Redegørelse for udvalgenes budgetbidrag til budgetforslag 2017 (juniindstillingen)

Indstilling 

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at det godkendes, at udvalgenes korrigerede budgetrammer fastsættes på baggrund af demografireguleringer og øvrige politiske beslutninger som beskrevet i bilag 1,
2. at det godkendes, at de forvaltningsspecifikke effektiviseringsforslag i bilag 3 indgår i budgetforhandlingerne,
3. at status for investeringspuljerne tages til efterretning, jf. bilag 6,
4. at retningslinjerne for udarbejdelsen af budgetforslaget, herunder bemyndigelser til Økonomiforvaltningen til at indarbejde nye skøn for p/l og i samarbejde med forvaltningerne at afklare tekniske udeståender og revurdere udgifter til overførsler, jf. bilag 1, kapitel 7, godkendes,
5. at det godkendes, at de bevillingsmæssige konsekvenser ved samlokaliseringscasen Ottiliavej tilbageføres for de berørte udvalg, jf. bilag 1, da bygningen på Ottiliavej skal huse flygtninge, jf. indstillingen ”Midlertidig indkvartering af flygtninge (Borgerrepræsentationen 11/2 2016),
6. at det godkendes, at budgettet til Movia i 2017 forhøjes med 3,4 mio. kr. som følge af efterregulering af regnskabet for 2015, der afregnes i 2017,
7. at det godkendes, at Teknik- og Miljøforvaltningens budget fra 2017 tildeles en DUT-kompensation på 6,3 mio. kr., som ikke blev indarbejdet i budget 2016, jf. bilag 1,
8. at der gives et internt lån til barselsfonden på 10,2 mio. kr. i 2015, som afdrages over seks år Økonomiudvalget bevilling Koncernservice, fællesordninger i perioden 2018-2023, jf. bilag 1,
9. at kommissorium for tilpasning af kommunens demografimodel fra og med budget 2018 godkendes, jf. bilag 9.

Problemstilling

De økonomiske rammer i Københavns Kommune præges i lighed med tidligere år af befolkningsvækst, som øger skatteindtægterne, men som også giver et demografisk udgiftspres. I 2020 medfører den demografiske udvikling stigende udgifter for 727 mio. kr. pr. år. i forhold til niveauet i budget 2016. Social- og Indenrigsministeriets sociale indikatorer viser samtidig, at byens beregnede sociale udgiftspres falder, hvilket alt andet lige medfører et årligt fald i indtægter fra tilskuds- og udligningssystemet på ca. 150 mio. kr.

Samtidig er kommunen fortsat udfordret af et efterslæb på vedligeholdelse af kommunens ejendomme og veje mv. på 7,7 mia. kr.

Herudover påvirkes kommunens økonomi af, at København har mange ledige, og at de arbejdsløse i gennemsnit er ledige i længere tid end i resten af landet. Kommunen har i 2016 i gennemsnit haft ca. 17.000 kontanthjælpsmodtagere, der indenfor de seneste tre år har været ledige i over et år. For denne gruppe modtages den laveste refusion på 20 pct. fra staten. Det svarer til 91 pct. af alle kontanthjælpsmodtagerne i kommunen, sammenlignet med 85 pct. i hele landet. 

Løsning

Forvaltningerne har udarbejdet budgetbidrag for 2017 indenfor budgetrammerne og de udmeldte retningslinjer, herunder også de forvaltningsspecifikke effektiviseringsforslag. Økonomiforvaltningen anbefaler, at Økonomiudvalget godkender de forvaltningsspecifikke effektiviseringsforslag i bilag 3, som herefter indgår i budgetforhandlingerne, samt at Økonomiudvalget tiltræder de i bilag 1 beskrevne budgetrammer.

Nedenfor orienteres om Københavns Kommunes økonomiske rammer, status for effektiviseringsstrategien, status for økonomien i budget 2017 samt de største bevægelser siden IC2017. Bevægelserne beskrives i bilag 1. Samtlige korrektioner til udvalgenes budgetter fremgår af bilag 8.

Økonomi

Anlæg
Økonomiforvaltningen vurderer, at det kan være en udfordring for København at videreføre et højt anlægsniveau i 2017 til at sikre fornøden kapacitet til nye borgere og løfte renoveringsbyrden. Udgifterne som følge af allerede besluttede anlægsprojekter udgør netto 6,1 mia. kr. og brutto 6,6 mia. kr., jf. anlægsoversigten, der forelægges Økonomiudvalget den 14. juni 2016. Bruttoanlæg udgjorde 3,3 mia. kr. i budget 2016, og det niveau er indberettet til KL som det forventede niveau i 2017. Anlægsprojekterne reperiodiseres i anlægsoversigten i august.

Serviceudgifter
Økonomiforvaltningen forventer, at omprioriteringsbidraget og den kommende økonomiaftale for 2017 vil videreføre den stramme styring af kommunernes serviceudgifter.

Økonomiudvalget besluttede den 27. januar 2016, at Københavns Kommunes andel af regeringens omprioriteringsbidrag svarende til 247,1 mio. kr. indarbejdes i budgettet som en pulje under Økonomiudvalget, og at Økonomiudvalget på mødet den 24. august 2016, når resultatet af økonomiforhandlingerne foreligger, drøfter behovet for yderligere effektiviseringer i budget 2017 samt omprioriteringen af de i indkaldelsescirkulæret opstillede forudsætninger.

De stramme rammer sætter samtidig fokus på, hvordan kommunen prioriterer midlerne, så københavnerne sikres mest mulig nytte indenfor de økonomiske rammer. Det er derfor nødvendigt med fortsat fokus på at identificere strukturelle mindreforbrug. Aprilprognosen for regnskab 2016 udviser et samlet forventet mindreforbrug på 302,6 mio. kr. i 2016 inkl. en uudnyttet servicebufferpulje på 131,3 mio. kr. Økonomiudvalgets principper for tværgående prioriteringer af mindreforbrug på service (Økonomiudvalget den 22. maj 2012) medfører, at udvalgene kan omprioritere 50 pct. af indmeldte mindreforbrug til nye aktiviteter, mens de resterende 50 pct. kan indgå i budgetforhandlingerne. I forbindelse med halvårsregnskabet for 2016 vil Økonomiforvaltningen sammen med de øvrige forvaltninger i lighed med tidligere år vurdere, om eventuelle mindreforbrug kan indgå i budget 2017.

Effektiviseringsstrategi 2017

Udvalgene har fremsendt forvaltningsspecifikke effektiviseringsforslag svarende til 163,1 mio. kr. Sammen med de stigende profiler fra tidligere års effektiviseringer, udgør de forvaltningsspecifikke effektiviseringer 286,2 mio. kr. Forvaltningerne lever dermed op til måltallet.

Det forventes, at de tværgående indkøbseffektiviseringer vil bidrage med minimum 25 mio. kr. i 2017, hvorved det samlede effektiviseringsniveau udgør 311,2 mio. kr., svarende til det af Økonomiudvalget fastsatte niveau med IC2017. Provenuet fra indkøbseffektiviseringerne opgøres endeligt i augustindstillingen.

Koncernenhederne bistår forvaltningerne med at identificere tværgående potentialer som forvaltningerne kan anvende til at indfri effektiviseringsmåltallet. Der er primo juni 2016 udarbejdet foreløbige tværgående effektiviseringer med et samlet potentiale på 24,5 mio. kr. på service i 2017. Økonomiforvaltningen og Kultur- og Fritidsforvaltningen har anvendt hhv. 3,0 mio. kr. og 0,8 mio. kr. fra de tværgående effektiviseringer til at indfri effektiviseringsmåltallet. Det resterende provenu fra de tværgående effektiviseringer på 20,7 mio. kr. er ikke indarbejdet i forvaltningernes effektiviseringsforslag.

Der arbejdes videre med de tværgående effektiviseringsforslag frem mod augustindstillingen. Det samlede potentiale i de tværgående forslag er derfor foreløbigt.

Status på strategien for smarte investeringer i velfærden

Pr. 7. juni 2016 har forvaltningerne udarbejdet 61 aktuelle investeringsforslag, som indgår i strategien for smarte investeringer. Af disse er 43 godkendt af Borgerrepræsentationen, 6 er godkendt af fagudvalgene og 12 forslag har endnu ikke været til politisk behandling. De 61 investeringsforslag medfører effektiviseringer for 301,1 mio. kr. og forudsætter investeringer for 672,2 mio. kr.

Investeringsbehovet overstiger dermed puljen på 452,0 mio. kr. afsat med budget 2016. Såfremt det samlede investeringsbehov i de færdige forslag overstiger den pulje, der er afsat med budget 2016, vil finansieringen af de forslag, der ligger uden for de økonomiske rammer i puljerne afsat med budget 2016, indgå i forhandlingerne om budget 2017. For yderligere om status for investeringspuljerne henvises til bilag 5.

Samlet økonomi

Med denne indstilling er der i budgetrammerne for 2017 indarbejdet nettoudgifter for i alt 41,3 mia. kr. fordelt med 24,3 mia. kr. til service, 6,1 mia. kr. til anlæg og 11,0 mia. kr. til overførsler mv., jf. tabel.

Tabel. Københavns Kommunes samlede udgifter i 2017

Note: Beløbene er opdateret med alle beslutninger til og med BR den 26. maj 2016, anlægsoversigten til Økonomiudvalget (ØU) den 14. juni 2016 samt korrektioner foretaget i denne indstilling.

Større ændringer i serviceudgifterne

Demografiregulering: På baggrund af den nye befolkningsprognose er budgetrammerne blevet nedjusteret med i alt 42,0 mio. kr. i 2017. Heraf udgør effekten af efterreguleringen i 2016 -51,8 mio. kr., mens 9,8 mio. kr. skyldes et højere skøn for befolkningsudviklingen 2016-2017. De demografisk betingede merudgifter fra 2016 til 2017 udgør herefter 163,1 mio. kr.

Økonomiudvalget anmodes herudover om at godkende kommissorium for tilpasning af kommunens demografimodel fra budget 2018, jf. bilag 11. Økonomiforvaltningen har indhentet bemærkninger fra Børne- og Ungdomsforvaltningen, Socialforvaltningen og Sundheds- og Omsorgsforvaltningen til kommissoriet.

Nyt Økonomisystem, Kvantum: Business casen om kommunens nye økonomisystem Kvantum er blevet reperiodiseret og har medført forskydninger i systembesparelserne mellem årene (BR 12/11 2015). Med juniindstillingen indarbejdes periodiseringen af systembesparelserne, som medfører 18,4 mio. kr. i færre udgifter på service i 2017.

Ottiliavej

Borgerrepræsentationen har den 11. februar 2016 vedtaget, at der skal oprettes midlertidige boliger til indkvartering af flygtninge i bygningen på Ottiliavej. Af indstillingen fremgår det, at samlokaliseringen af enheder i Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningens samt Børne- og Ungdomsforvaltningen på Ottiliavej ikke længere kan gennemføres. Derudover blev det besluttet, at Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningens effektivisering som følge af casen skal indgå i budgetforhandlingerne for budget 2017, såfremt der ikke findes en alternativ samlokaliseringscase for Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningens enheder.

Med denne indstilling tilbageføres de bevillingsmæssige konsekvenser fra 2017 og frem, som følge af, at samlokaliseringscasen ikke kan gennemføres. De samlede bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 1.

Fællesordningerne

Kommunens fællesordninger udviste i 2015 et merforbrug på 10,2 mio. kr. (2015 p/l) set under ét. Merforbruget kan primært henføres til barselsfonden, der udviste et merforbrug på 19,6 mio. kr. (2015 p/l). Merforbruget håndteres i overensstemmelse med principperne herfor. Der optages et internt lån 10,2 mio. kr. på barselsfonden, der afdrages med 1,7 mio. kr. pr. år i perioden 2018-2023, jf. bilag 1.

De samlede betalinger til fællesordninger er uændrede i 2017, men fordelingen mellem forvaltningerne justeres på baggrund af lønfordelingen i regnskab 2015, jf. bilag 1.

Større ændringer i anlægsudgifterne

Kommunens nettoanlægsbudget er med juniindstillingen i alt 6,1 mia. kr. i 2017, hvilket er et fald på 0,1 mia. kr. siden IC2017. Ændringen skyldes primært ændrede anlægsperiodiseringer fra 2017 til 2016.

Større ændringer udgifterne til overførsler mv.

De samlede udgifter til overførsler mv. i Københavns Kommune udgør 11,0 mia. kr., hvilket er på niveau med IC2017.

Områder der kan påvirke budget 2017

Økonomiforvaltningen er herudover bekendt med en række områder, hvor de økonomiske effekter endnu ikke er opgjort, men vil indgå i budget 2017. De væsentligste er oplistet nedenfor og uddybes i bilag 1:

• Aftale om kommunernes økonomi for 2017
• DUT
• Tilskud og udligning samt ejendomsskatter
• Opdaterede skøn for overførselsudgifter
• Opdaterede skøn for kommunal medfinansiering af sundhedsområdet
• Vedtagelse af budget 2017 for Movia

Reel kasse

Den reelle kasse opdateres i august i forbindelse med halvårsregnskabet for 2016. Såfremt der ved halvårsregnskabet konstateres, at kassebeholdningen ligger under det anbefalede niveau på 700 mio. kr., bør der ske kasseopbygning. Med aprilprognosen er den reelle kasse opgjort til 762 mio. kr. Hvis den reelle kasse ligger over det anbefalede niveau kan de overskydende midler eventuelt indgå som finansiering i budgettet for 2017.

Retningslinjer for udarbejdelse af budgetforslag

Der anbefales en række tekniske bemyndigelser til Økonomiforvaltningen til at foretage tilrettelser på baggrund af nye skøn for p/l og i samarbejde med forvaltningerne at afklare tekniske udeståender og revurdere udgifter til overførsler, jf. de opstillede retningslinjer i bilag 1, kapitel 7.

Videre proces

I forlængelse af denne indstilling skal forvaltningerne i samarbejde med Økonomiforvaltningen tilrette budgetbidragene, så de kan indgå i 1. behandlingen af budgetforslaget for 2017 (ØU 24/8 og BR 1/9 2016).

Økonomiudvalget besluttede med IC2017, at forvaltningerne anmodes om at udarbejde budgetnotater vedrørende need to samt 1-3 budgetnotater om udfordringer inden for fagforvaltningens område. Der kan ligeledes udarbejdes tværgående budgetnotater, såfremt det ønskes administrativt eller politisk. Notaterne udarbejdes frem mod Økonomiudvalgets budgetseminar med frist 12. august kl. 10.00. Arbejdet koordineres i kredsen af administrerende direktører.

Økonomiforvaltningen står til rådighed for Borgerrepræsentationens medlemmer, såfremt der er spørgsmål til kommunens budget, herunder proces og udarbejdede produkter. Medlemmerne kan henvende sig til Økonomiforvaltningens direktion herom.  

Mikkel Hemmingsen                                  / Mads Grønvall