Revisionsrapport vederlag 2021

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at ”Revisionsrapport - Revision af vederlag for 2021”, jf. bilag 1, tages til efterretning,
2. at Økonomiforvaltningens handleplan, jf. bilag 2, godkendes.

Problemstilling

Som led i den løbende revision af Københavns Kommunes regnskab 2021 har Deloitte og Intern Revision foretaget revision af vederlag og diæter til BR-medlemmer og borgmestre i 2021. Revisionens formål er at undersøge, om området administreres betryggende og i overensstemmelse med Borgerrepræsentationens beslutninger, gældende love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

Revisionen har gennemgået væsentlige processer og testet de relevante kontroller på området. På den baggrund vurderer revisionen, at der generelt er etableret et kontrolmiljø, hvor opdagende kontroller sikrer, at væsentlige fejl og mangler identificeres, og konstaterede fejl i høj grad rettes.

Der er i revisionsrapporten ikke videreførte bemærkninger. Ved revisionen af vederlag 2020 modtog Økonomiforvaltningen (ØKF) en gul bemærkning (prioritet 2), der blev håndteret i november 2021. Revisionen af vederlag 2021 har givet anledning til én gul bemærkning (prioritet 2), der gives til ØKF, som er ansvarlig for administration af vederlag og diæter til politikerne. 

Løsning

ØKF har udarbejdet handleplan til den afgivne bemærkning, jf. bilag 2.

Sagsgennemgang – Gul (ØKF)

Revisionen har gennemgået samtlige udbetalte vederlag og diæter for at sikre, at udbetalingerne er i overensstemmelse med de gældende regler på området. Gennemgangen af 81 sager har vist 2 enkeltstående fejl, som kan henføres til manglende effektivitet i de udførte kontroller på de pågældende områder i Koncernservice. Fejlene i udbetalingerne udgør 106 kr. og 1.707 kr. for meget udbetalt til to BR-medlemmer. Dertil er der fundet manglede berigtigelse af fejl konstateret i forbindelse med revisionen for 2020. Fejlen vedrørte vederlag for 6 suppleanter i Børn og unge-udvalget, under Socialforvaltningen. ØKF er enige i de fundne fejl, som bliver berigtiget senest med lønkørslen i marts 2022, og som følge af revisionens bemærkninger, vil Koncernservice have øget fokus på effektiv udførelse af de eksisterende kontroller (se handleplan i bilag 2).

Økonomi

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.

Videre proces

I forlængelse af revision af årsregnskabet udarbejder revisionen en revisionsberetning, hvor der tages stilling til, hvilke bemærkninger, der skal lukkes eller videreføres. Da nærværende rapport alene indeholder en gul revisionsbemærkning, forventes området ikke at indgå i revisionsberetningen.