Økonomiudvalgets regnskab 2021 og overførsler fra 2021 til 2022
Med denne indstilling fremlægges Økonomiudvalgets årsregnskab for 2021 samt anmodning om overførsler fra 2021-2022 til Økonomiudvalgets godkendelse. Det samlede regnskab for Økonomiudvalget i 2021 viser et mindreforbrug på 16,8 mio. kr. i forhold til serviceudgifter, et mindreforbrug på 109,1 mio. kr. i forhold til anlægsudgifter og et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. inden for overførsler mv.
Indstilling
Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,
- at Økonomiudvalget godkender Økonomiudvalgets årsregnskab for 2021, jf. bilag 1-3
- at Økonomiudvalget godkender anmodninger om overførsler af mer- og mindreforbrug fra 2021 til 2022, som vil indgå i overførselssagen, jf. bilag 4.
Problemstilling
I overensstemmelse med retningslinjerne for afslutningen af regnskabet for 2021 (Regnskabscirkulæret 2021), har Økonomiforvaltningen indberettet regnskabsforklaringer til regnskabsresultatet for 2021, med forbehold for Økonomiudvalgets godkendelse.
Med denne indstilling forelægges regnskabsforklaringerne samt underbilag til Økonomiudvalgets behandling. Forslag til overførsel af mer- og mindreforbrug fra 2021 til 2022 indstilles også til godkendelse. Overførsler henviser til ubrugte midler fra 2021, som Økonomiudvalget i forbindelse med regnskabsaflæggelsen ansøger om at få overført til budget for 2022.
Løsning
Økonomiforvaltningen har i overensstemmelse med regnskabscirkulæret udarbejdet regnskabet for 2021 med tilhørende bilag. I nedenstående tabel 1 vises en oversigt over det samlede regnskab for Økonomiudvalget. Tabellen viser det korrigerede budget, regnskabet samt afvigelsen mellem regnskabet og det korrigerede budget for styringsområderne Service, Anlæg og Overførsler mv.
Tabel 1. Økonomiudvalgets afvigelser fordelt på styringsområder og enheder
|
Netto 1.000 kr. |
Korrigeret Budget |
Regnskab |
Afvigelse |
Afvigelse i procent |
|
Service |
|
|
|
|
|
Byggeri København |
4.819 |
4.833 |
-13 |
0,3 |
|
Koncern IT |
99.560 |
82.193 |
17.367 |
17,4 |
|
Koncernservice |
388.350 |
384.037 |
4.313 |
1,1 |
|
Københavns Ejendomme og Indkøb |
-1.199.047 |
-1.194.278 |
-4.769 |
0,4 |
|
Økonomiforvaltning, Rådhus |
398.700 |
382.482 |
16.218 |
4,1 |
|
Fællesordninger |
2.193.850 |
2.210.121 |
-16.272 |
0,7 |
|
Service i alt |
1.886.232 |
1.869.387 |
16.844 |
0,9 |
|
Anlæg |
|
|
|
|
|
Byggeri København |
1.658.086 |
1.602.692 |
55.394 |
3,3 |
|
Koncern IT |
26.270 |
20.382 |
5.888 |
22,4 |
|
Koncernservice |
41.556 |
23.612 |
17.944 |
43,2 |
|
Københavns Ejendomme og Indkøb |
755.618 |
741.517 |
14.100 |
1,9 |
|
Økonomiforvaltning, Rådhus |
19.245 |
13.917 |
5.328 |
27,7 |
|
Fællesordninger |
-74.750 |
-85.211 |
10.461 |
14,0 |
|
Anlæg i alt |
2.426.024 |
2.316.908 |
109.116 |
4,5 |
|
Overførsler mv. |
|
|
|
|
|
Koncern IT |
5.441 |
5.441 |
0 |
0,0 |
|
Københavns Ejendomme og Indkøb |
-9.805 |
-9.832 |
26 |
0,3 |
|
Fællesordninger |
205.231 |
204.074 |
1.157 |
0,6 |
|
Overførsler mv. i alt |
200.867 |
199.684 |
1.183 |
0,6 |
|
Økonomiudvalget i alt |
4.513.123 |
4.385.980 |
127.143 |
2,8 |
*Negativt fortegn indikerer et merforbrug
Det samlede regnskab for Økonomiudvalget i 2021 viser et samlet mindreforbrug på 127,1 mio. kr. på tværs af styringsområder. På styringsområdet service er der et mindreforbrug på 16,8 mio. kr. På styringsområdet anlæg er der et mindreforbrug på 109,1 mio. kr. På styringsområdet overførsler mv. er der et mindreforbrug på 1,2 mio. kr.
Mindreforbruget på 16,8 mio. kr. på service vedrører primært:
- Mindreforbrug under Koncern IT på 17,4 mio. kr. blandt andet som følge af et mindreforbrug på 5,5 mio. kr. grundet forsinkelse af IT-projekter samt et mindreforbrug på 4,3 mio. kr. vedrørende manglende levering af hardware til lokal lagring.
- Fællesordninger, som er ordninger, Økonomiforvaltningen varetager for hele Københavns Kommune, med et samlet merforbrug på 16,3 mio. kr. Dette vedrører primært Barselsfonden med et merforbrug på 7,0 mio. kr. og arbejdsskadeordningen med et merforbrug på 4,7 mio. kr.
- Mindreforbrug under Økonomiforvaltning, Rådhus på 16,2 mio. kr. blandt andet som følge af aflyste aktiviteter, herunder officielle modtagelser for 5,9 mio. kr.
I tabel 2 fremgår de væsentligste afvigelser. De samlede detaljerede afvigelsesforklaringer fremgår af Bilag 1. Økonomiudvalgets regnskabsforklaringer 2021.
Tabel 2. Forklaring af væsentlige afvigelser
|
Styringsområde |
Enhed |
Afvigelse fra budget 1.000 kr. |
Forklaring |
|
Service |
Koncern IT |
17.367 |
Den samlede afvigelse skyldes primært en række mindreforbrug herunder forsinkelser i IT-projekter på 5,5 mio. kr. og manglende levering af hardware til lokal lagring af data på 4,3 mio. kr. og 1,0 mio. kr. på grund af vakante stillinger samt merindtægter på 1,3 mio. kr. fra salg af IT-udstyr. |
|
Service |
Koncernservice |
4.313 |
Mindreforbruget på 4,3 mio. kr. skyldes blandt indtægter fra no-show fees til kurser, sparede lokaleudgifter til kurser og forsinkelse på implementering af aktivitetsbaseret indretning. |
|
Service |
Københavns Ejendomme og Indkøb |
-4.769 |
Merforbruget på 4,7 mio. kr. skyldes blandt andet udgifter til frivillige isolationsboliger i forbindelse med COVID-19. |
|
Service |
Økonomiforvaltningen, |
16.218 |
Det samlede mindreforbrug på 16,2 mio. kr. skyldes blandt andet projekter, der er forsinkede og færdiggøres i 2022 herunder Madkvalitetsaftalen samt en uforbrugt reserve til vederlag og diæter til borgerrepræsentanter og borgmestre. Herudover mindre aktivitet grundet Covid-19. |
|
Service |
Fællesordninger |
-16.272 |
Merforbruget består primært af merforbrug på barselsfonden på 7,0 mio. kr. hvilket primært er relateret til, at der er sket et skift, så medarbejdere med højere gennemsnitsløn går på barsel. Herudover et merforbrug på forsikringsordningen på 5,1 mio. kr. der skyldes et højt niveau af dækningsberettigede skadesudgifter i årets sidste måneder og merforbrug på arbejdsskadeordningen på 4,7 mio. kr. som følge af høje erstatningsudbetalinger i årets sidste måneder. |
|
Anlæg |
Byggeri København |
55.394 |
Mindreforbruget dækker over mer- og mindreforbrug på en række anlægsprojekter. Mindreforbruget skal bl.a. ses i lyset af, at Byggeri København i 2021 har oplevet en byggebranche presset af kapacitetsudfordringer, mangel på arbejdskraft samt stigende priser. Derudover har der været merindtægter på 7,7 mio. kr. fra erstatninger og forlig. |
|
Anlæg |
Koncern IT |
5.888 |
Afvigelsen skyldes primært et mindreforbrug på 4,7 mio. kr. på projektet med udfasning af kommunens egne servere og overgang til serverplads købt af private aktører. Projektet er blevet sat på hold på grund af EU domstolens afgørelse i "Schrems II" sagen. |
|
Anlæg |
Koncernservice |
17.944 |
Mindreforbruget på 17,9 mio. kr. skyldes, at budgettet i 2021 ved en fejl ikke blev flyttet til 2022 og frem i forbindelse med de løbende opfølgninger på anlægsprojekter. |
|
Anlæg |
Københavns Ejendomme og Indkøb |
14.100 |
Mindreforbruget på 14,1 mio. kr. skyldes primært leveranceproblemer af byggematerialer, forsinkelser i forbindelse med myndighedsbehandling og periodevist lukkede byggepladser. |
|
Anlæg |
Økonomiforvaltningen, |
5.328 |
Mindreforbruget på 5,3 mio. kr. skyldes blandt andet at midler til planlægning af Sundby og Valby idrætspark ved en fejl ikke blev flyttet til 2022 i forbindelse med de løbende opfølgninger på anlægsprojekter. |
|
Anlæg |
Fællesordninger |
10.461 |
Det samlede mindreforbrug består af en manglende betaling til KAB (Københavns Almindelige Boligselskab) på 24,2 mio. kr. vedrørende nedrivningsudgifter for ejendommen Sølund samt 13,6 mio. kr. i mindreindtægter fra rettigheder. |
*Negativt fortegn indikerer et merforbrug
Anmodning om overførsler fra 2021 til 2022
Med udgangspunkt i udvalgenes mindreforbrug på service kan der anmodes om at få overført uforbrugte bevillinger fra 2021 til 2022. I tabel 3 nedenfor fremgår det, at Økonomiudvalgets samlede bidrag til finansieringen af Overførselssagen er på 30,2 mio. kr.
Tabel 3. Bidrag til finansieringen af overførselssagen
|
Beskrivelse |
1.000 kr. |
|
Regnskabsresultat 2021 på service |
16.844 |
|
Heraf merforbrug på fællesordninger på service |
16.273 |
|
Heraf COVID-19-udgifter og mindreforbrug, der blev lagt |
20.884 |
|
Overførselsadgang på service i alt* |
54.001 |
|
Anmodninger om serviceoverførsler |
9.586 |
|
Mindreindtægter på salg af rettigheder og ejendomme |
14.178 |
|
Udvalgets bidrag til finansieringen af Overførselssagen** |
30.237 |
* Regnskabsresultat på service i 2021 fraregnet fællesordninger, COVID-19 udgifter samt mindreforbrug, der blev lagt i kassen med oktoberprognosen
** Ovenstående fraregnet anmodninger om overførsler og mindreindtægter på salg af ejendomme og rettigheder.
Udvalgets mindreforbrug på service på 16,8 mio. kr. skal korrigeres for fællesordningerne (bl.a. forsikringsordningen, tjenestemandspensioner, fælles IT-systemer mv.), som administreres på vegne af de øvrige forvaltninger, så disse ordninger ikke påvirker Økonomiudvalgets adgang til at overføre mindreforbrug. Ligeledes korrigeres overførselsadgangen også for merudgifter som følge af COVID-19, herunder værnemidler, og midler lagt i kassen i forbindelse med oktoberprognosen. Fraregner man korrektioner, ender Økonomiudvalget med et mindreforbrug på service på 54,0 mio. kr., der kan blive overført til 2022.
I bilag 4 fremgår Økonomiudvalgets anmodninger om overførsler af mindreforbrug fra 2021 til 2022 på i alt 9,6 mio. kr. på service. På anlæg skal der fraregnes 14,2 mio. kr. for mindreindtægter fra salg af ejendomme og rettigheder. Dermed bliver Økonomiudvalgets samlede bidrag til finansieringen af overførselssagen på 30,2 mio. kr. I nedenstående tabel 4 fremgår anmodningerne om fra 2021 til 2022 fordelt på kategorier, jf. bilag 4.
Tabel 4. Anmodning om overførsler fra 2021 til 2022
|
Type |
Beløb (1.000 kr.) |
|
Anlægsoverførsler |
123.294 |
|
Eksternt finansierede projekter – service |
1.185 |
|
Kontraktmæssigt bundne midler - service |
8.401 |
|
Hovedtotal |
132.880 |
|
Øvrige anmodninger om service-overførsler |
6.820 |
Ifølge regnskabscirkulæret kan udvalgene inden for styringsområdet service anmode om at overføre kontraktligt forpligtigede midler, eksternt finansierede projekter og decentral opsparing. Anmodes der om overførsel af øvrige servicemidler, vil disse indgå i forhandlingerne om Overførselssagen 2021-2022. Anmodningerne om øvrige service-overførsler i Økonomiforvaltningen på i alt 6,8 mio. kr. vedrører mindreforbrug på følgende initiativer:
- Udvikling af den nye intranetplatform, 3,2 mio. kr.
Mindreforbruget ses på tværs af web- og intraprojekterne. Midlerne er finansieret af forvaltningerne via optagelse af internt lån til projekterne. - Mindreforbrug i Megaeventpuljen, 1,7 mio. kr.
Megaeventpuljen udmøntes af Økonomiudvalget til events, der kan ligge i andre budgetår. Der er tale om ikke-udmøntede midler fra puljen. - Automatisering af kortlægning af processer, 1,1 mio. kr.
Projektet har været påvirket som følge af EU domstolens Schrems II dom, der har afstedfødt implementeringsstop og efterfølgende en ny arkitektur for platformen. - Borgerblikket 0,7 mio. kr.
En fælleskommunal digital løsning, der skal give borgerne overblik over egne udvalgte sager og ydelser i kommunerne. Ønskes overført, idet aftalte systemer ikke er blevet leveret i 2021, hvorfor KIT ikke har kunne udføre de forventet integrationer af systemer. - Foranalysen vedrørende automatisering af mails 0,2 mio. kr.
Analysen skal identificere nye forvaltningsspecifikke og tværgående initiativer med fokus på automatisering. Forsinket som følge af, at data fra mailsystemet har vist sig ikke at være tilgængelige tilbage i tid i den nødvendige struktur. Analysearbejdet kunne derfor først gå i gang senere end planlagt.
Indenfor anlæg er der ingen begrænsninger for anmodninger om overførsel af mer- og mindreforbrug. Det betyder, at alle projekter, som har haft et mere eller mindreforbrug, overføres til næste års budget.
Afstemning af balanceposter
Økonomiforvaltningen i 2021 har afsluttet genafstemningsprojektet på debitorområdet. Alle afstemninger er nu færdiggjort og den endelige rapportering på de økonomiske konsekvenser af genafstemningsarbejdet forelægges Økonomiudvalget den 26. april 2022 i sagen Københavns Kommunes samlede årsregnskab. Der er udarbejdet en samlet plan for arbejdet med debitorområdet i 2022, som blandt andet indbefatter en opdatering og forenkling af de fælles administrative forretningsgange for debitorområdet, herunder en revurdering af regler, processer og teknologi.
Økonomi
De bevillingsmæssige konsekvenser af Økonomiudvalgets regnskab for 2021 og tilhørende overførsler bliver indarbejdet i forbindelse med den samlede overførselssag, der behandles af Økonomiudvalget den 26. april 2022.
Videre proces
Efter regnskabet er godkendt af Økonomiudvalget, sender Økonomiforvaltningen regnskabet inklusiv obligatoriske oversigter (Bilag 2 vedrørende selskabsdeltagelse, garantier, eventualrettigheder og eventualforpligtelser) til Intern Revision og kommunens eksterne revisor Deloitte.
Kommunens samlede regnskab forventes behandlet af Økonomiudvalget den 26. april 2022, og af Borgerrepræsentationen den 5. maj 2022. Behandling af revisionens betænkning forventes at ske i Økonomiudvalget den25. oktober 2022 og i Borgerrepræsentationen den 3. november 2022.
Søren Hartmann Hede
/Mads Grønvall
Beslutning
Dagsordenspunkt 5: Økonomiudvalgets regnskab 2021 og overførsler fra 2021 til 2022 (2022-0068874)
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 15. marts 2022
Indstillingen blev godkendt uden afstemning.