overskydende budget til tilbagebetaling af ledsagerudgifter.
- Tilførsel af 11,0 mio. kr. i måltal fra Teknik- og Miljøudvalget vedrørende vejafvandingsbidrag, hvor midlerne tilføres kassen til brug for håndtering af eventuelle budgetudfordringer i de kommende år, samt forventede merindtægter på betalingsparkering, som reserveres til nedsættelse af statstilskuddet i 2016.- Tilførsel af 10,3 mio. kr. i måltal fra Økonomiudvalget. Primært vedrørende reducering af puljer på driften til anlægsprojekter, hvor projekterne endnu ikke er færdiggjort. Modsatrettet afgives 4,6 mio. kr. i måltal, hvilket skyldes at driftsmidlerne vedrørende ombygning af Club Danmark Hallen tilgik kassen i forbindelse med den første sag om bevillingsmæssige ændringer, hvilket dengang øgede servicebufferpuljen. I budget 16 blev det besluttet at finansiere økonomiske risici med blandt andet disse midler, dog blev de ved en fejl taget fra Fælles servicepulje frem for kassen, hvilket dermed ikke påvirkede servicebufferpuljen. Der rettes op på fejlen i denne sag, hvilket reducerer servicebufferpuljen, og samlet for 2015 er servicebufferpuljen dermed upåvirket af anvendelsen af driftsmidler til Club Danmark Hallen.
- Tilførsel af 9,0 mio. kr. i måltal fra Børne- og Ungdomsudvalget som følge af konvertering fra service til anlæg på projekterne fritidshjemmet Universet og Lundehusskolen. Samt tilførsel på 5,2 mio. kr. i forbindelse med samling af budgettet til EGU-elever (erhvervsgrunduddannelse) til styringsområdet overførsler m.v. fra service.
- Tilførsel af 2,0 mio. kr. i måltal fra Kultur- og Fritidsudvalget i forbindelse med konvertering fra service til anlæg på projektet vedrørende renovering af lokaler til aftenundervisning og foreningspakke.
Servicebufferpuljen tilføres ligeledes på 17,6 mio. kr. i forbindelse med afstemningsprogrammet fra budget 2016. Beløbet dækker over implementering af effektiviseringer på 1,8 mio. kr., inddragelse af ledige servicemidler vedrørende skøjtehallen i Ørestad og Club Danmark hallen på 6,2 mio. kr., nedjustering af puljer under Økonomiudvalget til fortsat finansiering af byoasen og et sikkert og trygt København på 2,4 mio. kr. samt en rettelse vedrørende finansiering af DUT på Beskæftigelses- og Integrationsudvalget på 6,8 mio. kr.
Puljen forventes derudover tilført 14,2 mio. kr. i forbindelse med flere mindre sager. Beløbet dækker over, at Kultur- og Fritidsudvalget konverterer 2 mio. kr. fra service til anlæg i forbindelse med Ørestad Skøjtehal, overskydende midler vedrørende salgsreservationsleje under Økonomiudvalget på 8,9 mio. kr. samt mindreforbrug vedrørende Movia på 3,2 mio. kr., som tilføres servicebufferen.
Herefter udgør servicebufferen i alt 226,3 mio. kr.
I det følgende gennemgås de væsentligste opmærksomhedspunkter på service. Bilag 1 indeholder en mere detaljeret gennemgang af hvert udvalg på service.
Økonomiudvalget forventer et samlet mindreforbrug på 48,7 mio. kr. på service. Mindreforbruget kan primært forklares med et forventet mindreforbrug på udgifter til tjenestemandspensioner på 19,1 mio. kr. Dertil kommer et forventet mindreforbrug på puljen til uforudsete udgifter på 16,0 mio. kr., idet der ikke er kendskab til yderligere udmøntning af puljen samt et forventet mindreforbrug på 13,6 mio. kr. på kommunens fællesordninger primært vedrørende arbejdsskade. I lyset af mindreforbruget tilpasser Økonomiudvalget budgettet i forbindelse med den 4. sag om bevillingsmæssige ændringer.
Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer efter korrektioner et samlet mindreforbrug på service på 35,0 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til forventede mindreudgifter på 16,3 mio. kr. til køb af pladser. Merindtægter vedrørende salg af pladser omplaceres til dækning af merforbrug vedrørende plejecentre. Derudover forventes et mindreforbrug på 11,6, mio. kr. som primært kan henføres til anskaffelse af et nyt omsorgssystem (KOS2) blandt andet på grund af forsinkelser ved levering af systemet. Herudover er gennemførelsen af den nye udbudsstrategi ligeledes forsinket på grund af væsentlige ændringer på leverandørmarkedet.
Det blev med overførselssagen aftalt, at eventuelle merudgifter som følge af den nye bekendtgørelse vedrørende specialiseret rehabilitering kan finansieres af puljen til uforudsete udgifter. Der forventes et merforbrug til specialiseret rehabilitering på i alt 7,7 mio. kr., som dækkes af puljen til uforudsete udgifter under Økonomiudvalget.
I lyset af Sundheds- og Omsorgsudvalget forventede mindreforbrug på service på 35 mio. kr. vil udvalget på møde den 12. november 2015 drøfte, hvorvidt dele af mindreforbruget kan anvendes i indeværende år gennem afholdelse af yderligere aktiviteter.
Børne- og Ungdomsudvalget forventer et samlet mindreforbrug på service på 91,4 mio. kr., hvilket er højere end ved 2. regnskabsprognose i august 2015, hvor udvalget forventede et mindreforbrug på 70,7 mio. kr.
Mindreforbruget dækker over et mindreforbrug på egne skoler og institutioner på 66,3 mio. kr. og et mindreforbrug på 25,2 mio. kr. vedrørende institutionernes decentrale opsparing.
Børne- og Ungdomsudvalget vil i forbindelse med 4. sag om bevillingsmæssige ændringer søge om negativ budgetkorrektion i lyset af mindreforbruget.
Teknik- og Miljøudvalget forventer balance på service. Det bemærkes, at der på ’Parkering’ omdisponeres 8,8 mio. kr. til udfordringer på betalingsparkering, primært til håndtering af tab på debitorer, som følge af SKAT’s nedlæggelse af det fælles inddrivningssystem (EFI-systemet), samt til at dække parkeringsudfordringen på udgiftssiden vedrørende større forventet tab på debitorer. Derudover tilføres der 4,9 mio. kr. til kommunekassen, som reserveres til nedsættelse af statstilskuddet i 2016 som følge af øgede parkeringsindtægter i 2015.
Kultur- og Fritidsudvalget forventer balance på service. Det bemærkes, at der foreligger en vis usikkerhed om forventede gebyrindtægter på 5,0 mio. kr. i Københavns Borgerservice, hvilket skyldes, at SKAT har udfordringer med at få systemunderstøttelsen af gældsinddrivelsen til at virke. Beløbet er siden augustprognosen steget med 2,0 mio. kr.
Revisionen forventer et mindreforbrug på service på 0,5 mio. kr. som følge af reducerede lønudgifter i 2015.
Kvartalsregnskab 3. kvartal 2015
Kvartalsregnskabet sammenholder det periodiserede budget med det realiserede forbrug. Kvartalsregnskabet for 3. kvartal 2015 udviser et overskud på 4.327 mio. kr., jf. tabel 2. Resultatet er 72 mio. kr. højere end forventet i budgettet for årets første tre kvartaler. Til sammenligning var overskuddet i forbindelse med tredje kvartalsregnskabet for 2014 på 3.364 mio. kr.
|
Tabel 2: Regnskabsopgørelse |
||||
|
|
2014 |
2015 |
||
|
Regnskabsopgørelse (mio. kr.) |
Forbrug periode 1-9 |
Periodiseret budget periode 1-9 |
Forbrug periode 1-9 |
Forbrugsandel af det samlede KB pr. 30. sep. |
|
Skatter |
21.862 |
22.114 |
22.114 |
79% |
|
Tilskud og udligning |
6.146 |
6.575 |
6.284 |
71% |
|
Indtægter |
28.008 |
28.689 |
28.398 |
77% |
|
Service |
16.632 |
17.021 |
16.849 |
71% |
|
Overførsler (uden HK1) |
6.972 |
7.063 |
6.995 |
70% |
|
Driftsudgifter |
23.604 |
24.084 |
23.844 |
71% |
|
= Driftsresultat før finansiering |
4.404 |
4.605 |
4.554 |
|
|
Renteindtægter |
167 |
199 |
193 |
106% |
|
= Resultat af ordinær driftsvirksomhed |
4.571 |
4.804 |
4.747 |
|
|
Samlede anlægsudgifter (uden HK1) |
1.835 |
1.746 |
1.674 |
45% |
|
Samlede anlægsindtægter (uden HK1) |
394 |
1.000 |
1.019 |
70% |
|
Anlægsudgifter |
1.442 |
752 |
655 |
29% |
|
= Resultat af det skattefinansierede område |
3.129 |
4.052 |
4.092 |
|
|
Anlægudgifter |
3 |
14 |
3 |
|
|
Driftsudgifter |
-238 |
-218 |
-237 |
|
|
Forsyningsudgifter (HK1) |
-235 |
-203 |
-235 |
|
|
RESULTAT I ALT |
3.364 |
4.255 |
4.327 |
|
På indtægtsområdet følger indtægterne det periodiserede niveau og forbrugsandelen på 77 pct. afspejler primært, at kommunens indtægter for grundskyld for hele året bogføres i januar.
På udgiftssiden er der i årets 3. kvartal bogført forbrug for 71 pct. af kommunens korrigerede budget. Tilsvarende var tallet i forbindelse med 3. kvartalsregnskab 2014 på 72 pct. Serviceudgifterne ligger under det forventede niveau, og forbrugsandelen på 71 pct. kunne indikere, at det samlede forbrug for hele året ender under det budgetterede niveau. Området vil derfor fortsat skulle følges tæt.
Den lave forbrugsandel på 29 pct. på anlægsområdet forklares primært med, at der har været ekstraordinært høje anlægsindtægter i starten af året som følge af kommunens indtægter ved aftalen om indfrielse af tilbagekøbsrettigheder. Indtægtsniveauet følger dog det periodiserede niveau.
|
Tabel 3: Forbrug på service pr. 3. kvartal 2015 |
||||
|
Udvalg (mio. kr.) |
Budget jan-september |
Forbrug jan-september |
Afvigelse mellem budget og forbrug |
Procentvis afvigelse mellem budget og forbrug |
|
Økonomiudvalget |
645 |
641 |
4 |
0,5% |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
2.934 |
2.912 |
21 |
0,7% |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
7.273 |
7.185 |
88 |
1,2% |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
509 |
486 |
24 |
4,7% |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
1.043 |
1.040 |
3 |
0,3% |
|
Socialudvalget |
3.779 |
3.754 |
25 |
0,7% |
|
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget |
581 |
577 |
5 |
0,8% |
|
Uden for forvaltningsinddeling |
257 |
254 |
3 |
1,2% |
|
I alt |
17.021 |
16.849 |
172 |
1,0% |
Tabel 3 viser afvigelsen mellem servicebudget og -forbrug forårets tre første kvartaler fordelt på udvalg. Tabellen viser, at kommunens samlede procentvise afvigelse mellem budget og forbrug er 1,0 pct. og at afvigelsen fordelt på forvaltningerne spænder mellem 0,3 pct. og 4,7 pct.
Uddybende forklaringer på resultatet af kvartalsregnskabet for de enkelte udvalg fremgår af bilag 2.
Bruttoanlæg
Københavns Kommune har et vedtaget bruttoanlægsbudget på i alt 3,7 mia. kr. i 2015. Økonomiudvalget besluttede den 13. januar 2015 at afskaffe anlægsmåltallene for udvalgene for 2015. Økonomiforvaltningen følger dog budget og forbrug på bruttoanlæg tæt. Erfaringsmæssigt reduceres forventningerne til det forventede forbrug på bruttoanlæg i løbet af året.
Udvalgene forventer pr. oktober 2015 et forbrug på bruttoanlæg på 2.987,2 mio. kr. svarende til et mindreforbrug på 2,8 mio. kr. i forhold til kommunens samlede korrigerede budget på 2.990,0 mio. kr.
Økonomiudvalget forventer et samlet mindreforbrug på bruttoanlæg på 2,8 mio. kr., som primært skyldes et forventet mindreforbrug på puljen til uforudsete udgifter på 2,2 mio. kr., hvor der ikke er kendskab til yderligere udmøntning af puljen.
Tabel 4 – Forventet forbrug på bruttoanlæg pr. oktober 2015*
|
1.000 kr. |
Vedtaget budget |
Korrigeret budget og måltal |
Forventet regnskab |
Afvigelse ifht. korrigeret budget |
|
Økonomiudvalget |
1.224.481 |
1.497.318 |
1.494.518 |
2.800 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
114.332 |
46.598 |
46.598 |
0 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
726.200 |
171.885 |
171.885 |
0 |
|
Teknik- og Miljøudvalget* |
1.235.140 |
1.135.888 |
1.135.888 |
0 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
215.288 |
116.753 |
116.753 |
0 |
|
Socialudvalget |
127.953 |
14.458 |
14.458 |
0 |
|
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget |
13.606 |
7.070 |
7.070 |
0 |
|
I alt |
3.657.000 |
2.989.970 |
2.987.170 |
2.800 |
|
- det takstfinansierede område (TMU) |
16.449 |
42.842 |
42.842 |
0 |
|
I alt (inklusiv HK1) |
3.673.449 |
3.032.812 |
3.030.012 |
2.800 |
*Bruttoanlæg er opgjort eksklusiv det takstfinansierede område (Hovedkonto 1) under Teknik- og Miljøudvalget.
**Det takstfinansierede område under Teknik- og Miljøudvalget dækker over takstfinansierede anlæg og klimaanlæg.
Af tabel 4 ses det yderligere, at det forventede regnskab på bruttoanlæg afviger med ca. 655 mio. kr. i forhold til vedtaget budget. Dette skyldes primært tidsmæssige forskydninger i projektgennemførelsen i Byggeri København under Økonomiudvalget, som har medført reperiodisering. Hertil kommer reperiodiseringer i fagforvaltninger primært Børne- og Ungdomsforvaltningen pga. ændrede forudsætninger for anlægsarbejdet.
Det er forventningen, at den nye anlægsproces med mere detaljerede forundersøgelser og direkte budgetudmøntning til Byggeri København vil være medvirkende til, at tidsplanen for anlægsprojekter bliver mere kvalificeret og dermed mindsker behovet for reperiodisering.
Af bilag 1 fremgår en mere detaljeret gennemgang af anlægsområdet.
Overførsler mv.
Overførsler mv. dækker over styringsområderne efterspørgselsstyrede overførsler, efterspørgselsstyret indsats, de takstfinansierede områder, der hovedsageligt vedrører Teknik- og Miljøudvalget og den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet samt refusion fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkeltsager.
På overførsler mv. forventes et samlet forbrug på 9.799,7 mio. kr. eksklusiv det takstfinansierede område, svarende til et mindreforbrug på 15,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget.
Tabel 5 – Forventet forbrug overførsler mv. pr. oktober 2015
|
1.000 kr. |
Vedtaget budget |
Korrigeret budget og måltal |
Forventet regnskab |
Afvigelse ifht. korrigeret budget |
|
Økonomiudvalget |
265.825 |
205.276 |
201.663 |
3.613 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
1.831.180 |
1.820.190 |
1.817.454 |
2.736 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
12.159 |
17.310 |
17.082 |
228 |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
-15.000 |
-56.694 |
-56.694 |
0 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
541.374 |
540.794 |
540.794 |
0 |
|
Socialudvalget |
1.365.862 |
1.359.799 |
1.350.992 |
8.807 |
|
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget |
5.887.260 |
5.868.629 |
5.868.629 |
0 |
|
I alt |
9.888.660 |
9.755.304 |
9.739.920 |
15.384 |
|
- Overførsler eksklusiv det takstfinansierede område (TMU) |
9.873.660 |
9.815.053 |
9.799.669 |
15.384 |
Økonomiudvalget forventer et mindreforbrug på 3,6 mio. kr. på udgifter til tjenestemandspensioner på forsyningsområdet.
Før forventede korrektioner forventes desuden et mindreforbrug på 62,0 mio. kr. på puljen til merudgifter for forsikrede ledige, da der på nuværende tidspunkt ikke forventes behov for udmøntning. Midlerne lægges i kassen med 4. sag om bevillingsmæssige ændringer.
Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer efter forventede korrektioner et samlet mindreforbrug på overførsler mv. på 2,7 mio. kr. Dette dækker dog over en række modsatrettede bevægelser. Før forventede korrektioner forventes et merforbrug til kommunal medfinansiering på 21,3 mio. kr., som dækkes af kassen. Modsat forventes et mindreforbrug på afdrag på ydelsesstøtte på 16,2 mio. kr. samt et mindreforbrug på tomgangshusleje på 2,7 mio. kr. Mindreforbruget på ydelsesstøtte på 16,2 mio. kr. afleveres til kassen.
Børne- og Ungdomsforvaltningen forventer, at de efterspørgselsstyrede overførsler udviser balance. Der er dog et lille mindreforbrug på 0,3 mio. kr., som primært kan tilskrives mindreforbrug på efterspørgselsstyrende overførsler vedrørende erhvervsgrunduddannelserne.
Teknik- og Miljøudvalget forventer balance på overførsler mv. Det bemærkes, at der overføres 25,8 mio. kr. til kassen primært grundet mindreforbrug på affaldsfraktioner og mindre bidrag til Amager Ressourcecenter og Vestforbrændingen.
Socialudvalget forventer et samlet mindreforbrug på 8,8 mio. kr., som er sammensat af et mindreforbrug på henholdsvis førtidspension (16,7 mio. kr.) som følge af færre nytilkendelser end forventet, Sociale ydelser (5,7 mio. kr.) grundet færre udbetalinger af enkeltydelser end forventet samt et øvrigt mindreforbrug (0,6 mio. kr.).
Dertil kommer et merforbrug på -14,2 mio. kr., hvilket skyldes mindreindtægter fra den centrale refusionsordning pga. det ændrede foranstaltningsmønster for børn, der medfører færre dyre anbringelsessager og dermed lavere refusion.
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventer balance på overførsler mv. Det bemærkes dog, at der forventes korrektioner på samlet set -69,8 mio. kr.
På den efterspørgselsstyrede indsats forventer Beskæftigelses- og Integrationsudvalget en budgetmæssig korrektion på i alt -67,4 mio. kr. med henblik på at tilpasse budgettet til skønnet for forbruget. Midlerne tilfalder kassen. På efterspørgselsstyrede overførsler tilpasses budgettet ligeledes til skønnet for forbruget med i alt -2,4 mio. kr. Midlerne tilfalder ligeledes kassen.
Af bilag 1 fremgår en mere detaljeret gennemgang af overførselsområdet.
Finansposter
Hovedkonto 7 under finansposter dækker over renter og tilskud mv. Det er særligt Økonomiudvalget og Kultur- og Fritidsudvalget, der har budget på hovedkonto 7, hvilket skyldes tilskud og udligning under Økonomiudvalget og ejendomsskatteområdet, der ligger under Kultur- og Fritidsudvalget.
På hovedkonto 7 under finansposter forventes et samlet forbrug på -36.959,8 mio. kr. svarende til et merforbrug på 0,2 mio. kr. i forhold til korrigeret budget.
Børne- og Ungdomsforvaltningen forventer et lille merforbrug på 0,2 mio. kr. på finansposter, som hovedsageligt skyldes en mindreindtægt på 0,1 mio. kr. vedrørende kortfristede tilgodehavender på de selvejende institutioner samt et merforbrug på 0,1 mio.kr vedrørende stigende renter for optagelse af lån for de selvejende institutioner.
Tabel 6 – Forventet forbrug finansposter (HK7) pr. oktober 2015
|
1.000 kr. |
Vedtaget budget |
Korrigeret budget og måltal |
Forventet regnskab |
Afvigelse ifht. korrigeret budget pr. 17. september 2015 |
Afvigelse ifht. korrigeret budget |
|
Økonomiudvalget |
-35.940.107 |
-36.115.843 |
-36.115.843 |
26.646 |
0 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
2.594 |
2.929 |
2.929 |
0 |
0 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
120 |
120 |
295 |
-175 |
-175 |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
5.100 |
5.100 |
5.100 |
0 |
0 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
-838.052 |
-852.398 |
-852.398 |
46.700 |
0 |
|
Socialudvalget |
80 |
80 |
80 |
0 |
0 |
|
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
I alt |
-36.770.265 |
-36.960.012 |
-36.959.837 |
73.171 |
-175 |
Det bemærkes i øvrigt, at Kultur- og Fritidsudvalget har modtaget den endelige afregning fra SKAT vedrørende forskerskat, og der forventes en merindtægt på i alt 45,7 mio. kr. på dette område.
Likviditet
Der forventes en likviditet ultimo 2015 på 5,6 mia. kr. Det er lidt højere end likviditeten ultimo 2014.
Reel kasse
Den reelle kasse er pr. oktober 2015 opgjort til 956 mio. kr. mod 1.003 mio. kr. opgjort ved halvårsregnskabet. Hovedårsagen til faldet er, at der i budgettet for 2016 er indregnet et likviditetsoverskud vedr. 2015 på 328 mio. kr., som udmøntes som et kassetræk.
Modsat er der i bevillingsmæssige ændringer tilført 177 mio. kr. til den reelle kasse, herunder særligt 70 mio. kr. vedrørende overførselsudgifter under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget (primært mindreforbrug på 6 ugers selvvalgt uddannelse), samt merindtægter på forskerskat på 46 mio. kr. Desuden er puljen til eventuelle merudgifter til forsikrede ledige på 62 mio. kr., det resterende mindreforbrug på overførselsområdet på 15 mio. kr. og forventede besparelser på anlægsprojektet Vestamager Skole på 25 mio. kr. indregnet i reel kasse.
Opgørelsen af den reelle kasse fremgår af bilag 3.
/Mikkel Hemmingsen
/Bjarne Winge
Beslutning
Dagsordenspunkt 3: Forventet regnskab pr. oktober 2015 (2015-0224746)
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 17. november 2015
Indstillingen blev taget til efterretning uden afstemning.