Redegørelse om Socialudvalgets forventede regnskab for 2008
Redegørelse om Socialudvalgets forventede regnskab for 2008
Økonomiudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde tirsdag den 15. januar 2008
J.nr. ØU 24/2008
4. Redegørelse om Socialudvalgets forventede regnskab for 2008
Socialforvaltningen har fremsendt en redegørelse til Økonomiudvalget
vedr. overholdelse af udvalgets budget 2008, herunder gennemførelse af
nødvendige besparelser. Økonomiudvalget skal tage stilling til redegørelsen.
INDSTILLING OG Beslutning
|
Økonomiforvaltningen indstiller, 2. at Økonomiudvalget anmoder Socialudvalget om at anvise dækning for den årlige tilbagebetaling på det interne lån til dækning af det forventede merforbrug i 2007 i forbindelse med den førstkommende regnskabsprognose, 3. at Økonomiudvalget anmoder Socialudvalget om i forbindelse med den månedlige orientering af Økonomiudvalget om økonomiske problemområder at fremsende en skriftlig redegørelse om Socialudvalgets samlede aktuelle forventede regnskab for 2008, herunder status på de iværksatte tiltag på hjemmepleje til handicappede samt området udsatte børn, 4. at Økonomiudvalget anmoder Socialudvalget om at få et eksternt revisionsfirma til at følge op på Socialforvaltningens gennemførelse af de tiltag, der skal sikre Socialudvalgets overholdelse af budget 2008. Økonomiudvalgets
beslutning i mødet den 15. januar 2008 Sagen blev udsat til den 22. januar 2008. |
Problemstilling
På Økonomiudvalgsmøde d. 8. januar 2008 orienterede Socialborgmesteren om, at Socialforvaltningen fremsender en redegørelse for Socialforvaltningens økonomiske status for 2008 til Økonomiudvalgets behandling på mødet d. 15. januar 2008.
Af redegørelsen fremgår det, at Socialforvaltningen skal reducere udgifterne i 2008 med 50,2 mio. kr. i forhold til det eksisterende udgiftsniveau, hvis der skal sikres budgetoverholdelse, jf. bilag 1.
Borgerrepræsentationen godkendte med vedtagelsen af budget 2008 i oktober 2007 en række besparelser inden for Socialudvalgets område, herunder udmøntning af bidrag til prioriteringsrummet på 35 mio. kr. samt besparelser på 48,6 mio. kr. i forbindelse med øvrige omprioriteringer inden for Socialudvalget. Økonomiforvaltningen forudsætter, at disse besparelser, som har været en del af Socialudvalgets budgetforslag, er implementeret.
Socialudvalget havde i regnskabet for 2006 et merforbrug på 47 mio. kr. vedr. hjemmeplejeområdet. Økonomiforvaltningen bad i den forbindelse Socialforvaltningen om at redegøre nærmere for hjemmeplejeområdet i forbindelse med regnskabsprognosen pr. april 2007. Økonomiforvaltningen har på den baggrund i 2007 løbende i forbindelse med regnskabsprognoserne fremlagt indstilling over for Økonomiudvalget om, at Socialudvalget anmodes om at anvise kassemæssig dækning for det forventede merforbrug, og at Socialforvaltningen månedligt orienterer Socialudvalget om status samt effekten af de iværksatte tiltag (ØU 183/07, ØU 322/07, ØU 430/07).
Socialudvalget forventede i regnskabsprognosen pr. oktober et samlet driftsmæssigt merforbrug på 19,6 mio. kr., når der blev taget højde for de vedtagne besparelser på 16,6 mio. kr. jf. BR 455/07 samt udvalgets forventede overførsler til 2008. Socialudvalget har således i forbindelse med regnskabsprognoserne delvist anvist dækning for det forventede merforbrug, der i december 2007 var 23,8 mio. kr.
Borgerrepræsentationen godkendte derfor på mødet den 13. december 2007 at give Socialudvalget et internt lån på 23,8 mio. kr. til dækning af det resterende forventede merforbrug i regnskab 2007. Det interne lån tilbagebetales over 3 år startende i 2008 med 8.362 t. kr. årligt (BR 592/07).
Løsning
Af Socialforvaltningens redegørelse fremgår det, at Socialforvaltningen samlet set forventer overholdelse af Socialudvalgets budget 2008. Socialforvaltningen anfører, at budgetoverholdelse forudsætter udgiftsreduktioner på henholdsvis 31.140 t. kr. på bevillingsområdet Børnefamilier med særlige behov og 11.210 t. kr. på hjemmeplejen under bevillingsområdet Handicappede.
Socialforvaltningen vil gennemføre udgiftsreduktionerne på følgende måde:
1. Socialudvalget vedtog 12. december 2007 en genopretningsplan for børneområdet (SUD 512/07). Implementering af planen muliggør ifølge Socialforvaltningen budgetoverholdelse i 2008, forudsat at der gennem hele året er fokus på overholdelse af servicereduktionerne samt politisk opbakning. Socialudvalget vil månedligt blive orienteret om opdaterede økonomiske prognoser som status i forhold til initiativer og analyser.
2. Socialudvalget forelægges 23. januar 2008 en handleplan for hjemmeplejen, som skal sikre budgetoverholdelse i 2008. Det fremgår endnu ikke, hvordan udgiftsreduktionerne konkret skal realiseres. Det fremgår af redegørelsen, at Socialudvalget månedligt vil blive forelagt en status for hjemmeplejens forbrug samt opfølgning på handleplanen.
Endvidere besluttede Borgerrepræsentationen på mødet den 13. december 2007 at bevilge Socialudvalget et internt lån på 23.800 t. kr. til finansiering af det forventede merforbrug i 2007 (BR 592/07). Dette betyder, at Socialudvalget skal betale en årlig ydelse på 8.362 t. kr. Socialforvaltningen har i den fremsendte redegørelse fejlagtigt opgjort den årlige ydelse til 7.900 t. kr.
Socialforvaltningen har i redegørelsen ikke anvist finansiering heraf, og budgetoverholdelse i 2008 forudsætter dermed, at Socialudvalget anviser kompenserende besparelser svarende til 8.362 t. kr. Det indstilles derfor, at Socialudvalget anmodes om at anvise dækning for den årlige tilbagebetaling på det interne lån til dækning af det forventede merforbrug i 2007 i forbindelse med den førstkommende regnskabsprognose.
På baggrund af Socialforvaltningens redegørelse vurderer Økonomiforvaltningen, at der er væsentlig usikkerhed om, hvorvidt de iværksatte tiltag vil sikre overholdelse af Socialudvalgets budget i 2008. Der er derfor behov for en tæt opfølgning af udgiftsudviklingen og effekten af de iværksatte tiltag inden for de to områder.
Som led i vedtagelsen af budget 2008 blev det besluttet, at Økonomiudvalget månedligt skal orienteres om potentielle økonomiske problemområder i kommunen. Formålet er at medvirke til at sikre en bedre overvågning og hurtigere indgriben, når økonomien viser tegn på at skride.
Økonomiforvaltningen indstiller på den baggrund, at Økonomiudvalget anmoder Socialudvalget om i forbindelse med den månedlige orientering af Økonomiudvalget om økonomiske problemområder at fremsende en skriftlig redegørelse om Socialudvalgets samlede aktuelle forventede regnskab for 2008, herunder status på de iværksatte tiltag på hjemmepleje til handicappede samt området udsatte børn.
Økonomiudvalget forelægges 29. januar 2008 en indstilling om etablering af en intern revision i Københavns Kommune. Den interne revision har bl.a. til formål at understøtte god og effektiv økonomistyring i kommunen. Da den interne revision først etableres pr. 1. januar 2009, vurderer Økonomiforvaltningen, at der på baggrund af den væsentlige usikkerhed om Socialudvalgets budgetoverholdelse i 2008 her og nu er behov for, at et eksternt revisionsfirma tilknyttes opgaven.
Økonomiforvaltningen indstiller derfor, at Socialudvalget anmodes om at få et eksternt revisionsfirma til at følge op på Socialforvaltningens gennemførelse af de tiltag, der skal sikre Socialudvalgets overholdelse af budget 2008.
Økonomi
Udgifterne til det eksterne revisionsfirma afholdes inden for Socialudvalgets budgetramme.
Videre proces
Økonomiudvalget vil blive orienteret om den økonomiske udvikling på de to problemområder i forbindelse med den månedlige orientering om øvrige potentielle økonomiske problemområder i kommunen.
Bilag
1. Socialforvaltningens orientering om økonomisk status for 2008
Claus Juhl /