Redegørelse for udvalgenes indberettede budgetbidrag til budgetforslag 2006 - Udsat
Redegørelse for udvalgenes indberettede budgetbidrag til budgetforslag 2006 - Udsat
Økonomiudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde tirsdag den 14. juni 2005
J.nr. ØU 220/2005
2. Redegørelse for udvalgenes indberettede budgetbidrag til budgetforslag 2006 - Udsat
INDSTILLING
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget:
1. fastsætter udvalgenes rammer som vist i tabel 1 på baggrund af de i indstillingen foreslåede korrektioner til rammerne i indkaldelsescirkulæret:
Tabel 1: Udvalgenes økonomiske
rammer
|
2006-pl |
1.000 kr. |
|
Udvalg |
|
|
Borgerrådgiver |
5.116 |
|
Revisionen |
20.140 |
|
Økonomiudvalget |
1.036.204 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
949.958 |
|
Uddannelses- og Ungdomsudvalget |
4.408.111 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
3.774.275 |
|
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget |
6.984.815 |
|
Bygge- og Teknikudvalget |
1.195.324 |
|
Miljø- og Forsyningsudvalget |
123.120 |
|
He |
18.497.064 |
2. tiltræder at de indberettede
budgetbidrag fra udvalgene inkl. de foreslåede korrektioner indgår i det videre
arbejde med udarbejdelsen af et sam
3. bemyndiger Økonomiforvaltningen til i samarbejde med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen at indarbejde den endelige korrektion vedr. Den Centrale Rengøringsenhed i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budgetforslag.
4. beslutter at overføre 972 t.kr. til anlæg i Børneplanen fra andre dele af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budgetramme, således at det afsatte beløb til anlæg svarer til forudsætningerne i Børneplanen som udmeldt i Indkaldelsescirkulæret, samt anmoder Økonomiforvaltningen og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen om at komme med forslag hertil med henblik på indarbejdelse i udvalgets endelige budgetforslag.
5. beslutter at ændre udmøntningen af Bygge- og Teknikudvalgets omstillingsbidrag vedr. de 2.620 t.kr, som er foreslået udmøntet på anlægsrammen under Vej og Park til parker, legepladser samt vejanlæg, således at hele omstillingsbidraget udmøntes på driftsrammen, samt anmoder Økonomiforvaltningen og Bygge- og Teknikforvaltningen om at om at komme med forslag hertil med henblik på indarbejdelse i udvalgets endelige budgetforslag.
6. anmoder at Bygge- og Teknikforvaltningen i samarbejde med Økonomiforvaltningen udarbejder en redegørelse vedrørende omflytningen af midler fra anlæg til drift på byfornyelsesområdet. Redegørelse og forslag skal foreligge primo august, og Økonomiudvalget kan på baggrund heraf beslutte, om Bygge- og Teknikudvalget skal have mulighed for at omflytte midler fra anlæg til drift.
7. beslutter at ændre udmøntningen af Miljø- og Forsyningsudvalgets omstillingsbidrag vedr. de 437 t.kr, som er foreslået udmøntet på anlægsrammen, således at hele omstillingsbidraget udmøntes på driftsrammen, samt anmoder Økonomiforvaltningen og Miljø- og Forsyningsforvaltningen om at om at komme med forslag hertil med henblik på indarbejdelse i udvalgets endelige budgetforslag.
8. bemyndiger Økonomiforvaltningen til at søge en afklaring på tekniske udeståender vedrørende udvalgenes rammer for 2006 i dialog med fagforvaltningerne. Afklaringen forelægges Økonomiudvalget i august.
9. bemyndiger Økonomiforvaltningen til – i dialog med fagforvaltningerne - at vurdere de indberettede budgetbidrag på de efterspørgselsstyrede overførsler i lyset af bl.a. konjunkturudviklingen. Vurderingen forelægges Økonomiudvalget i august.
10. anmoder Sundhedsforvaltningen om i samarbejde med Økonomiforvaltningen at udarbejde nye udgiftsskøn for praksissektoren, med særlig fokus på effekten af de faldende medicinpriser samt på evt. styringsmuligheder på speciallægeområdet.
11. bemyndiger Økonomiforvaltningen til – i
dialog med fagforvaltningerne – at indarbejde nøgletal, herunder de nyeste 6-by
nøgletal m.m., når disse foreligger.
12. tiltræder at udvalgenes bidrag indgår i
budgetforslaget og bemyndiger Økonomiforvaltningen til – i dialog med
fagforvaltningerne – at tilrette udvalgenes bidrag, så de er i overensstemmelse
med de retningslinier, som Økonomiudvalget besluttede d. 25. januar 2005.
Økonomiudvalgets
beslutning i mødet den 31. maj 2005
Indstillingens 3. at, 6. at, 9. at, 10. at og 11. at blev godkendt.
Resten af sagen blev udsat til Økonomiudvalgets møde den 14. juni 2005.
RESUME
Den 2. maj 2005 indberettede fagudvalgene de budgetbidrag, som er udarbejdet på baggrund af Økonomiudvalgets udmelding af budgetrammerne d. 25. januar 2005.
Udvalgene har med undtagelse af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget alle overholdt de samlede udmeldte budgetrammer, når der tages højde for justeringer som følge af tekniske korrektioner og politiske beslutninger i perioden efter rammeudmeldelsen. Økonomiforvaltningen har en række konkrete bemærkninger til det økonomiske indhold af Uddannelses- og Ungdomsudvalgets, Sundheds- og Omsorgsudvalgets, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets, Bygge- og Teknikudvalgets og Miljø- og Forsyningsudvalgets budgetforslag.
I alt forventes en stigning på de efterspørgselsstyrede overførsler på 120 mill. kr. i forhold til vedtaget budget 2005. Stigningen vedrører primært fleksjob og ledighedsydelse, førtidspension og praksissektoren.
I det omfang udvalgenes
budgetprodukter ikke opfylder de formkrav, som Økonomiudvalget vedtog i januar,
søger Økonomiforvaltningen bemyndigelse til – i dialog med fagforvaltningerne –
at tilrette udvalgenes bidrag, så de er i overensstemmelse med Økonomiudvalgets
retningslinier.
I bilag 1 er hovedkonklusionerne i udvalgenes budgetbidrag
gennemgået – udvalgenes fremsendte budgetbidrag kan fås ved henvendelse til
SAGSBESKRIVELSE
Indstillingen er inddelt i fem dele
- udvalgenes budgetforslag
- udviklingen i de efterspørgselsstyrede overførsler
- skøn over indtægterne i budget 2006
- opsamling
- den videre proces for udarbejdelsen af budgetforslaget
Del 1: Udvalgenes budgetforslag
På baggrund af Økonomiudvalgets udmelding af de økonomiske rammer for budgetbidrag 2006 (ØU 32/2005) har samtlige udvalg indberettet budgetbidrag for 2006. Af tabel 2 fremgår afvigelserne i udvalgenes indberetninger i forhold til majrammen, dvs. Indkaldelsescirkulæret tillagt demografi- og øvrige korrektioner.
Tabel 2: Udviklingen
i udvalgenes rammer
|
Udvalg |
Rammer
pr. 25. januar 2005 |
Demografikorrektioner |
Øvrige
korrektioner |
Maj
ramme |
Afvigelse
ift. udvalgets budgetforslag |
|
Borgerrådgiver |
5.116 |
|
0 |
5.116 |
0 |
|
Revisionen |
20.140 |
|
0 |
20.140 |
0 |
|
Økonomiudvalget |
1.019.800 |
|
8.204 |
1.028.004 |
0 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
954.608 |
|
-4.650 |
949.958 |
0 |
|
Uddannelses- og Ungdomsudvalget |
4.412.497 |
-13.199 |
8.812 |
4.408.111 |
0 |
|
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget |
7.020.435 |
7.150 |
-42.770 |
6.984.815 |
20.330 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
3.793.315 |
-12.223 |
-6.817 |
3.774.275 |
0 |
|
Bygge- og Teknikudvalget |
1.200.071 |
|
3.453 |
1.203.524 |
0 |
|
Miljø- og Forsyningsudvalget |
123.120 |
|
0 |
123.120 |
0 |
|
Hele kommunen |
18.549.102 |
-18.272 |
-33.767 |
18.497.064 |
20.330 |
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budgetforslag er ikke holdt indenfor den samlede budgetramme. Det skyldes primært, at der i udvalgets budgetbidrag er indarbejdet et rammeløft på 20.018 t.kr. som følge af overførslen af Den Centrale Rengøringsenhed fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til Ejendomsenheden. Økonomiforvaltningen forslår, at de 20.018 t.kr. ikke indarbejdes i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets ramme på nuværende tidspunkt, idet den endelige korrektion vedr. Den Centrale Rengøringsenhed først skal drøftes og afklares i dialog mellem Økonomiforvaltningen og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen. På den baggrund indstilles det, at Økonomiudvalget bemyndiger Økonomiforvaltningen til i samarbejde med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen at indarbejde den endelige korrektion vedr. Den Centrale Rengøringsenhed i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budgetbidrag.
De øvrige udvalg holder sig indenfor den samlede udmeldte
budgetramme incl. korrektioner. Afvigelserne i forhold hertil skyldes blandt
andet en række korrektioner, som følge af politiske beslutninger, som endnu
ikke er indarbejdet i udvalgenes budgetter.
Korrektion af de
efterspørgselsstyrede serviceområder som følge af kvalitetssikring og ny
befolkningsprognose
Økonomiudvalget bemyndigede i forbindelse med vedtagelsen af Indkaldelsescirkulæret i januar Økonomiforvaltningen til at udmelde justeringer af de udmeldte rammer, når der forelå ny befolkningsprognose, hvilket der gjorde i april 2005.
Økonomiudvalget har den 26. april 2005 taget redegørelsen om demografikorrektion af budgetforslag 2006 samt budgetoverslagsårene 2007-2009 til efterretning (ØU173/2005). Økonomiudvalget besluttede i den forbindelse, at redegørelsen om demografikorrektion sendes i høring i de berørte fagudvalg med svarfrist den 23. maj 2005, med henblik på, at Økonomiudvalget får forelagt en indstilling herom i juni 2005.
Demografikorrektionerne af de efterspørgselsstyrede
serviceområder er derfor indarbe
jdet i denne indstilling, men vil blive
tilrettet i overensstemmelse med Økonomiudvalgets beslutning d. 14. juni, når
udvalgenes høringssvar behandles.
Det bemærkes i øvrigt, at vedlagte
bilag 5 viser priser og mængder på de efterspørgselsstyrede serviceområder.
Etablering af
Ejendomsenheden/Københavns Ejendomme
Den eneste korrektion, som har betydning for al
Der blev i indkaldelsescirkulæret for budget 2006 udmeldt nogle foreløbige korrektioner i udvalgenes rammer som følge af beslutningen om at etablere en fælles ejendomsenhed med virkning fra 1. januar 2006 (BR 589/03, ØU 418/04). Det fremgik af indstillingen, at disse korrektioner vedr. overførsel af løn- og vedligeholdelsesmidler vil blive justeret i forbindelse med majindstillingen (ØU 32/05).
De overførte vedligeholdelsesmidler er efterfølgende blevet justeret på baggrund af den kvalitetssikring af forvaltningernes opgjorte forbrug af vedligeholdelsesmidler i 2002 og 2003, som Revisionsdirektoratet har gennemført. Endvidere er der foretaget enkelte ændringer i de overførte lønmidler og overhead, bl.a. ud fra den fastsatte størrelse af forvaltningernes bestillerenheder.
Det skal bemærkes, at det ikke er muligt at opgøre den præcise lønsum, som skal overføres til Københavns Ejendomme, før det er fastlagt hvilke medarbejdere, der skal overføres. Det vil således være nødvendigt at foretage en budgetmæssig korrektion, når den faktiske lønsum for de overførte medarbejdere kendes.
Forvaltningerne har haft de beregnede korrektioner til majindstillingen i høring. Høringssvarene er opsummeret i bilag 4 sammen med Økonomiforvaltningens kommentarer til disse. Det skal bemærkes, at der i høringssvarene rejses forskellige problemstillinger, dels vedr. overførsel af vedligeholdelsesmidler og lønmidler, dels i forhold til indførelse af huslejemodellen. Disse problemstillinger vil blive adresseret som beskrevet i Økonomiforvaltningens kommentarer i det videre arbejde med etablering af den fælles ejendomsenhed – Københavns Ejendomme.
Det skal i den forbindelse nævnes, at der i forhold til overførsel af Rengøringsenheden i Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen til Københavns Ejendomme skal indgås aftale om en overgangsordning i forhold til evt. bortfald af Rengøringsenhedens omsætningsgaranti vedr. hovedrengøring.
På baggrund af forvaltningernes høringssvar og Økonomiforvaltningens kommentarer til disse foreslås det, at udvalgene anmodes om at indarbejde nedenstående korrektioner vedr. etablering af den fælles ejendomsenhed i budgetforslaget.
Tabel 3. Korrektioner
til maj-rammerne vedr. etablering af den fælles ejendomsenhed.
|
06-pl i mill. kr. |
ØU |
UUU |
FAU |
SOU |
KFU |
BTU |
MFU |
EE |
|
Vedligeholdelsesmidler |
-0,081 |
-80,456 |
-66,908 |
-22,598 |
-50,006 |
-2,136 |
0,000 |
222,184 |
|
Direkte lønmidler |
0,000 |
-8,655 |
-26,561 |
-1,593 |
-91,582 |
-0,075 |
0,000 |
128,467 |
|
Overhead |
0,000 |
-1,991 |
-2,872 |
-0,103 |
-7,683 |
-0,009 |
0,000 |
12,659 |
|
I alt korrektion |
-0,081 |
-91,102 |
-96,342 |
-24,296 |
-149,270 |
-2,221 |
0,000 |
363,310 |
|
Korrektion i IC2006 |
-0,107 |
-98,196 |
-78,962 |
-17,417 |
-148,629 |
-0,019 |
0,000 |
343,329 |
|
Korrektion i majindstillingen |
0,027 |
7,093 |
-17,379 |
-6,879 |
-0,642 |
-2,202 |
0,000 |
19,981 |
Der er fortsat en række uafklarede forhold vedr. fastlæggelse af de økonomiske rammevilkår for Københavns Ejendomme, herunder fastlæggelse af huslejemodellen. Det vil således først være muligt at foretage en endelig beregning af udvalgenes kompensation vedr. huslejemodellen, når der foreligger fyldestgørende oplysninger om ejendommene, som overføres til Ejendomsenheden, samt oplysninger om hvilke forvaltninger der benytter de enkelte ejendomme. Dette vil først ske endeligt, når de konkrete lejekontrakter er udformet.
Indførelse af huslejemodellen tænkes ikke at have nogen umiddelbar realøkonomisk betydning for Københavns Kommune, idet den samlede kompensation til udvalgene vil blive modsvaret af et krav til Københavns Ejendomme om en forrentning af den overførte ejendomsmasse.
På baggrund af de foreliggende ejendomsvurderinger for de overførte ejendomme er den samlede basishusleje opgjort til 709 mill. kr. ved en forrentning på 6 pct. af ejendomsvurderingen. Dette beløb vil under forudsætning om omkostningsneutralitet blive kvalitetssikret og fordelt mellem udvalgene i det videre arbejde med etableringen af Københavns Ejendomme.
Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen vil i efteråret 2005 få forelagt en endelig indstilling vedr. vilkårene for af den fælles ejendomsenhed, herunder indførelse af huslejemodellen, idet korrektioner vedr. huslejemodellen indarbejdes i budgettet for 2006, evt. som tillægsbevillinger efter budgetvedtagelsen.
*
En komp
I nedenstående fremhæves en række udvalgsspecifikke bemærkninger til de modtagne budgetbidrag, herunder udmøntningen af omstillingsbidraget.
1.0 Borgerrådgiver
Økonomiforvaltningen har ingen bemærkninger til Borgerrådgiverens budgetforslag.
1.1 Revisionen
Økonomiforvaltningen har ingen bemærkninger til Revisionens budgetforslag.
1.2 Økonomiudvalget
Økonomiforvaltningen har ingen bemærkninger til udvalgets budgetforslag, men skal i nedenstående kort orientere om afslutning af dut-sagen på skatteområdet.
Orientering om
resultatet af dut-sagen på skatte- og inddrivelsesområdet
Siden oktober 2004 har der kørt forhandlinger omkring dut-sagen på skatte- og inddrivelsesområdet, hvor en række opgaver skal overgå fra kommunerne til staten.
Overførslen af skatte- og inddrivelsesopgaven er en del af kommunalreformen, og overførslen har effekt pr. 1. november 2005.
Overførslen omfatter lignings- og inddrivelsesopgaven og vedrører budgetmæssigt Økonomiudvalget, idet det er her Københavns Skatte- og Registerforvaltning, Skatteankenævn- og Skatteankenævnssekretariatet er placeret. Det vil blive afdækket, om yderligere udvalg vil blive berørt.
I udgangspunktet kørte forhandlingerne med deltagelse af skatteministeriet og de kommunale parter (herunder København), men i slutfasen har forhandlingerne kørt i regi af Finansministeriet med deltagelse af Kommunernes Landsforening.
Det langstrakte forhandlingsforløb har bundet i en meget stor uenighed mellem staten og kommunerne på ca. 1,8 mia. kr., og efterfølgende har en konsulentundersøgelse ved Deloitte af omfanget af støtteårsværk været iværksat.
På møde mandag d. 11. maj 2005 blev der opnået enighed om et forlig omkring dut-beløbet, der skal fratrækkes kommunernes bloktilskud.
Dut-forliget blev indgået med følgende resultat på landsplan på skattedelen:
Tabel 4.
Korrektion i bloktilskud 2005-2008, mill. kr. 2005 p/l
|
|
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
Dut-beløb
skattedelen |
343,9 |
1963,5 |
1978,5 |
1978,5 |
|
Beløb skattedelen
København (0,097 pct.) |
33,4 |
190,5 |
191,9 |
191,9 |
Dut-sagen blev indgået med følgende resultat på landsplan på inddrivelsesområdet:
Tabel 5.
Korrektion i bloktilskud 2005-2008, mill.kr. 2005 p/l
|
|
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
Dut-beløb
inddrivelse |
83,5 |
501,0 |
501,0 |
501,0 |
|
Beløb skattedelen
København (0,097 pct.) |
8,1 |
48,6 |
48,6 |
48,6 |
Samlet giver dette følgende korrektioner til Københavns Kommunes budget i årene 2005-2008:
Tabel 6. Samlet
korrektion for Københavns Kommune, mill.kr. 2005 p/l
|
|
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
Du
t-beløb
inddrivelse |
41,5 |
239,1 |
240,5 |
240,5 |
Konkret vil de ovenstående midler blive fratrukket Københavns Kommunes andel af bloktilskuddet, således at Københavns Kommune vil miste finansieringskilder på de ovenfor angivne midler som følge af dut-sagen.
Det er Økonomiforvaltningens foreløbige vurdering, at Københavns Kommune vil få et betydeligt tab ved skattesagen, idet Københavns Kommune ikke har haft udgifter, der modsvarer det finansieringstab, kommunen lider pga. reduktionen i bloktilskuddet. Økonomiforvaltningen vil redegøre nærmere herfor i indstillingen vedr. de økonomiske principper i kommunalreformen, som foreligges Økonomiudvalget d. 7. juni 2005.
1.3 Kultur- og
Fritidsudvalget
Økonomiforvaltningen har ingen bemærkninger til Kultur- og Fritidsudvalgets budgetforslag.
1.4 Uddannelses- og
Ungdomsudvalget
Økonomiforvaltningen har følgende bemærkninger til Uddannelses- og Ungdomsudvalgets budgetforslag:
Uddannelses- og Ungdomsudvalgets budgetforslag indeholder nye besparelsesforslag for i alt 60,6 mill. kr. Heraf spares de 8,8 mill. kr. ved at undlade prisfremskrivning på alle områder på nær bygningsvedligeholdelse, undervisningsmidler, beskæftigelsesmateriale, inventar og anlæg. Herudover er der forslag om andre rammebesparelser på fritidshjem- og klubområdet, Social- og Sundhedsskolen, ungdomsskolen og udvalgets serviceinstitutioner for i alt 8,0 mill. kr.
Rammebesparelserne indebærer, at der spares 0,4 mill. kr. på områder, der er blevet prioriteret i budgetforligene for 2004 og 2005. Center for Undervisningsmidler (CU) har således et budget på 15,9 mill. kr. i 2005, og den foreslåede rammebesparelse er på 0,4 mill. kr. CU blev med budgetforliget for 2005 tildelt ekstra 1 mill. kr. i 2005 og 2006.
Uddannelses- og Ungdomsudvalgets
budgetforslag indeholder forslag om at forhøje forældrebetalingen til
fritidshjemspladser fra 30 til 33 % af nettodriftsudgiften pr. plads. Forslaget
indebærer en takststigning på 186 kr. pr. måned, svarende til 13 %, fra 1453
kr. i 2005 til 1639 kr. i 2006. Forslaget har baggrund i, at Københavns Kommune
ved at indføre pasningsgaranti fra 6 måneder nu har lovgivningsmæssig hjemmel
for en forældrebetaling på max. 33 %. Den gennemsnitlige takst i 2005 for
pasning af en 6-9-årig var i de øvrige 6-byer 1249 kr. pr. måned, varierende
fra 1397 kr. i Esbjerg til 1100 kr. i Odense. Beløbene skal sammenlignes med en
takst på 1331 kr. pr. måned i København, hvor der kun betales for 11 måneder
årligt. I København vil den sammenlignelige takst således stige til 1502 kr.
pr. måned, hvis forslaget gennemføres. Forslaget giver Uddannelses- og
Ungdomsudvalget en indtægt på 9,0 mill. kr.
Af Indkaldelsescirkulæret fremgår det, at Uddannelses- og Ungdomsudvalget i samarbejde med Økonomiforvaltningen skal udarbejde en rapport, der beskriver udgiftsbehovet på gymnasieområdet i 2006. Indstillingen skal være udarbejdet senest d. 1. juni 2005 med henblik på at kunne indgå i budgetforhandlingerne for budget 2006.
1.5 Sundheds- og
Omsorgsudvalget
Som det fremgår af side 19 i afsnittet om de efterspørgselsstyrede overførsler,
forventer Sundheds- og Omsorgsudvalget, at udgifterne til praksissektoren i
2006 vil stige med 28 mill. kr. i forhold til budget 2005.
Set i lyset af de faldende medicinpriser og evt. muligheder for at styre udgiftsudviklingen på speciallægeområdet, anmodes Sundhedsforvaltningen om at udarbejde nye udgiftsskøn for praksissektoren.
1.5.1 Ubalancen i H:S
økonomi i perioden 2006-2007
I bilag 2 er vedlagt en redegørelse fra H:S om økonomien i 2006-2007.
Det fremgår, at H:S forven
ter en ubalance inden løsningstiltag på hhv. 409
mill. kr. i 2006 og 548 i 2007 blandt andet på grund af det faldende
statstilskud og en række specifikke merudgifter, jf. tabel 7.
Tabel 7: H:S økonomi og ubalance 2006-2007
|
Ændringer i forhold til Budget 2005, i mill. kr./
2005 PL |
2006 |
2007 |
|
Faldende
statstilskud |
146 |
146 |
|
Øvrige merudgifter
– netto |
264 |
402 |
|
Ubalance inden tiltag |
409 |
548 |
|
Nye besparelser |
-130 |
-130 |
|
Overskud fra
uforbrugte midler i 2004 |
-157 |
|
|
Yderligere lån,
IT-strategi |
-34 |
|
|
Løsningstiltag i alt |
-321 |
-130 |
|
Samlet ubalance |
88 |
418 |
H:S modtager to forskellige tilskud fra staten
-
Et ikke
tidsbegrænset bidrag på 681 mill. kr. som nedsættes årligt i overensstemmelse
med statens krav til årlig effektivisering.
-
Et
tidsbegrænset tilskud som blev givet ved dannelsen af H:S til nedsættelse af
Københavns og Frederiksbergs Kommuners sygehusudgifter. Tilskuddet var i 1995
og 1996 på 1 mia. kr., hvorefter tilskuddet blev reduceret med 100 mill. kr. om
året.
I 2006 bortfalder det tidsbegrænsede statstilskud, mens det
ikke-tidsbegrænsede statstilskud reduceres som følge af effektiviseringskrav i
2006. Samlet resulterer det i et faldende statstilskud på 146 mill. kr.
H:S har oplyst, at en effektivisering på 2 procent af den sam
Efter indregningen af disse løsningstiltag er den samlede ubalance på
88 mill. kr. i 2006 og 418 mill. kr. i 2007.
H:S bestyrelsen 1. behand
1.6 Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalget
Der kan knyttes en række bemærkninger til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budgetbidrag.
Ejendomsenheden
Som det fremgår af afsnittet om Ejendomsenheden, har
Økonomiforvaltningen indarbejdet en reduktion af Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalgets ramme på 17.379 t. kr. Korrektionen skyldes
primært revisionsdirektoratets kvalitetssikring af overførte
vedligeholdelsesmidler.
Herudover udestår det, at korrigere Familie- og Arbejdsudvalgets
ramme for overflytningen af Den Centrale Rengøringsenhed fra Familie- og
Arbejdsmarkedsforvaltningen til Ejendomsenheden. I den oprindelige
vurdering blev der ikke taget højde for, at Rengøringsenheden opererer som
en selvstændig enhed med indtægtsdækkede aktiviteter.
Som følge heraf, har Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen indarbejdet et rammeløft på 20.018 t. kr. i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budgetbidrag.
Økonomiforvaltningen foreslår, at de 20.018 t. kr. ikke indarbejdes i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets ramme på nuværende tidspunkt, idet den endelige korrektion vedr. Den Centrale Rengøringsenhed først skal drøftes og afklares i dialog mellem Økonomiforvaltningen og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen. På den baggrund indstilles det, at Økonomiudvalget bemyndiger Økonomiforvaltningen til i samarbejde med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen at indarbejde den endelige korrektion vedr. Den Centrale Rengøringsenhed i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budgetbidrag.
Integrationsindtægter
I Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalgets budgetbidrag er der indarbejdet forslag til
finansiering af de bortfaldne integrationsindtægter på 72,9 mill. kr.
Forslagene vedrører dels
varige besparelser for 40,9 mill. kr., dels besparelser på ønskede overførsler
fra regnskab 2004 for 32 mill. kr. Sidstnævnte betyder, at 32 mill. kr., som
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget i overførselssagen har ønsket overført til
konkrete projekter, bortfalder. Det understreges, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget
har prioriteret, hvilke ønsker til overførsler, der falder bort.
I den ramme, som
Økonomiforvaltningen har meldt ud, er de 32 mill. kr. indeholdt, byggende på en
forudsætning om at Borgerrepræsentationen tiltræder overførselssagen. På den baggrund er de 32 mill. kr.
tilsvarende indarbejdet i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets
budgetbidrag.
Hvis Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalgets forslag til finansiering af de manglende
integrationsindtægter i 2006 tiltrædes, betyder det, at Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalgets ønskede overførsler nedjusteres med 32 mill. kr.,
mens udvalgets budgetramme for 2006 er uændret.
Såfremt overførselssagen
ikke tiltrædes, vil Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget derimod mangle at
udmønte 32 mill. kr. i mindreudgifter.
Det skal endelig bemærkes,
at det er tale om en midlertidig løsning, idet overførslen svarer til en 1-årig
tillægsbevilling. Således vil Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets mangle
finansiering af 32 mill. kr. til integrationsindsatsen i budget 2007.
Børneplanen
I det budgetbidrag, som Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen har oversendt til Økonomiforvaltningen, er der i tilvejebringelsen af omstillingsbidraget på i alt 69,2 mill. kr. indarbejdet 32 mill. kr. fra såkaldt bedre kapacitetsudnyttelse på dagpasningsområdet. De 32 mill. kr. fordeler sig med 25,3 mill. kr. fra indførslen af en vippeordningsmodel og 6,7 mill. kr. fra nedlæggelse af pladser i udbygningsplanen.
Mens de 25,3 mill. kr. er en besparelse, skal de 6,7 hentes fra Børneplanens mindreforbrug. Den endelig fordeling mellem de to elementer er forbundet med en vis usikkerhed.
Børneplanen løber i 2003-07. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget kan derfor kun hente besparelsen på Børneplanens mindrefo rbrug i 2006 og 2007, i alt 13,4 mill. kr. Fra 2008 og frem skal Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget selv tilvejebringe de 6,7 mill. kr. i omstilling.
Anlæg
- børneplanen
I indkaldelsescirkulæret indgår en pl-fremskrivning af anlægsmidlerne
til Børneplanen på 68.718 t.kr. med p/l på 3,4%. I Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalgets budgetbidrag er anlægsmidlerne til Børneplanen derimod
fremskrevet med prisudviklingen på 1,98 %.
Fremgangsmåden betyder, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget afsætter 972
t.kr. færre til anlæg i Børneplanens anlægsside end forudsat i Indkaldelsescirkulæret
og Børneplanen.
Økonomiforvaltningen foreslår derfor, at Økonomiudvalget beslutter at overføre 972 t.kr. til anlæg i Børneplanen fra andre dele af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budgetramme, således at det afsatte beløb til anlæg svarer til forudsætningerne i Børneplanen som udmeldt i Indkaldelsescirkulæret, samt anmoder Økonomiforvaltningen og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen om at komme med forslag hertil med henblik på indarbejdelse i udvalgets endelige budgetforslag.
1.7 Bygge- og
Teknikudvalget
Der kan knyttes en række bemærkninger til Bygge- og teknikudvalgets budgetbidrag.
Omstillingsbidrag
Bygge- og Teknikudvalget har udmøntet 2.620 t. kr. af deres andel af
omstillingsbidraget på anlægsrammen under Vej og Park til parker og legepladser
samt vejanlæg. Bygge- og Teknikudvalget har ved at udmønte en del af
omstillingsbidraget på anlæg indirekte flyttet midler fra anlæg til drift, idet
omstillingsbidraget er en del af udvalgets samlede driftsramme.
Som det fremgår af indstillingen "Økonomiske rammer for udvalgenes
budgetbidrag 2006 og budgetoverslag 2007-2009" (ØU 32/2005), har
Økonomiudvalget anmodet udvalgene om ikke at flytte midler fra anlæg til drift.
Økonomiforvaltningen indstiller derfor, at Økonomiudvalget beslutter at ændre udmøntningen af Bygge- og Teknikudvalgets omstillingsbidrag vedr. de 2.620 t.kr, som er foreslået udmøntet på anlægsrammen under Vej og Park, således at hele omstillingsbidraget udmøntes på driftsrammen, samt anmoder Økonomiforvaltningen og Bygge- og Teknikforvaltningen om at om at komme med forslag hertil med henblik på indarbejdelse i udvalgets endelige budgetforslag.
Omprioriteringer indenfor udvalget
Omflytning fra anlæg til drift
Bygge- og Teknikudvalget har i deres budgetbidrag foretaget omflytninger fra anlæg til drift indenfor byfornyelsesområdet på i alt 36 mill. kr. Denne omflytning er ligeledes foretaget i overslagsårene.
Bygge- og Teknikudvalget anfører, at baggrunden for omflytningen er, at
der er uoverensstemmelse mellem den udmeldte driftsramme til ydelsesstøtte og
forventningerne vedrørende de faktiske driftsudgifter på byfornyelsesområdet.
Bygge- og Teknikudvalget har på den baggrund udarbejdet et forslag til et
samlet budget til byfornyelsesområdet, som efter udvalgets vurdering indeholder
de retvisende udgifter til hhv. drift og anlæg, hvilket indebærer en omflytning
af midler fra anlæg til drift. Det indebærer derudover, at Bygge- og
Teknikudvalget for at matche de statslige rammer til byfornyelse på anlægsområdet
har budgetteret med salg af råde-over ejendomme for 87 mio. kr. i årene
2006-2009. Udgiftsrammen til byfornyelse forøges således via indtægter fra salg
af råde-over ejendomme. Det betyder, at aktivitetsniveauet hæves på byfornyelsesområdet
uden at det påvirker udvalgets samlede budgetramme til byfornyelse. Samtidig
finansierer indtægterne indirekte en større andel af de forventede merudgifter
til ydelsesstøtte.
Økonomiforvaltningen indstiller på baggrund af ovenstående, at Økonomiudvalget
beslutter, at der i samarbejde mellem Bygge- og Teknikforvaltningen og Økonomiforvaltningen
udarbejdes en redegørelse vedrørende den driftsmæssige problemstilling samt
forslag til håndtering heraf. Udgangspunktet for redegørelsen og forslaget til håndtering
er, at forudsætningen om, at Københavns Kommune skal matche statens rammer til
byfornyelse overholdes samt, at forslaget til håndtering er udgiftsneutral for
Københavns Kommune. Redegørelse og forslag skal foreligge senest primo august,
og Økonomiudvalget kan på baggrund heraf endeligt beslutte, om Bygge- og
Teknikudvalget skal have mulighed for at omflytte midler fra anlæg til drift.
Økonomiforvaltningen skal i forbindelse med ovenstående gøre opmærksom
på, at en omflytning af 36 mill. kr. fra anlæg til drift indebærer, at
Københavns Kommunes driftsbudget øges med 36 mill. kr.. Derved indsnævres
råderummet til nye politiske prioriteringer på driftssiden som led i
budgetforhandlingerne for 2006 tilsvarende, forudsat at Københavns Kommune
indgår aftale med regeringen om en begrænset realvækstramme fra 2005 til 2006.
1.8 Miljø- og
Forsyningsudvalget
Som det fremgår af tabel 8 nedenfor, er dele af Miljø- og Forsyningsudvalgets omstillingsbidrag tilvejebragt via besparelser på anlægsmidler og puljer.
Tabel 8 MFUs udmøntning af omstillingsbidrag
BF 2006 (t. kr.)
|
Drift |
-1.346 |
|
Puljer |
-267 |
|
Anlæg |
-437 |
|
I alt |
-2.050 |
Af
indkaldelsescirkulæret for budget 2006 fremgår det, at "Omstillingsbidraget
skal udmøntes af udvalgene som varige besparelser".
Økonomiforvaltningen indstiller derfor, at Økonomiudvalget beslutter at ændre udmøntningen af Miljø- og Forsyningsudvalgets omstillingsbidrag vedr. de 437 t.kr, som er foreslået udmøntet på anlægsrammen, således at hele omstillingsbidraget udmøntes på driftsrammen, samt anmoder Økonomiforvaltningen og Miljø- og Forsyningsforvaltningen om at om at komme med forslag hertil med henblik på indarbejdelse i udvalgets endelige budgetforslag.
Del 2 Udviklingen i udgifterne
til efterspørgselsstyrede overførsler
Udvalgene har indberettet den forventede udvikling i udgifterne på de efterspørgselsstyrede overførsler.
Tabel 9 Udvikling i efterspørgselsstyrede overførsler
i budgetforslag 2006 siden Indkaldelsescirkulæret
|
Udvalg, 1.000 kr., 2006-priser |
Indkaldelsescirkulæret
*) |
Maj-bidrag |
Stigning = + |
|
Økonomiudvalget |
1.109.729 |
1.076.575 |
-33.154 |
|
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget |
3.693.425 |
3.810.157 |
116.732 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
1.883.156 |
1.916.354 |
33.198 |
|
Hele kommunen |
6.686.310 |
6.803.086 |
116.776 |
* Note: Tallene er korrigeret for flg.
korrektioner siden Indkaldelsescirkulæret: På FAUs område er de Efterspørgselsstyrede
overførsler efter aftale med FAF reduceret med -24 mill. kr., som er
overflyttet til rammen. På SOUs område er de Efterspørgselsstyrede overførsler
efter aftale med SUF reduceret med 61 t.kr., som er overflyttet til rammen.
De Efterspørgselsstyrede overførsler var i Indkaldelsescirkulæret for
budget 2006 opgjort til 6.686 mill. kr. (inkl. korrektioner overflyttet til
rammen). I de indkomne budgetbidrag skønner forvaltningerne, at de
Efterspørgselsstyrede overførsler i 2006 er på i alt 6.803 mill. kr., svarende
til en stigning på 117 mill. kr., eller 1,7 pct., siden Indkaldelsescirkulæret.
Sammenligner man derimod forvaltningernes forventede udgifter til de efterspørgselsstyrede i budget 2006 med udgifterne i det vedtagne budget 2005 forventes udgifterne at stige med 120 mill. kr., hvilket dækker over en række udgiftsændringer i både positiv og negativ retning, jf. tabel 10 (forskellen mellem udgifterne i Indkaldelsescirkulæret og det vedtagne budget 2005 udgøres primært af korrektioner for bl.a. DUT).
Tabel 10 Udviklingen i de efterspørgselsstyrede
overførsler B2005-BF2006
|
Mill. kr., 2006-pl |
R2004 |
B2005 |
BF2006 |
Ændring |
|
Kontanthjælp mv. |
1.805 |
1.873 |
1.736 |
-137 |
|
Fleksjob og ledighedsydelse |
109 |
94 |
162 |
68 |
|
Førtidspension |
965 |
976 |
1.158 |
182 |
|
Praksissektoren – sygesikring |
1.696 |
1.705 |
1.733 |
28 |
|
Tjenestemandspensioner |
1.139 |
1.124 |
1.077 |
-47 |
|
Øvrige |
941 |
911 |
937 |
26 |
|
I alt |
6.655 |
6.683 |
6.803 |
120 |
Kontanthjælp
mv.
Udgiften til kontanthjælp mv. er reduceret med ca. 137 mill. kr. i forhold til budget 2005, primært som følge af at antallet af kontanthjælps- og starthjælpsmodtagere forventes at falde med 1.075 personer svarende til et fald på 4,6 pct.
Fleksjob
og Ledighedsydelse
Den budgetterede udgift til fleksjob og ledighedsydelse er steget med hhv. 38 mill. kr. og 30 mill. kr – en samlet stigning på 68 mill. kr. En beregning af udgiftsstigningen som følge af en forventet stigning i antal modtagere (1.000 personer) gange med den relevante enhedspris giver imidlertid en stigning i budgettet på hhv. 30,4 mill. kr. og 30,5 mill. kr. Det er derfor uklart, hvorfor udgifterne til ledighedsydelse stiger med yderligere 8 mill. kr.
Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens forventning til udviklingen i antal modtagere overstiger væsentligt statens forventning i forbindelse med finansloven for 2005. Her forventede staten at antallet af modtagere af fleksydelse og løntilskud ville stige med hhv. 36 pct. og 5 pct. Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen forventer imidlertid en stigning på hhv. 45 pct. og 90 pct., jf. tabel nedenfor.
Tabel
11. Sammenligning mellem statens og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens
forventninger til udviklingen i antal modtagere.
|
Statens skøn |
2005 |
2006 |
Pct. ændring |
|
Fleksydelse |
1.050 |
1.425 |
36% |
|
Ledighedsydelse |
9.600 |
10.100 |
5% |
|
Familie- og
Arbejdsmarkedsforvaltningens skøn |
|
|
|
|
Fleksydelse |
1.480 |
2.150 |
45% |
|
Ledighedsydelse |
327 |
620 |
90% |
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets prognose for 2005 viser et
merforbrug på 28 mil. kr. til fleks- og ledighedsydelse. Der forventes i alt
2.000 personer på disse ordninger i 2005. Merforbruget skyldes et stigende
antal nytilkendelser som følge af en mere intensiv opfølgning og afklaring af
sagerne. Det har vist sig vanskeligt at formidle alle til fleksjob, derfor
ventes flere på ledighedsydelse. Det fremgår af prognosen for Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalget, at der er taget initiativ til at gennemgå
tilkendelsesprocessen og opstramning af procedurer m.v.
Førtidspension
etc.
Den budgetterede udgift til førtidspension er steget med 182 mill. kr. En beregning af ændringen i antal modtagere gange med den relevante enhedspris giver en stigning i budgettet på ca. 106 mill. kr., jf. tabel nedenfor.
Tabel
12. Oversigt over udgifter til forskellige grupper af førtidspension mv.
|
Delydelse |
Nettoudgift (kr.) |
Ændring i antal modtagere fra VB 05-BF06 |
Ændring i Budget (1.000) |
|
Førtidspension med 100 pct. Refusion |
0 |
-1.855 |
0 |
|
Førtidspension med 50 pct. Refusion |
69.571 |
-119 |
-8.279 |
|
Førtidspension med 35 pct. Refusion |
99.765 |
1.224 |
122.112 |
|
Førtidspension til løntilskudsmodtagere |
22.967 |
2 |
46 |
|
Personlig tillæg |
4.536 |
-678 |
-3.075 |
|
Kontanthjælp-merudgifter mv. til voksne med nedsat
funktionsevne |
22.305 |
-194 |
-4.327 |
|
I alt |
|
|
106.477 |
Heraf udgør en forventet stigning på 1.224 modtagere (17 pct.) af førtidspension med 35 pct. refusion en merudgift på 122 mill. kr. Det bemærkes, at den forventede stigning på 17 pct. ligger væsentligt over Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets prognose for 2005, jf. tabellen nedenfor.
Tabel
13. Udviklingen i antal modtagere fra budget 2005 til budgetforslag 2006
|
Førtidspension m. 35 pct.
refusion |
Antal modtagere |
|
VB 2005 |
7.206 |
|
Prognose 2005 |
7.366 |
|
BF 2006 |
8.430 |
Endvidere forventer Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget et fald i antal modtagere af førtidspension med 50 pct. refusion, førtidspension til løntilskudsmodtagere samt kontanthjælpsmodtagere som i alt medfører et fald i udgifterne på 15,7 mill. kr.
Samlet set forventes antallet af førtidspensionister (100 pct., 50. pct. og 35 pct. refusion) at falde med 4 pct., hvilket svarer til statens seneste prognose.
Herudover forventer Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget en udgiftsstigning på 75,6 mill. kr. som følge af førtidspensionsreformen fra 2003 (medfører bl.a. øgede gennemsnitlige ydelsesbetalinger som følge af nye takstregler). KL har beregnet den forventede effekt af førtidspensionsreformen i 2006 på budgetgarantien. Her forventes det en stigning i udgifterne på 240 mill. kr. på landsplan, hvilket svarer til 24 mill. kr. i Københavns Kommune. Det er således uklart hvordan Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen har beregnet merudgiften til 75,6 mill. kr.
Praksissektoren
– sygesikring
De stigende udgifter til praksissektoren på 28 mill. kr.
skyldes særligt øgede udgifter til almen lægehjælp og speciallægeområdet. Det
er aftalt med Sundhedsforvaltningen, at der udarbejdes nye udgiftsskøn for
praksissektoren, med særlig henblik på de faldende medicinpriser og
styringsmulighederne på speciallægeområdet.
*
I kraft af de markante bevægelser på de lovbundne områder,
som forværrer kommunens økonomiske råderum i forhold til Indkaldelsescirkulæret
med ca. 117 mill. kr., vil Økonomiforvaltningen – ligesom i forbindelse med
budget 2005 - sammen med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og
Sundhedsforvaltningen revurdere skønnet over udviklingen på de
efterspørgselsstyrede overførsler , herunder bl.a. i relation til
Finansministeriets konjunkturskøn der offentliggøres ultimo maj.
Økonomiforvaltningen anmoder derfor Økonomiudvalget om en bemyndigelse til at vurdere udviklingen i dialog med Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Sundhedsforvaltningen frem mod fremlæggelsen af budgetforslaget for Økonomiudvalget i august.
Del 3: Skøn over
indtægterne i budget 2006
Økonomiforvaltningen har – siden indkaldelsescirkulæret i januar – fået nye skøn over kommunens indtægter fra Skatte- og Registerforvaltningen og har opgjort nye skøn for renteudviklingen på den langfristede gæld.
Det er på nuværende tidspunkt vurderingen, at indtægterne vil være mellem 16 mill. kr. og 304 mill. kr. lavere end skønnet i januar. Usikkerheden i indtægtsopgørelsen skyldes, at KL siden januar markant har nedjusteret forventningerne til balancetilskuddets størrelse. Denne forventning slår også beregningsteknisk igennem på det amtskommunale balancetilskud.
De samlede finansielle poster kendes først i juni, idet ændringerne i budgetgaranti og balancetilskud først fastlægges i økonomiforhandlingerne med regeringen, ligesom det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, ejendomsværdiskatterne, selskabsskatter og tilskuds- og udligningsbeløbene først udmeldes endeligt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet medio juli.
De skønnede ændringer i indtægterne fremgår af tabel 14.
Tabel 14 Skønnede ændringer i skatteindtægterne.
|
Mill. kr. |
Ændring siden januar |
Maj 2006 |
VB2005 |
|
Skatter |
-39 |
-26.651 |
-26.377 |
|
Kommunal og
amtskommunal indkomstskat |
0 |
-21.500 |
-21.735 |
|
Ejendomsværdiskat |
0 |
-584 |
-573 |
|
Selskabsskat, mv. |
0 |
-1.051 |
-832 |
|
Anden skat pålignet
visse indkomster |
0 |
-53 |
-53 |
|
Grundskyld |
-17 |
-2.017 |
-1.903 |
|
Anden skat på fast
ejendom |
-23 |
-1.322 |
-1.157 |
|
Øvrige skatter og
afgifter |
1 |
-123 |
-124 |
|
|
|
|
|
|
Tilskud og udligning |
35 til 323 |
-4.325 til -4.613 |
-4.449 |
|
Heraf |
|
|
|
|
Budgetgaranti |
20 |
-268 |
-239 |
|
Balancetilskud |
0 til 288 |
-1.246 til -1.534 |
-998 |
|
|
|
|
|
|
Skatter, tilskud og udligning |
-5 til 283 |
-30.976 til -31.264 |
-30.826 |
|
|
|
|
|
|
Renter |
26 |
21 |
80 |
|
|
|
|
|
|
Finansforskydninger |
-5 |
494 |
413 |
|
|
|
|
|
|
Finansposterne (i alt) |
16 til 304 |
-30.461 til -30.749 |
-30.333 |
Note: Et negativt tal betyder en
stigning i indtægterne.
Kommunal og
amtskommunal indkomstskat
Det overordnede skøn for indkomstskatterne er uændret, idet et nyt skøn for det kommunale udskrivningsgrundlag fra Finansministeriet først foreligger ultimo maj.
De endelige indkomstskattebeløb for 2006 kendes først i juli når Indenrigs- og Sundhedsministeriet har udmeldt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og skatteansættelser og -restancer for tidligere år er opgjort.
Ejendomsværdiskat
Skønnet for provenuet fra ejendomsværdiskatten er uændret i forhold til Indkaldelsescirkulæret. Indenrigs- og Sundhedsministeriet udmelder medio juli det endelige statsgaranterede provenu fra ejendomsværdiskatten.
Selskabsskat
Skønnet for provenuet fra selskabsskatterne er uændret i
forhold til Indkaldelsescirkulæret. Indenrigs- og Sundhedsministeriet udmelder
medio juli kommunernes endelige provenu fra selskabsskatten.
Anden skat pålignet
visse indkomster
Skønnet for provenuet fra anden skat pålignet visse indkomster er uændret i forhold til Indkaldelsescirkulæret.
Grundskyld
Skatteforvaltningen har på baggrund af den seneste ESR-statistik opjusteret skønnet for grundskyldsprovenuet med 17 mill. kr. siden Indkaldelsescirkulæret.
Anden skat på fast
ejendom
Skatteforvaltningen har på baggrund af den seneste
ESR-statistik opjusteret skønnet for provenuet fra dækningsafgifter på
offentlige ejendomme og erhvervsejendomme med 23 mill. kr. siden
Indkaldelsescirkulæret.
Øvrige skatter og
afgifter
Provenuet fra øvrige skatter nedjusteret med 0,6 mill. kr. siden januar. Nedjusteringen skyldes en mindre korrektion i de tilbageførte beløb til Ørestadsselskabet vedr. grundskyld og dækningsafgifter.
Renter og
finansforskydninger
Stigningen i renteudgifterne kan henføres til ophøret af SWAP-aftalen med den Danske Bank, hvor et lavt forrentet variabelt lån er blevet omlagt til et fastforrentet lån med en højere rente, jf. BR 224/05, samt indfrielsen af en lang række mindre lån.
Ændringen i finansforskydningerne skyldes udvalgenes forventninger til forskydningerne i budgetbidraget for 2006 samt bevægelser på kassen sfa. merudgifter til metroens 3. etape og fremrykningen af renoveringen af Grøndalscenterets tag.
Tilskud og udligning
Skønnet for provenuet fra tilskuds- og udligningsordningerne er siden januar blevet nedjusteret med 323 mill. kr. Nedjusteringen skyldes primært en nedjustering af skønnet for balancetilskuddet i 2006.
Balancetilskud
I IC06 indgik et KL skøn for det kommunale balancetilskud på 9,3 mia. kr. fra efteråret 2004. Parallelt hermed havde Økonomiforvaltningen beregnet et balancetilskud for amterne på 4,6 mia. kr.
Efterfølgende nedjusterede Finansministeriet i Økonomisk Redegørelse – december 2004 skønnet for væksten i udskrivningsgrundlaget. Isoleret set ville det medføre et højere balancetilskud. Endvidere fremkom nye skøn for selskabsskatteprovenuet, der indikerede en højere vækst end indeholdt i KL's skøn for balancetilskuddet. Isoleret set ville det medføre et lavere balancetilskud. Økonomiforvaltningen korrigerede på baggrund heraf KL's balancetilskud skøn med 262 mill. kr. og det beregnede skøn for det amtskommunale balancetilskud og 692 mill. kr. Årsagen til den større opjustering af det amtskommunale balancetilskud er at amterne ikke modtager provenu fra selskabsskatten.
KL har i april 2005 nedjusteret skønnet for det kommunale balancetilskud fra 9,3 mia. kr. til 7,9 mia. kr. Økonomiforvaltningen har parallelt hermed nedjusteret det beregnede balancetilskud til amterne til 3,9 mia. kr. Samtidig bortfalder korrektionerne sfa. statens nedjustering af vækstforudsætningerne og det stigende selskabsskatteprovenu, idet disse er indarbejdet i KL's skøn.
Skønnet for det samlede balancetilskud er dermed blevet reduceret med i alt 3,1 mia. kr. siden januar. Københavns Kommunes andel af det reducerede skøn udgør 288 mill. kr.
KL's nedjustering skyldes bl.a., at KL i sit tidligere skøn baserede fremskrivningen på budget 2005, mens KL i sit nye skøn har nedjusteret udgangspunktet for fremskrivningen til det aftalte niveau i kommuneforhandlingerne for 2005. Endvidere har en række mindre justeringer på både indtægtssiden og udgiftssiden bidraget til at kommunernes beregnede ubalance er reduceret fra 9,3 mia. kr. til 7,9 mia. kr.
Nedjusteringen illustrerer, at der generelt er knyttet en betydelig usikkerhed til balancetilskudsberegningen. Usikkerheden bevirker, at det på nuværende tidspunkt er meget vanskeligt, at give et præcist billede af provenuet fra balancetilskuddet og dermed af Københavns Kommunes samlede indtægter. Det må forventes, at de to skøn udgør yderpunkterne i et interval for balancetilskuddet.
Budgetgaranti
KL har i april ligeledes nedjusteret skønnet for budgetgarantien i 2006 med 203 mill. kr. Københavns Kommunes andel heraf udgør ca. 20 mill. kr.
KL's nedjustering af budgetgarantien harmonerer ikke med de stigende udgifter på de budgetgaranterede områder i København i budgetforslaget for 2006, jf. side 16-19.
Øvrige
De resterende 15 mill. kr. som skønnet for provenuet fra tilskud og udligning er nedjusteret med skyldes dels det stigende grundskyldsprovenu og dels nye befolkningsdata.
Del 4: Opsamling
I Indkaldelsescirkulæret blev der præsenteret et skøn for balancen på -193 mill. kr. Ændringerne siden da kan opsummeres således:
Udgifterne på de efterspørgselsstyrede overførsler er steget
i forhold til Indkaldelsescirkulæret med 117 mill. kr. , jf. særskilt afsnit
herom.
I forbindelse med godkendelsen af Indkaldelsescirkulæret besluttede Økonomiudvalget at inddrage flere områder i demografiberegningen af de efterspørgselsstyrede serviceområder, hvilket indebar en merudgift på 7,4 mill. kr. Den efterfølgende samlede demografikorrektion af de efterspørgselsstyrede serviceområder på baggrund af den nye befolkningsprognose fra april 2005 indebærer, at budgetrammerne samlet reduceres med 18 mill. kr. i forhold til Indkaldelsescirkulæret.
Endelig er der en række øvrige korrektioner, som samlet set
reducerer kommunens udgifter med 9 mill. kr. i 2006.
Tabel 15. Ændringer i råderum siden
Indkaldelsescirkulæret
|
|
Mill. kr. |
|
Skøn for balance i IC2006 |
-193 |
|
Stigende udgifter til efterspørgselsstyrede
overførsler |
-117 |
|
Demografikorrektion |
+18 |
|
Øvrige korrektioner |
+9 |
|
Reviderede skatteskøn |
? |
|
Tilskud og udligning, herunder
budgetgaranti og balancetilskud |
? |
|
Renter |
-26 |
|
Finansforskydninger |
5 |
|
Opdateret skøn for økonomisk råderum i 2006 |
|
Note: Et negativt tal betyder en
merudgift eller en mindre indtægt.
(?) = De endelige ændringer
er endnu ikke kendte.
Derudover er der en række korrektioner, som det endnu ikke er muligt at opgøre:
- indtægter fra skatter, som kendes medio juli
- indtægter fra tilskud, herunder balancetilskud og budgetgaranti, som kendes medio juli
- udligning, som kendes medio juli.
Et endeligt skøn for 2006 vil blive forelagt Økonomiudvalget
i august i forbindelse med budgetforslaget for 2006.
Staten har i de senere år anvendt væksten i serviceudgifter
som en parameter til styring af kommunernes økonomi. Det nuværende skøn for
Københavns Kommunes økonomi i 2006 indebærer en realvækst i serviceudgifterne i
forhold til det vedtagne budget i 2005 på -0,2 pct. point (i 2006-P/L).
Denne realvækst er baseret på en forudsætning om, at den
tilbageholdte lønpulje på 253 mill. kr. ikke indregnes som en serviceudgift.
Såfremt lønpuljen indregnes, er realvæksten på 0,6 pct. point. Dette skal ses i lyset af, at staten formentligt
vil møde kommunerne med et krav om 0-vækst.
Del
5: Den videre proces for udarbejdelsen af budgetforslaget
Ultimo maj udkommer Økonomisk redegørelse fra Finansministeriet, og på baggrund heraf revideres kommunens indtægtsskøn. Ligeledes forventes forhandlingerne om hovedparten af de kommunaløkonomiske konsekvenser af lovændringer mv. (DUT) afsluttet.
DUT-proces i budget
2006
Økonomiudvalget besluttede d. 18. januar 2005 en række nye
principper for udvalgenes DUT-kompensation (ØU 25/2005). De nye principper
gælder fra og med denne DUT-sæson og indebærer bl.a., at fagudvalgene skal
høres i større DUT-sager, inden Økonomiforvaltningen fremlægger en samlet
DUT-indstilling for Økonomiudvalget.
Økonomiforvaltningen vil derfor fremlægge en indstilling om
årets DUT-sager for Økonomiudvalget ultimo august efter høring af fagudvalgene.
Økonomiforvaltningens anbefalinger om regulering af fagudvalgenes rammer som
følge af DUT vil blive indarbejdet i budgetforslaget for 2006, der forelægges
Økonomiudvalget d. 9. august 2005. I budgetforslaget vil desuden blive afsat en
pulje til finansiering af eventuelle udeståender i DUT-sager, idet
DUT-indstillingen behandles efter budgetforslagets 1. behandling.
Kommunalreformen
Økonomiudvalget vil d. 7. juni 2005 få forelagt en indstilling vedr. de økonomiske principper i kommunalreformen. I det nedenstående opridses enkelte elementer af de reformens økonomiske problemstillinger kort.
1. DUT-processen i forhold til staten
Kommunalreformens lovforslag er nu fremlagt indeholdende statens skøn over de økonomiske konsekvenser. Regeringen har aftalt med hhv. KL og Amtsrådsforeningen, at arbejdet med at afklare de samlede økonomiske konsekvenser i form af at opgøre amternes udgifter fortsætter frem mod kommuneaftalerne i juni. Dette sker på sædvanlig vis via forhandlinger mellem ministerierne og de kommunale parter, ligesom der på en række enkeltområder er nedsat arbejdsgrupper til at kvalitetssikre skønnene.
DUT-sagen vedr. overflytningen af skatteopgaven er afsluttet og er omtalt på side 8.
2. Den interne proces
Som led i DUT-forhandlingerne med staten, påbegyndes kommunens interne proces med at korrigere udvalgenes budgetrammer i forhold til opgavesammensætningen i Københavns Kommune efter kommunalreformen. Korrektionen sker på baggrund af forvaltningernes indberetninger vedr. skøn over de faktiske udgifter til de opgaver, som skal flyttes. Disse skøn skal efterfølgende specificeres på løn, øvrige udgifter, anlæg og overhead samt antal af årsværk.
Den politiske stillingstagen til korrektionerne af udvalgenes rammer sker i forbindelse med behandlingen af Indkaldelsescirkulæret for budget 2007.
3. Aktiv/passiv-øvelsen
I forbindelsen med overførslen af aktiver, passiver, ansatte mv. i relation til kommunalreformen, skal Københavns Kommune som afgivende myndighed udarbejde et aftaleudkast, som skal sendes til den/de modtagende myndigheder d. 1. januar 2006.
Aftaleudkastet skal danne grundlag for at afgøre, hvilke konkrete aktiver og passiver, rettigheder og pligter samt ansatte, der overføres, og hvortil de overføres. Der er igangsat et udredningsarbejde internt i Københavns Kommune med henblik på at indsamle de oplysninger, som skal indgå i aftaleudkastet.
4. Finansieringsudvalget
Der mangler fortsat en afklaring på en række
elementer i kommunalreformen herunder udgiftsopgørelsen på kommuneniveau for de
nye kommunale opgaver, justeringer af kommunernes udskrivningsprocenter og
gennemførelsen af en udligningsreform.
Alle disse elementer vil blive behandlet i
Finansieringsudvalget fra foråret og frem mod september, mhp. at Indenrigs- og
Sundhedsministeriet kan fremlægge et samlet lovforslag om den kommunale
finansiering på baggrund af kommunalreformen i forbindelse med Folketingets
åbning i oktober 2005.
Det vil derfor først være muligt i efteråret at give et samlet overblik over de økonomiske konsekvenser for Københavns Kommune af kommunalreformen.
Tabel 7 Tidsplan for
budgetprocessen
|
31.
maj 2005 |
Økonomiudvalget
behand |
|
9.
august 2005 |
1. Økonomiudvalget førstebehand 2. Økonomiudvalget førstebehand |
|
18.
og 22. august 2005 |
Borgerrepræsentationen
førstebehand |
|
5.
september 2005 kl. 12:00 |
Frist
for ændringsforslag til kommunens budget og udta |
|
6.
september 2005 |
1.
Økonomiudvalget får forelagt udkast til afstemningsprogram for H:S og HUR. 2.
Økonomiudvalget andenbehand |
|
8.
september 2005 |
Borgerrepræsentationen
andenbehand |
|
20.
september 2005 |
Økonomiudvalget
andenbehand |
|
21.
september 2005 kl. 12.00 |
Frist
for underændringsforslag til kommunens budgetforslag 2006. |
|
28.
september 2005 |
H:S
andenbehand |
|
4.
oktober 2005 |
Afstemningsprogram
med indarbejdede underændringsforslag forelægges Økonomiudvalget. |
|
6.
oktober 2005 |
Borgerrepræsentationen
andenbehand |
ØKONOMI
MILJØVURDERING
-
ANDRE KONSEKVENSER
-
HØRING
-
BILAG
Bilag 1: Korrektioner til udvalgenes budgetbidrag 2006
Bilag 2: Økonomisk status i H:S 2006-2007 (H:S Direktionen)
Bilag 3: Aktiveringsredegørelse
Bilag 4: Ejendomsenheden
Bilag 5: Priser og mængder på de efterspørgselsstyrede serviceområder
Erik Jacobsen
/ Bjarne Winge