Regnskab 2014 for Økonomiforvaltningen
Indstilling og beslutning
Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,
1. at Økonomiudvalgets årsregnskab for 2014 (bilag 1) og underbilag (bilag 6-10) godkendes,
2. at Økonomiudvalget anmoder Borgerrepræsentationen om at lade overførselsønskerne (bilag 2-5) indgå i Borgerrepræsentationens prioritering den 30. april 2015,
3. at de bilagte anlægsregnskaber for 2014 (bilag 11) godkendes.
Problemstilling
Økonomiudvalget godkendte den 4. november 2014 regnskabscirkulæret for Københavns Kommunes årsregnskab 2014. Jævnfør regnskabscirkulæret har Økonomiforvaltningen den 23. februar 2015 indberettet forklaringer til regnskabsresultatet for 2015, med forbehold for Økonomiudvalgets godkendelse. Med denne indstilling forelægges regnskabsforklaringer samt underbilag til Økonomiudvalgets behandling.
Løsning
Økonomiforvaltningen har i overensstemmelse med regnskabscirkulæret udarbejdet regnskabet for året 2014 med tilhørende bilag.
Det samlede regnskab for 2014 for Økonomiforvaltningen viser et mindreforbrug på 173,3 mio. kr. fordelt med et mindreforbrug på henholdsvis 45,8 mio. kr. på forvaltningens rammebelagte driftsområde, et mindreforbrug på 124,9 mio. kr. på anlægsområdet samt et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. på overførsler mv.
Af tabel 1 fremgår de væsentligste afvigelser på hhv. driftsrammen, anlægsrammen, overførsler samt finansposter. Der henvises i øvrigt til bilag 1, hvoraf der fremgår en detaljeret beskrivelse af de samlede afvigelser.
Tabel 1: Væsentlige afvigelser på hhv. drifts- og anlægsrammen, overførsler samt finansposter i regnskab 2014 (t. kr., 2014 p/l)
| Styringsområde |
Bevilling |
Afvigelse |
Forklaring |
| Rammebelagt drift |
Økonomisk forvaltning, service |
10.964 |
Mindreforbruget på 11,0 mio. kr. skyldes en række forhold, herunder ses bl.a. et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. på projektet Social dumpning som følge af forsinkelse i forbindelse med ansættelser til kontrolenhed, et mindreforbrug på 1,9 mio. kr. på løn primært sfa. udlån til Koncernservice samt vakante stillinger, samt et mindreforbrug 1,1 mio. kr. vedr. lavere betaling til fællessystemer i Koncernservice end forventet. |
| Fælles arbejdsskadepulje, service |
5.539 |
Mindreforbruget på 5,5 mio. kr. skyldes, at der ikke er gjort brug af bufferen på 3,0 mio. kr., samt at der har været et lavere aktivitetsniveau end forventet som følge af forsinket sagsbehandling i Arbejdsskadestyrelsen, hvilket har medført et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. |
|
| Barselsfonden |
9.020 |
Mindreforbruget på 9,0 mio. kr. skyldes, at der i budgettet er indregnet en buffer på 5,0 mio. kr., som ikke blev anvendt i 2014. Derudover har aktivitetsniveauet været lavere end forventet. |
|
| Fælles tjenestemandspensioner |
6.946 |
Mindreforbruget på 6,9 mio. kr. skyldes flere forhold, men hovedsageligt at bufferpuljen på 3,9 mio. kr. ikke blev brugt. Dertil var indtægtsniveauet på en række områder højere end forventet, herunder på arbejdsskadeforsikringer. | |
| Københavns Ejendomme, Service |
5.505 |
Mindreforbruget er sammensat af (i) merindtægter på 10,1 mio. kr., som hovedsageligt skyldes merindtægter som følge af tilbagebetaling af ejendomsskatter i 2014 vedrørende årene 2006-2008, som følge af, at kommunen ikke er blevet fritaget for ejendomsskat i 2008-2008 i forhold til enkelte ejendomme med kommunale formål, (ii) merindtægter på 4,1 mio. kr. vedr. kommunale huslejeindtægter, som primært skyldes lavere tomgang i KEjd's portefølje, samt (iii) enkelte byggesager er blevet dyrere end forventet, herunder ses et merforbrug på 8,9 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes ekstraordinære udgifter til ekstern byggeteknisk rådgivning. |
|
| Københavns Ejendomme - Grundbudget til vedligeholdelse, service |
-5.262 |
Merforbruget på 5,3 mio. kr. skyldes merudgifter til elevator- og kloakreparationer samt en lang række mindre vedligeholdelsesposter |
|
| Koncernservice, service |
9.768 |
Mindreforbruget er primært sammensat af (i) merindtægter på 2,8 mio. kr. som følge af stigning i pc salget, (ii) merindtægter på 2,8 mio. kr. vedr. trådløst netværk, (iii) merindtægter på 1,8 mio. kr. vedr. Token, distributionslister, brugeradministrationen og mobilt bredbånd samt (iv) mindreforbrug på 1,6 mio. kr. vedr. integration af vagtplan til Rubin, procesoptimering og kreditfacilitering. |
|
| Anlæg |
Fælles forsikringer, anlæg |
-6.627 |
Merforbruget på 6,6 mio. kr. som skyldes primært følgende to forhold: Mindreindtægt/merforbrug vedr. skybruddet i 2011 på 2,6 mio. kr., som skyldes, at kommunen ikke som forventet har modtaget erstatning for 2,6 mio. kr., da flere skadesudgifter vedrørende skybruddet den 2/7 2011 blev inkluderet i kommunens selvrisiko. I forhold til skybruddet i august 2014 ses et mindreforbrug på 2,2 mio. kr. Endelig ses et merforbrug på 7,0 mio. kr. på ordinære bygningsskader. |
| Salg af rettigheder m.v. |
2.859 |
Mindreforbruget på 2,9 mio. kr. skyldes primært flere indtægter på tilbagekøbsrettigheder end forventet i budgettet. |
|
| Københavns Brandvæsen, anlæg |
5.325 |
Mindreforbruget på 5,3 mio. kr. skyldes hovedsageligt 4,5 mio. kr. vedrørende samlokalisering mellem Sundheds og Omsorgsforvaltningen, Socialforvaltningen og Københavns Brandvæsen. Grundet sen overtagelse forventes indflytningen først afsluttet medio 2015. |
|
| Københavns Ejendomme, Anlæg |
69.331 |
Mindreforbruget på i alt 69,3 mio. kr., som ønskes overført til 2015. Mindreforbruget er sammensat af følgende forhold. Et mindreforbrug på 137,7 mio. kr. som følge af: (i) Periodeforskydning af betaling uden forsinkelse (44,3 mio. kr.) (ii) Forsinkelser og forsinket myndighedsbehandling (39,2 mio. kr. (iii) Sikringsmidler (21,1 mio. kr.), idet håndteringen af skybruddet i august 2014 har forsinket de forebyggende sikringstiltag, som skulle være udført i 2014. (iv) Øvrige (33,1 mio. kr.) Et merforbrug på 68,4 mio. kr. som følge af.: (i) Tvister og uforudsete grund- og bygningsforhold (-23,7 mio. kr.) (ii) Afventer tilskud og overførsler til 1. års gennemgang (-21,8 mio. kr.) som følge af forskydning i modtagelsen af eksterne tilskud. (iii) Afvigelser af teknisk karakter (-22,9 mio. kr.), hvilket skyldes et højere forbrug end forventet vedr. puljemidler, så som helhedsrenovering, energirenovering mv. i forhold til de reperiodiseringer, som blev foretaget ifm. anlægsoversigten i oktober 2014. |
|
| Københavns Ejendomme - Grundbudget til vedligeholdelse, anlæg |
31.389 |
Mindreforbruget på 31,4 mio. kr. skyldes følgende fire forhold: (i) Mindreudgifter som følge af ekstraordinær refusion af selvrisikoudgifter på forsikringssager (4,6 mio. kr.). (ii) En række færdiggjorte projekter er blevet væsentligt billigere end budgetteret (18,0 mio. kr.) (iii) Et stort projekt har ikke kunnet igangsættes pga. bl.a. bygningsmæssige forhold (4,0 mio. kr.). (iv) Forsinkelser vedr. et mindre antal projekter (4,8 mio. kr.) |
|
| Koncernservice, anlæg |
21.344 |
Mindreforbruget på 21,3 mio. kr. skyldes hovedsageligt følgende forhold: (i) Projektet nyt rubinmiljø er forsinket, da igangsættelsen har afventet nyt vagtplansystem og nyt lønsystem (6,9 mio. kr.) (ii) Mindreforbrug på 5,1 mio. kr. vedr. ”Mobility projektet” (Effektivt indkøb af tablets og mulighed for forretningsdata af mobile enheder). Projektet er blevet forsinket som følge af leverandørens manglende leveranceevne og manglende beståelse af overtagelsesprøve. (iii) Forsinkelser vedr. ”Udfasning af KK Mainframe”, "Videreudvikling af selvbetjeningsløsninger”, KMD Opus (5,9 mio. kr.) (iv) Fejlposteringer mellem drift og anlæg samt øvrige anlægsprojekter (3,4 mio. kr.) |
|
| Finansposter |
Renter mv., | 2.521 | Merindtægten/mindreforbruget består en række mindre afvigelse på en række funktioner. |
| Skatter, tilskud og udligning | -39.309 |
Merudgiften skyldes primært en merudgift på 41,9 mio. kr. vedr. refusion af købsmoms. Hovedforklaringen er, at der i 2014 er sket afregning af ca. 43,5 mio. kr. vedrørende Europaskolen, som er budgetlagt i senere år og skulle have været reperiodiseret til 2014. På den baggrund er der ikke nogen reel merudgift forbundet med refusion af momsen, da bevillingerne i de kommende år kan bortfalde. |
|
| Langfristede tilgodehavender | -23.187 | Vedrører deponerede beløb o.lign. Deponeringer afhænger af indgåede lejeaftaler, lånerammernes størrelse, værdiudviklingen i kommunens investeringsforening samt andre forvaltningers aktiviteter. Kontoen kan således først opgøres sent på året. Området er derfor svært at budgettere, hvorfor der i udgangspunktet må forventes afvigelser. | |
| Øvrige balanceposter (Ikke krav om budget). | -796.487 | Bevægelsen består primært i en forskydning på -1.006 mio. kr. i kortfristet gæld til pengeinstitutter som følge af, at der ved udgangen af 2014 ikke har været behov for at optage et lån med sikkerhed i kommunens obligationsportefølje. Forskydningen i kortfristet gæld i øvrigt på -368 mio. kr. sker primært som følge af fald på en mellemregningskonto ved KMD Lønservice. Derudover ses en række modsatrettede bevægelser, der samlet set giver nettoforskydningen på -796 mio. kr. |
Overførsler
Tabel 2 viser en oversigt over Økonomiforvaltningens samlede overførselsønsker med regnskab 2014 (bilag 2-5).
Tabel 2: Oversigt over mindreforbrug og overførselsønsker i regnskab 2014 fordelt på overførselsønsker (t.kr., 2014 p/l)
| Område |
Samlet afvigelse 2014 |
Ønskes ikke overført |
Overførselsønsker (bilag 2-5) |
| Rammebelagt drift |
45.797 |
44.495 |
1.302 |
| Rammebelagt anlæg |
124.917 |
-3.135 |
128.052 |
| Overførsler mv. |
2.624 |
2.624 |
0 |
|
Finansposter |
-856.462 |
-856.462 |
Det bemærkes, at merforbruget på anlæg, som ikke ønskes overført, primært skyldes et merforbrug på Fælles forsikringer, anlæg på 6,6 mio. kr. Dette merforbrug ønskes dækket af bevillingen Fælles forsikringer, service med 1,3 mio. kr. og af bevillingen Barselsfonden med 5,3 mio. kr. i forbindelse med overførselssagen.
Anlægsregnskaber
Af bilag 11 fremgår 65 ordinære anlægsregnskaber for anlægsprojekter gennemført og afsluttet i 2014. Heraf indstilles 8 godkendt af Økonomiudvalget. De resterende 57 anlægsprojekter er udført af Københavns Ejendomme, som løbende har forelagt disse anlægsprojekter for Økonomiudvalget i løbet af 2014 til godkendelse. Efter godkendelsen vil de blive fremsendt til Deloitte og Intern Revision.
Det omkostningsbaserede regnskab
Økonomiforvaltningens aktiver og passiver er steget fra 29.098,1 mio. kr. i 2013 til 45.967,1 mio. kr. i 2014. Det skal bemærkes at Københavns Ejendomme ikke var en del af Økonomiforvaltningen i 2013. Se bilag 9 for uddybende forklaringer
Afkast på finansielle aktiver
De realiserede finansindtægter i Økonomiforvaltningen blev i 2014 på 263,0 mio. kr. Til sammenligning udgjorde finansindtægterne 413,2 mio. kr. i 2013.
Renteudgifterne udgjorde i 2014 237,2 mio. kr. Til sammenligning var renteudgifterne i 2013 på 335,9 mio. kr.
Økonomi
Videre proces
Kommunens samlede regnskab behandles af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen henholdsvis den 14. april og 30. april 2015.
Når regnskabet er godkendt af Borgerrepræsentationen, oversendes det til Deloitte og Intern Revision. Den endelige godkendelse af Københavns Kommunes regnskab for 2014 inkl. revisionensbemærkninger forventes at ske i oktober 2015.
Beslutning
Dagsordenspunkt 4: Regnskab 2014 for Økonomiforvaltningen
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 17. marts 2015
Indstillingen blev godkendt uden afstemning.