Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. maj 2016

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,    

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 497,5 mio. kr. i 2016, godkendes, jf. bilag 1-3,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på -199,9 mio. kr. (kassetræk) i 2016 godkendes, jf. bilag 4,
3. at det godkendes, at der frigives anlægsbevillinger på samlet 128,2 mio. kr. til fire projekter.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, jf. bilag 1-3.  

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt. 

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1. 

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2016 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:   

• Udvalgene øger deres indtægts- og udgiftsside med 19,4 mio. kr. vedr. eksternt finansierede projekter. Heraf Beskæftigelses- og Integrationsudvalget med 9,9 mio. kr. med blandt andet projekterne JobFirst-indsats og forskningsprojektet Integreret Behandlings- og Beskæftigelsesindsats til Sygemeldte med lettere psykiske lidelser (IBBIS), Kultur- og Fritidsudvalget med 5,7 mio. kr. med blandt andet projektet Urbaniseringens Møder og Mennesker samt Socialudvalget med 3,8 mio. kr. med blandt andet projektet Koordineret indsats til forebyggelse af vold og trusler på tilbud i Københavns Kommune.
• Økonomiudvalget omplacerer 11,1 mio. kr. primært som følge af afvigelser på aflagte anlægsregnskaber, hvor der afregnes mer- og mindreforbrug via over-/underskudsmodellen i Byggeri København. Dertil øges indtægts- og udgiftssiden med 10,8 mio. kr. i forbindelse med budgettering af indtægter i Koncernservice samt omplaceres 30,4 mio. kr. i forbindelse med udmøntning fra puljen til håndtering af økonomiske risici til Club Danmark Hallen og Sydhavnsskolen. Derudover reduceres renteindtægten fra forventet lån til HOFOR med 10,0 mio. kr. med modpost på tilgodehavende vedr. samme.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget omplacerer 43,9 mio. kr. vedr. ældrepuljen inden for en række indsatser såsom Årlig hovedrengøring og Ekstra ensomhedsindsats i samarbejde med ældreklubber mv.
• Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 27,3 mio. kr. i forbindelse med tilpasning af administrativt overhead jf. takstberegninger for 2015. Derudover omplaceres 12,7 mio. kr. som følge af at elever inkluderes i normalskole i stedet for at få plads på specialskole og9,7 mio. kr. omplaceres i forbindelse med, at der arbejdes med alternativer til dagbehandling i almenskolen.
• Kultur- og Fritidsudvalget øger indtægts- og udgiftssiden med 14,8 mio. kr. vedr. tilpasning af budgettet for CPH Visitor Service som følge af ændret konteringspraksis i forhold til samarbejdet med Wonderful Copenhagen.
• Socialudvalget omplacerer 9,8 mio. kr. vedr. midler afsat til Københavns Kommunes Værdighedspolitik 2016-2019. Derudover omplaceres 23,9 mio. kr. i forbindelse med udmøntning af demografimidler.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:   

• Omplaceringer på 71,4 mio. kr. mellem Økonomiudvalget og de øvrige udvalg vedrørende forskellige tilpasninger af husleje.
• Omplacering fra Socialudvalget til Økonomiudvalget på 14,5 mio. kr. som følge af samarbejdsaftale mellem udvalgene vedrørende CSC Social Mobility i regi af Smarte Investeringer i Kernevelfærd.
• Omplacering fra Kultur- og Fritidsudvalget til Økonomiudvalget på 11,1 mio. kr. som følge af lavere indtægt fra grundskyld på baggrund af de seneste vurderinger fra SKAT.
• Omplacering på 6,9 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Kultur- og Fritidsudvalget vedrørende driftsmidler til færdige anlægsprojekter, herunder Tingbjerg Kulturhus, Bibliotek og Borgerservice Brønshøj

Omplaceringer med modpost på kassen
Der sker en teknisk tilpasning af budgettet uden reel kasseeffekt på en række finansposter. Omplaceringer i denne sag medfører et træk på kassen på 247,0 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:  

• Udskydelse af By & Havns betaling til Nordhavnsvej i Økonomiudvalget på 515,0 mio. kr. fra 2016 til 2017. Overførslen medfører alene et midlertidigt kassetræk, da det modsvares af en kasseopbygning i 2017.
• Udskydelse af klimakassekreditter i Økonomiudvalget på 322,3 mio. kr. fra 2016 til 2017. Overførslen medfører alene et midlertidigt kassetræk, da det modsvares af en kasseopbygning i 2017.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 238,2 mio. kr. som følge af forventede merindtægter på salg af rettigheder.
• Reperiodisering af indskud i Landsbyggefonden i Sundheds- og Omsorgsudvalget på 154,6 mio. kr. fra 2016 til 2017. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da det modsvares af et kassetræk i 2017.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 83,7 mio. kr. som følge af større udbytte fra investeringsforeningen. Det højere udbytte, som er udtryk for afkastet i 2015, øger ikke likviditeten, da det modsvares af et fald i værdien af kommunens investeringsforeningsbeviser. Årsagen er, at udbyttet tages fra værdien i investeringsforeningen og genanbringes i investeringsforeningen, således at den samlede værdi af kommunens investering ikke ændres.
• Reperiodisering af investeringspuljen i Økonomiudvalget på 63,5 mio. kr. fra 2016 til 2018-2021. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da det modsvares af et kassetræk i 2018-2021.
• Teknik- og Miljøudvalget opskriver det forventede overskud på affaldsområdet med 55,1 mio. kr. med modpost på kassen som følge af mindreforbrug i forbindelse med indsamling og behandling af affaldsfraktioner. Området skal hvile i sig selv og påvirker derfor ikke reel kasse.
• Teknik- og Miljøudvalget nedskriver det forventede overskud på jorddeponi med 4,8 mio. kr. med modpost på kassen, som følge af at et nyt jorddepot blev finansieret ved at nedskrive udgiftssiden for budgettet for jorddeponi. Området skal hvile i sig selv og påvirker derfor ikke reel kasse.

Bevillingsændringer med reel kassevirkning
Kassen tilføres i denne sag 47,1 mio. kr. i 2016. Omplaceringerne vedrører følgende:  

• Økonomiudvalget tilfører kassen 30,1 mio. kr. vedrørende tilbagebetaling af for meget betalt vejafvandingsbidrag til HOFOR for årene 2007-2012.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 6,3 mio. kr. fra pulje med driftsmidler til færdige anlægsprojekter. Dette skyldes forsinkelser på en række projekter under Teknik- og Miljøudvalget.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 5,9 mio. kr. fra indtægter vedr. garantiprovision som følge af garanti for flere lån end budgetteret, herunder til vindmøller med høj provisionssats.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 1,9 mio. kr. vedrørende renter fra Kommunekredit-obligationer
• Økonomiudvalget tilfører kassen 1,8 mio. kr. som følge af lavere estimat for tilbagebetaling af købsmoms vedr. huslejeindtægter end forudsat ved budgetvedtagelsen.
• Økonomiudvalget fratrækker kassen 1,3 mio. kr. som følge af øget indskud i HOFOR.
• Børne- og Ungdomsudvalget tilfører kassen 1,1 mio. kr. i forbindelse med tværgående omprioritering af mindreforbrug på service. Inden for udvalget omprioriteres tilsvarende 1,1 mio. kr. til fortsættelse af Second Chance fra august til udgangen af 2016.
• Øvrige mindre tilpasninger på 1,4 mio. kr.

Konvertering mellem styringsområderne service, anlæg og overførsler m.v.

Økonomiudvalget konverterer 13,1 mio. kr. fra service til anlæg i hhv. 2016 og 2017, dvs. 26,1 mio. kr. i alt. I budget 2016 blev der givet midler til investeringscasen ”Central styring og genopretning af energiforbrugende tekniske anlæg på mindre ejendomme – investeringspulje”. Casen består af både service og anlægsmidler samt afledte driftsbesparelser. Alle midler blev placeret på servicerammen, selvom en del var anlæg. En del af midlerne skal derfor flyttes til anlægsrammen. Midlerne skal anvendes til styringsautomatik til ventilations- og fjernevarmeanlæg.

Teknik- og Miljøudvalget konverterer 0,7 mio. kr. fra overførsler m.v. til anlæg til projektet ”Public private cooperation’s for avoiding plastic as a waste”, som bygger på to tilgange til at undgå plastik i affaldsstrømmen til forbrænding med henblik på, at affald kan bruges som CO2-frit brændsel til fjernvarmeproduktion. Den bevillingsmæssige omplacering skyldes, at der har været et merforbrug på anlægsregnskabet vedrørende projektet (fremlagt for Teknik- og Miljøudvalget den 29. marts 2016). Teknik- og Miljøudvalgets bevilling Takstfinansieret anlæg opskrives med 0,7 mio. kr. i 2016, og bevillingen Affaldsområdet nedskrives med et tilsvarende beløb i 2016, da anlægsprojektet er finansieret af affaldstaksterne.

Børne- og Ungdomsudvalget konverterer 2,2 mio. kr. varigt fra service til overførsler m.v. Flytningen sker for at samle alle praktikpladsmidler til Erhvervsfaglig Grunduddannelse (EGU).  Flytningen er en konsekvens af beslutningen i Budget 2015 om at oprette ekstra praktikpladser i kommunen.

Anlægsbevillinger til fire projekter
Der gives anlægsbevilling til Økonomiudvalget på 26,1 mio. kr. (2016 p/l) til ”Central styring og genopretning af energiforbrugende tekniske anlæg på mindre ejendomme – investeringspulje”, jf. ovenstående.

I budget 2016 blev der afsat midler til helhedsplanen for Østre Gasværksgrunden – herunder 3,5 mio. kr. til flytning af en gasledning. Midlerne til flytning af gasledning blev ved en fejl ikke stjernemarkeret. Gasledningen skal flyttes indledningsvist, som en del af byggemodningen af grunden, og der gives derfor anlægsbevilling til Økonomiudvalget i denne sag.

Der frigives anlægsbevilling til Økonomiudvalget på 20,8 mio. kr. fra bygherrereserven til Helhedsrenoveringen på Kildevældsskolen. I forbindelse med budget 2015 blev der reserveret 15 pct. i en pulje under Økonomiudvalget til helhedsrenovering af fem folkeskoler. Der afsættes nu 20,8 mio. kr. for at sikre, at der laves en helhedsrenovering af de nødvendige områder på skolen. De 20,8 mio. kr. skal bl.a. anvendes til renovering af indvendige slidte overflader, ny ventilationsløsning, energibesparende belysningsarmaturer og forbedret akustik i klasselokalerne.

Grundbudgettet til vedligeholdelse blev tilført 77,8 mio. kr. i overførselssagen 2015-2016. Midlerne blev ved en fejl ikke stjernemarkeret. Midlerne skal anvendes til generel vedligeholdelse på kommunens bygninger, og der gives derfor anlægsbevilling til Økonomiudvalget i denne sag.

Tabel 2. Anlægsbevillinger – frigivelse af anlægsmidler

Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal korrigeres med 116,8 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4 som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Med denne sag øges servicebufferpuljen med 116,8 mio. kr., således at puljen udgør 198,9 mio. kr.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen omfatter:

• Tilførsel af 112,9 mio. kr. i måltal fra Økonomiudvalget som følge af reperiodisering af investeringspuljen på 63,5 mio. kr. fra 2016 til 2018-2021, tilbagebetaling af for meget betalt vejafvandingsbidrag til HOFOR for årene 2007-2012 på 30,1 mio. kr., konverterer 13,1 mio. kr. fra service til anlæg vedr. investeringspuljemidler samt nedjustering af pulje til afledt drift af anlægsprojekter på 6,3 mio. kr.
• Tilførsel af 3,3 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget vedrørende konvertering af midler vedr. praktikpladsmidler til Erhvervsfaglig Grunduddannelse fra service til overførsler på 2,2 mio. kr. samt tværgående omprioritering af mindreforbrug på service på 1,1 mio. kr.

Tilførsel af 0,6 mio. kr. fra Kultur- og Fritidsudvalget i forbindelse med afregning af fondsmoms samt afstemning af bevilling til Udbetaling Danmark.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-4.

Videre proces

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 26. maj 2016.