Anlægsregnskaber fra Byggeri København - juni 2015

Anlægsregnskaber fra Byggeri København forelægges Økonomiudvalget til efterretning.

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget, 

1. at aflæggelse af fire anlægsregnskaber tages til efterretning.

I denne indstilling fremlægges fire anlægsregnskaber med en samlet anlægssum i Byggeri København (ByK) på 72,129 mio. kr. (2015 P/L).

Anlægsregnskaber for ByKs projekter aflægges i det år, hvor projektet afsluttes. Der kan ske afvigelser fra denne regel, såfremt projektet afsluttes sidst på året eller senere eller såfremt der udestår regninger til for eksempel afsluttende arbejder eller tvister.

Et anlægsarbejde defineres i ByK som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme, nu ByK, som udfører, og de bestillende forvaltninger i en "Service Level Agreement", som definerer snitflader på anlægsområdet.

De omhandlende anlægsregnskaber, jf. bilag 1-4, er udarbejdet, og resultatet fremgår af nedenstående oversigt.

			1.000 kr. (2015 P/L)
Anlægsemne	Bevilling	Oprindelig anlægs bevilling	Anlægs bevilling	ByK´s andel af	ByK´s andel af	Mer-/Mindre forbrug	Be-
				Anlægs bevilling	Forbrug	(-/+)	stiller
AFUK, Enghavevej 80-82	BR 15. maj 2008	32.100	38.175	37.979	36.841	1.138	KFF
	BR 10. juni 2009 pkt. 10
- Ombygning af remiser til foreningsformål, Produktionsskole samt artistuddannelse.	BR 5. maj 2011, pkt. 4
Laurasvej 14	BR 15. februar 2012, pkt. 20	2.186	2.279	1.882	1.666	216	BUF
- Etablering af flerbørnsdagpleje
Lundehusskolen,	BR 15. juni 2011, pkt. 3, bilag 2	1.986	3.871	3.871	2.999	872	BUF
Elevator i hovedbygningen
Street Mekka, Bavnehøj	BR 15. maj 2008, pkt. 9,	19.258	28.514	28.397	25.330	3.067	KFF
	BR 10. juni 2009, pkt. 12,
- Etablering af anlæg til udendørs aktiviteter	BR 20. maj 2010, pkt. 5,
	BR 05. maj 2011, pkt. 4
Total		55.530	72.839	72.129	66.836	5.293

BR= Borgerrepræsentationen
BUF = Børne- og Ungdomsforvaltningen
SOF = Socialforvaltningen
KFF = Kultur- og Fritidsforvaltningen

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret.

De her aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug i forhold til ByKs andel af bevillingen på 5,293 mio. kr. (2015 P/L), svarende til en kassemæssig effekt på 5,981 mio. kr.

I nærværende indstilling bærer ByK det økonomiske ansvar for samtlige fire regnskaber, hvorfor resultatet tilgår ByK´s saldo til mer-/mindreforbrug i henhold til overskuds/underskudsmodellen.

Overskud-/underskudsmodellen tilsiger som hovedregel, at mer-/mindreforbrug af regnskabsaflagte projekter tilgår saldoen i ByK og anvendes efter behov på andre igangværende anlægssager under ByK med tilsvarende merforbrug. Undtagelsen herfra er dog, at når et projekt stoppes eller nedlægges, vil restbevillingen som hovedregel tilbageføres til den bestillende forvaltning.

Resultatet af nærværende sag indarbejdes efterfølgende i sag om bevillingsmæssige ændringer. 

Dagsordenspunkt 9: Anlægsregnskaber fra Byggeri København - juni 2015 (2015-0058978)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 16. juni 2015

Indstillingens blev taget til efterretning uden afstemning.