11 anlægsregnskaber for 18 anlægsbevillinger samt to anlægsregnskaber for to annullerede projekter fra Teknik- og Miljøudvalget

Før Borgerrepræsentationen kan tage stilling til en indstilling, skal Økonomiudvalgets erklæring om enhver sag, der vedrører kommunens planlægningsopgaver, økonomiske forhold eller almindelige administrative forhold, indhentes, jf. Københavns Kommunes styrelsesvedtægt § 12, stk. 5.

I nærværende indstilling, skal Økonomiudvalget således alene tage stilling til den foreslåede erklæring i afsnittet "Indstilling".

Borgerrepræsentationen skal tage stilling til 11 anlægsregnskaber for 18 anlægsbevillinger samt to anlægsregnskaber for to annullerede projekter inkl. de bevillingsmæssige konsekvenser. Anlægsregnskaberne i denne indstilling vedrører mange forskellige typer af projekter, herunder omdannelse af Carlsberg-området, genopretning af vejstrækninger, trafiksikkerhedstiltag og byfornyelse i Fuglekvarteret m.m.

Teknik- og Miljøudvalget anbefaler overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

1. at 2,8 mio. kr. af mindreforbruget på i alt 21,0 mio. kr. i ”Genopretningsramme 2019” overføres til det sidste projekt i pakken: ”Hovmestervej, Bispebjerg” (TMF10367), som endnu ikke er færdigt,
2. at 11 anlægsregnskaber for 18 anlægsbevillinger samt to anlægsregnskaber for to annullerede projekter godkendes, jf. bilag 5,
3. at de bevillingsmæssige konsekvenser godkendes, jf. økonomiafsnittet og de bevillingsmæssige konsekvenser i bilag 6.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:

Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter, som følge af sagen, afholdes inden for Teknik- og Miljøudvalgets budgetramme. 

Problemstilling

Med denne indstilling aflægger forvaltningen 11 anlægsregnskaber for 18 anlægsbevillinger samt to anlægsregnskaber for to annullerede anlægsprojekter, inkl. de bevillingsmæssige konsekvenser, for Teknik- og Miljøudvalget.

De 11 anlægsregnskaber er fordelt med otte anlægsregnskaber på ordinær anlæg, to anlægsregnskaber på genopretning (ordinær anlæg) og ét anlægsregnskab på byfornyelse anlæg. De to annullerede projekter vedrører henholdsvis byfornyelse anlæg og ordinær anlæg.

Anlægsprojekterne er ibrugtaget i perioden fra 2012 til 2023. Set i lyset af nogle af projekternes alder, har det ikke været uden udfordringer at fremskaffe den nødvendige dokumentation, men forvaltningen er kommet så langt, som det er muligt.

Anlægsregnskaberne er et led i den oprydning, som Teknik- og Miljøforvaltningen er i gang med i forhold til at få regnskabsaflagt en større pukkel af gamle og nyere ibrugtagne anlægsprojekter. 

Efter Teknik- og Miljøudvalgets behandling forelægges anlægsregnskaberne for Økonomiudvalget og efterfølgende Borgerrepræsentationen til godkendelse.

Løsning

Forvaltningen har udarbejdet 11 anlægsregnskaber for 18 anlægsbevillinger, da flere anlægsbevillinger aflægges samlet. Herudover aflægges regnskab for to annullerede projekter.

• De otte anlægsregnskaber på bevillingen ordinær anlæg afregnes med forvaltningens overskuds-/underskudsmodel (O/U-model).
• De to anlægsregnskaber omhandlende genopretning afregnes med forvaltningens genopretningsramme, idet der dog overføres 2,8 mio. kr. til ét tilbageværende projekt i genopretningspakke 2019, som endnu ikke er afsluttet.
• Projektet vedrørende byfornyelse anlæg afregnes med forvaltningens byfornyelsesramme, og endelig afregnes to annullerede anlægsprojekter med kommunekassen. 

Overblik over den politiske behandling fremgår af bilag 1. Forklaringer af ord og begreber i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 2. Retningslinjer for mer- og mindreforbrug fremgår af bilag 3. Et overblik over rådighedsbeløb, forbrug og afvigelse i anlægsregnskaberne fremgår af bilag 4. Selve anlægsregnskaberne af bilag 5 og de bevillingsmæssige konsekvenser af bilag 6.

Der resterer fortsat at blive regnskabsaflagt ca. 300 ibrugtagne anlægsprojekter, som vil blive forelagt udvalget frem mod medio 2024, jf. den udarbejdede handlingsplan herfor. Når dette efterslæb er håndteret, vil der løbende blive forelagt ca. 150 – 200 anlægsregnskaber for udvalget årligt, idet der løbende vil tilgå nye ibrugtagne anlægsprojekter, som skal regnskabsaflægges.

Anlægsprojekter, som afregnes med forvaltningens overskuds-/underskudsmodel (ordinær anlæg)

Forvaltningen har udarbejdet otte anlægsregnskaber for 12 anlægsbevillinger (12 anlægsprojekter) på ordinær anlæg med en samlet udgiftsbevilling på 86,1 mio. kr. og en samlet indtægtsbevilling på 2,4 mio. kr. Anlægsprojekterne er gennemført med et samlet netto-merforbrug på 0,6 mio. kr., som afregnes med Teknik- og Miljøforvaltningens overskuds-/underskudsmodel, jf. tabel 1.

Tabel 1. Anlægsprojekter, som afregnes med overskuds-/underskudsmodellen (1.000 kr.)

* Udgifter: Intet fortegn angiver færre udgifter end bevillingen, negativt fortegn flere udgifter.

** Indtægter: Intet fortegn angiver flere indtægter end bevillingen, negativt fortegn færre indtægter.

De konkrete anlægsregnskaber med forklaringer på afvigelser, herunder mer- og mindreforbrug, fremgår af bilag 5.

Anlægsprojekter, som afregnes med forvaltningens genopretningsramme (ordinær anlæg)

Forvaltningen har udarbejdet to anlægsregnskaber for fem anlægsbevillinger (fem anlægsprojekter) vedrørende genopretning (ordinær anlæg) med en samlet udgiftsbevilling på 101,4 mio. kr. og ingen indtægtsbevilling. Anlægsprojekterne er gennemført med et samlet netto-mindreforbrug på 34,4 mio. kr., som afregnes med Teknik- og Miljøforvaltningens genopretningsramme dog fraregnet 2,8 mio. kr. til et ikke-afsluttet projekt, se nedenfor. Mindreforbruget vil blive allokeret til nødlidende genopretningsprojekter i forbindelse med den kommende anlægsoversigt, som bliver behandlet af Teknik- og Miljøudvalget i august 2023.

I det ene af anlægsregnskaberne: ”Genopretningsramme 2019” er det sidste projekt vedrørende genopretning af ”Hovmestervej, Bispebjerg” (TMF10367) ikke færdigt. Normalt ville projekterne under en genopretningsramme blive regnskabsaflagt samlet, men forvaltningen har valgt ikke at afvente færdiggørelse af det sidste projekt, men at regnskabsaflægge de fire færdige projekter og overføre 2,8 mio. kr. af mindreforbruget til det tilbageværende projekt i ’pakken’. Dette i overensstemmelse med den nye ”Fællesadministrativ forretningsgang for anlæg – budget, prognose, regnskabsaflæggelse”, hvor der er krav om hurtigere regnskabsaflæggelse. Anlægsprojekterne i ”Genopretningsramme 2019” har et samlet netto-mindreforbrug på 21,0 mio. kr., hvoraf de 2,8 mio. kr. som nævnt overføres til det tilbageværende projekt, hvor der forventes et tilsvarende merforbrug, jf. tabel 2.

Tabel 2. Anlægsprojekter, som afregnes med genopretningsrammen (1.000 kr.)

* Udgifter: Intet fortegn angiver færre udgifter end bevillingen, negativt fortegn flere udgifter.

** Indtægter: Intet fortegn angiver flere indtægter end bevillingen, negativt fortegn færre indtægter.

De konkrete anlægsregnskaber med forklaringer på afvigelser, herunder mer- og mindreforbrug, fremgår af bilag 5.

Anlægsprojekter, som afregnes med forvaltningens byfornyelsesramme (byfornyelse anlæg)

Forvaltningen har udarbejdet ét anlægsregnskab for én anlægsbevilling (ét anlægsprojekt), som afregnes med byfornyelsesrammen. Anlægsprojektet har en udgiftsbevilling på 11,7 mio. kr. og ingen indtægtsbevilling. Projektet har et netto-merforbrug på 2,7 mio. kr., som afregnes med Teknik- og Miljøudvalgets byfornyelsesramme, jf. tabel 3.

Tabel 3. Anlægsprojekter, som afregnes med byfornyelsesrammen (1.000 kr.)

* Udgifter: Intet fortegn angiver færre udgifter end bevillingen, negativt fortegn flere udgifter.

** Indtægter: Intet fortegn angiver flere indtægter end bevillingen, negativt fortegn færre indtægter.

Det konkrete anlægsregnskab med forklaringer på afvigelser, herunder mer- og mindreforbrug, fremgår af bilag 5.

Anlægsprojekter, som afregnes med kommunekassen (annullerede anlægsprojekter)

Forvaltningen har udarbejdet to anlægsregnskaber for to annullerede bevillinger (to annullerede anlægsprojekter) på hhv. byfornyelses anlæg og ordinær anlæg, som blev annulleret af Borgerrepræsentationen den 23. marts 2023, og hvor mindreforbrug derfor tilgår kommunekassen. Anlægsprojekterne har en samlet udgiftsbevilling på 4,8 mio. kr. og ingen indtægtsbevilling. Projekterne udviser et samlet netto-mindreforbrug på 4,8 mio. kr., som afregnes med kommunekassen, jf. tabel 4.

Tabel 4. Anlægsprojekter, som afregnes med kommunekassen (1.000 kr.)

* Udgifter: Intet fortegn angiver færre udgifter end bevillingen, negativt fortegn flere udgifter.

** Indtægter: Intet fortegn angiver flere indtægter end bevillingen, negativt fortegn færre indtægter.

Politisk handlerum

Anlægsprojekterne i indstillingen er ibrugtaget og lukkede – eller annullerede – og mangler blot aflæggelse af anlægsregnskab.

• Udvalget kan vælge ikke at godkende enkelte regnskaber, og i så fald vil forvaltningen gennemgå det pågældende regnskab igen.
• Endelig kan udvalget vælge ikke at overføre 2,8 mio. kr. af mindreforbruget på i alt 21,0 mio. kr. i ”Genopretningsramme 2019” til det sidste projekt i pakken: ”Hovmestervej, Bispebjerg” (TMF10367).

Økonomi

De 11 anlægsregnskaber og to annullerede projekter har en samlet nettobevilling på 201,5 mio. kr. (løbende priser) og udviser et samlet netto-mindreforbrug på 35,9 mio. kr., hvoraf overskuds-/underskudsmodellen afregnes med 0,6 mio. kr. (merforbrug), genopretningsrammen tilføres 34,4 mio. (mindreforbrug) – hvoraf ”Hovmestervej, Bispebjerg” (TMF10367) får 2,8 mio. kr. – byfornyelsesrammen afregnes med 2,7 mio. kr. (merforbrug) og kommunekassen tilføres 4,8 mio. kr. (mindreforbrug).

Midler, der overføres til Teknik- og Miljøforvaltningens overskuds-/underskudsmodel og genopretningsramme kan anvendes til at dække merforbrug på andre anlægsprojekter inden for hhv. ordinær anlæg og genopretning. Midler, der overføres til byfornyelsesrammen kan på tilsvarende vis anvendes til at dække merforbrug på andre anlægsprojekter inden for byfornyelse anlæg. 

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 6.

Videre proces

Når Borgerrepræsentationen har godkendt indstillingen, vil de regnskabsaflagte anlægsprojekter blive taget ud af Teknik- og Miljøudvalgets samlede anlægsportefølje.

Forvaltningen forventer at forelægge yderligere anlægsregnskaber for Teknik- og Miljøudvalget og Borgerrepræsentationen i andet halvår af 2023.

Søren Wille /Thomas Højlt

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at 2,8 mio. kr. af mindreforbruget på i alt 21,0 mio. kr. i ”Genopretningsramme 2019” overføres til det sidste projekt i pakken: ”Hovmestervej, Bispebjerg” (TMF10367), som endnu ikke er færdigt,
2. at 11 anlægsregnskaber for 18 anlægsbevillinger samt to anlægsregnskaber for to annullerede projekter godkendes, jf. bilag 5,
3. at de bevillingsmæssige konsekvenser godkendes, jf. økonomiafsnittet og de bevillingsmæssige konsekvenser i bilag 6.

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning i mødet den 12. juni 2023

Indstillingen blev anbefalet over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Dagsordenspunkt 22: 11 anlægsregnskaber for 18 anlægsbevillinger samt to anlægsregnskaber for to annullerede projekter fra Teknik- og Miljøudvalget (2023-0259779)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 15. august 2023

Økonomiudvalget besluttede at oversende indstillingen med udvalgets erklæring til behandling i Borgerrepræsentationen uden afstemning.