Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. december 2016

Der skal tages stilling til budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,    

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 82,5 mio. kr. i 2016 godkendes, jf. bilag 1-3,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på -103,0 mio. kr. (kassetræk) i 2016 og 2017 godkendes, jf. bilag 4,
3. at det godkendes, at der frigives anlægsbevillinger på samlet 20,5 mio. kr. til tre projekter, jf. tabel 2.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen (BR).

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget (ØU), Sundheds- og Omsorgsudvalget (SOU), Børne- og Ungdomsudvalget (BUU), Teknik- og Miljøudvalget (TMU), Kultur- og Fritidsudvalget (KFU), Socialudvalget (SUD) og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget (BIU), jf. bilag 1-3.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1. 

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2016 og 2017 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Udvalgene øger deres indtægts- og udgiftsside vedrørende eksternt finansierede projekter. Indtægtssiden øges med 14,5 mio. kr. og udgiftssiden øges med 14,7 mio. kr. Differencen skyldes, at indtægter og udgifter ikke forventes at falde i samme år.
• Kultur- og Fritidsudvalget konverterer 11,0 mio. kr. fra service til anlæg vedrørende Klubhuspuljen.
• Økonomiudvalget annullerer budgettering af indtægter for 9,7 mio. kr. som følge af bevillingsgørelse af den fælles arbejdsskadepulje samt kreditnota fra Mediacentret.
• Økonomiudvalget øger indtægts- og udgiftsbudgettet med 7,5 mio. kr. som følge af bruttoficering af indtægter fra eksterne parter.
• Socialudvalget omplacerer 4,0 mio. kr. vedrørende udbetaling af FOA/LFS-forlig.
• Økonomiudvalget omplacerer 3,0 mio. kr. til finansiering af køb af licenser til sagsstyringssystem.
• Socialudvalget omplacerer 2,6 mio. kr. som følge af flytning af SSP-sekretariatet.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:   

• Omplaceringer på 13,7 mio. kr. mellem Økonomiudvalget og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget og Kultur- og Fritidsudvalget vedrørende forskellige tilpasninger af husleje.
• Omplaceringer på 0,5 mio. kr. mellem Økonomiudvalget og Kultur- og Fritidsudvalget og Socialudvalget vedrørende fondsmoms.

Omplaceringer med modpost på kassen
Der sker en teknisk tilpasning af budgettet uden reel kasseeffekt på en række finansposter. Omplaceringer i denne sag medfører et træk på kassen på 181,6 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:

• Udmøntning af byggekassekredit til HOFOR på 500,0 mio. kr. Beløbet tilbagebetales til kommunen når byggeriet er gennemført og har derfor ikke reel kasse effekt.
• Reperiodisering af indskud i landsbyggefonden i Teknik- og Miljøudvalget på 248,4 mio. kr. fra 2016 til 2017-2020. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da det modsvares af kassetræk i 2017-2020.
• Reperiodisering af budgettet til Nordhavnsvej tilkoblingsanlæg på 124,8 mio. kr. fra 2016 til 2017. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da det modsvares af kassetræk i 2017.
• Børne- og Ungdomsudvalget tilfører kassen 40,0 mio. kr. som følge af forventet mindreforbrug på servicerammen i 2016. Midlerne udgør en teknisk budgettilpasning, og reserveres til eventuel indstilling om omprioritering i overførselssagen 2016-2017.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 25,0 mio. kr. vedrørende finansiering af puljen til salgsreservationsleje.
• Økonomiudvalget opjusterer budgettet for indtægter på salg af rettigheder med 10,7 mio. kr. Merindtægter på området er reserveret til genopretning af kommunens ejendomme.
• Lån på 8,0 mio. kr. til Arenaselskabet reperiodiseres fra 2016 til 2017.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 1,7 mio. kr. vedrørende afdrag på lån. I lighed med tidligere år, reguleres afdragets størrelse med afvigelsen for kommunens samlede afdrag i forhold til korrigeret budget i 2015. Der blev afdraget ca. 1,7 mio. kr. for meget i 2015. Afdraget i 2016 reduceres dermed tilsvarende.

Omplaceringer med reel kassevirkning
Kassen tilføres i denne sag 78,6 mio. kr. i 2016 og 2017. Omplaceringerne vedrører følgende:  

• Socialudvalget tilfører kassen 26,0 mio. kr., hvoraf 15,0 mio. kr. skyldes mindreforbrug vedrørende førtidspension og 11,0 mio. kr. vedrører tilbageførsel af budget til driften af stofindtagelsesrum som følge af, at Sundheds- og Ældreministeriet har bevilget et tilskud til området.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 13,0 mio. kr. som følge af forventet mindreforbrug til tjenestemandspensioner.
• Der blev med vedtagelsen af budget 2017 udmøntet 10,0 mio. kr. fra risikopuljen vedrørende softwarelicenser. Der er ikke behov for hele budgettet, så 7,7 mio. kr. tilbageføres til kassen.
• Økonomiudvalget nulstiller puljen til uforudsete udgifter på 9,3 mio. kr.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 4,2 mio. kr. som følge af mindreudgifter til reservationsleje i 2016 og 2017.
• Nedjustering af pulje til afledte driftsmidler til anlægsprojekter, der endnu ikke er afsluttede, på samlet 3,1 mio. kr.
• Socialudvalget tilfører kassen 2,6 mio. kr. som følge af refusion fra Landsbyggefonden vedrørende Fælledgården.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 2,4 mio. kr. som følge af mindreforbrug på vederlag til borgmestre og medlemmer af borgerrepræsentationen.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 2,1 mio. kr. som følge af overskydende midler vedrørende kollektiv trafik.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 1,7 mio. kr. fra puljen til vedligeholdelsesbidrag.
• Kultur- og Fritidsudvalget tilfører kassen 1,5 mio. kr., hvoraf 1,0 mio. kr. skyldes mindreforbrug på anlægsprojektet Talegenkendelse og 0,5 mio. kr. vedrører tilbageførsel af driftsmidler for 2016 til brug for Hal på Østerbro (Skolen på Strandboulevarden), da hallen ikke er taget i brug endnu.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 1,5 mio. kr. som følge af mindreforbrug til løn i analyseenheden på grund af forsinkelse i etablering af fuld bemanding.
• Øvrige mindre tilpasninger på 3,4 mio. kr.

Herefter udgør den reelle kasse 1.108 mio. kr. mod 1.074 mio. kr. ved oktoberprognosen.

Konvertering mellem styringsområderne service, anlæg og overførsler m.v.

Kultur- og Fritidsudvalget konverterer 20,4 mio. kr. fra service til anlæg i 2016-2017. Kultur- og Fritidsudvalget udmønter årligt en pulje til etablering og renovering af klubhuse i København. Projekterne under puljen har en størrelse og karakter, som gør det mere retvisende, at håndtere puljen på anlæg. Puljen konverteres varigt i forbindelse med IC 2018.

Økonomiudvalget konverterer hhv. 1,3 mio. kr. fra service til overførsler samt 0,3 mio. kr. fra service til anlæg vedrørende barselsfonden. Refusioner vedrørende styringsområderne anlæg og overførsler udbetales på respektive bevillinger vedrørende disse, der efterfølgende udlignes inden for ordningens samlede økonomi.

I forbindelse med regulering af opkrævningen af udvendig vedligeholdelse af Sydbanestien 6 konverteres der varigt 0,4 mio. kr. fra overførsler til service. Konverteringen skyldes, at ejendommen hører under den efterspørgselsstyrede indsats i Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, mens Økonomiforvaltningens budget til vedligeholdelse hører under styringsområdet service.

Anlægsbevillinger til tre projekter
Der søges om anlægsbevilling til Klubhuspuljen, jf. tabel 2. Puljen udmøntes af Kultur- og Fritidsudvalget på baggrund af en række kriterier, herunder:

• Projektet skal som minimum have en størrelse og økonomisk volumen på over 250 t. kr.
• Projektet skal have karakter af nybyggeri eller renoveringer af klubhuse, foreningslokaler og omklædningsfaciliteter. Renoveringerne skal som minimum skabe en markant forbedring af det bestående lokale.

Der anmodes om anlægsbevilling til Økonomiudvalget på 2,0 mio. kr. til forundersøgelse af en østlig ringvej (ØU 31. maj 2016) samt en anlægsbevilling på -2,0 mio. kr. til modtagelse af medfinansiering fra Region Hovedstaden.

Der anmodes om anlægsbevilling til Økonomiudvalget på 0,1 mio. kr. til Helhedsplan Østerbro skøjtehal til dækning af merudgifter. Implementering af plangrundlaget for udvikling af en kommunal grund har vist sig at medføre et behov for en række specialiserede rådgivningsydelser inden for finansiering, jura og teknisk rådgivning.

Tabel 2. Anlægsbevillinger – frigivelse af anlægsmidler

 

Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal korrigeres i 2016 med 98,3 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4 som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Med denne sag øges servicebufferpuljen med 98,3 mio. kr., således at puljen udgør 313,6 mio. kr. i 2016.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen omfatter:

• Børne- og Ungdomsudvalget tilfører servicebufferpuljen måltal på 40,0 mio. kr. som følge af mindreforbrug på servicerammen.
• Økonomiudvalget og Kultur- og Fritidsudvalget tilfører puljen måltal på 12,3 mio. kr. som følge af ovennævnte konverteringer mellem styringsområder.
• Økonomiudvalget tilfører puljen måltal på 11,0 mio. kr. som følge af forventet mindreforbrug på tjenestemandspensioner.
• Økonomiudvalget tilfører puljen måltal på 9,3 mio. kr. som følge af nulstilling af puljen til uforudsete udgifter.
• Økonomiudvalget tilfører puljen måltal på 7,7 mio. kr. som følge af delvis tilbageførsel af risikopulje vedrørende softwarelicenser.
• Økonomiudvalget tilfører puljen måltal på 3,1 mio. kr. som følge af nedjustering af pulje til afledte driftsmidler til anlægsprojekter, der endnu ikke er afsluttede.

Det bemærkes, at servicebufferpuljen i 2017 tilføres 24,5 mio. kr. i denne sag.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-4.

Videre proces

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 15. december 2016.

 

 

Søren Tegen Pedersen                              / Mads Grønvall

Dagsordenspunkt 3: Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. december 2016
(2016-0413894)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 13. december 2016

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.