Økonomiudvalgets regnskab 2017 og overførselsanmodninger fra 2017 til 2018

Se alle bilag

Der skal tages stilling til Økonomiudvalgets regnskab for 2017 samt anmodning om overførsler fra 2017 til 2018.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

at Økonomiudvalgets årsregnskab for 2017, jf. bilag 1 til 3, godkendes,
at overførselsønskerne af mer- og mindreforbrug fra 2017 til 2018, jf. bilag 4, godkendes,
at anlægsregnskaberne for 2017, jf. bilag 5, godkendes.

Problemstilling

Jævnfør regnskabscirkulære 2017 har Økonomiforvaltningen den 23. februar 2018 indberettet forklaringer til regnskabsresultatet for 2017 med forbehold for Økonomiudvalgets godkendelse. Med denne indstilling forelægges regnskabsforklaringer samt underbilag til Økonomiudvalgets behandling.

Løsning

Økonomiforvaltningen har i overensstemmelse med regnskabscirkulæret udarbejdet regnskabet for 2017 med tilhørende bilag. Det samlede regnskab for Økonomiforvaltningen i 2017 viser, jf. tabel 1, et mindreforbrug på 29,5 mio. kr. på service, et merforbrug på 105,3 mio. kr. på anlæg og et merforbrug på 1,3 mio. kr. på overførsler mv. i regnskab 2017.

Tabel 1: Økonomiudvalgets afvigelser fordelt på enheder

Netto 1.000 kr.	Korrigeret budget	Regnskab	Afvigelse
Service i alt	1.540.284	1.510.835	29.450
Rådhuset	1.090.800	1.082.183	8.617
Byggeri København	5.811	5.814	-3
Københavns Ejendomme og Indkøb	-1.172.526	-1.174.852	2.326
Koncernservice og Koncern IT	1.616.199	1.597.688	18.511
Anlæg i alt	1.355.041	1.460.361	-105.320
Rådhuset	-38.156	-42.607	4.451
Byggeri København	1.222.996	1.287.551	-64.555
Københavns Ejendomme og Indkøb	63.092	118.840	-55.748
Koncernservice og Koncern IT	107.109	96.576	10.533
Overførsler mv. i alt	207.474	208.777	-1.303
Rådhuset	337	337	0
Københavns Ejendomme og Indkøb	-4.029	-4.029	0
Koncernservice og Koncern IT	211.166	212.469	-1.303
Hovedtotal	3.102.799	3.179.963	-77.173

*Negativt fortegn indikerer merforbrug.

Af det samlede merforbrug på 105,3 mio. kr. på anlæg, skyldes de 54,3 mio. kr. fremrykning af køb af 2 grunde. Det merforbrug skal ses i forhold til, at det samlede forbrug på grundkøb i 2017 er på 367,4 mio. kr.

I tabel 2 fremgår Økonomiudvalgets overførsler fra 2017 til 2018. Der søges i alt 5,0 mio. kr. i service overført, mens et merforbrug på anlæg på i alt 80,8 mio. kr. søges overført. Økonomiudvalgets mindreforbrug i 2017 bidrager med i alt 8,9 mio. kr. til finansiering til overførselssagen.

Tabel 2: Økonomiudvalgets overførelser fra 2017-2018

Overførelser fra 2017 - 2018	1.000 kr.
*Service - afvigelse i alt*	29.450
Overførelser på service i alt	5.031
- heraf kontraktligt forpligtede midler	4.765
- heraf refusionsindtægter der er givet overførselsadgang til	221
- heraf eksternt finansierede projekter (tilskudsmidler)	45
Korrektion til overførselsadgang (mindreforbrug på fællesordninger)	21.101
Ubrugte midler på service, der ikke ønskes overført	3.318
*Anlæg - afvigelse i alt*	-105.320
Anlægsoverførsler	-80.846
Korrektion til overførselsadgang (merforbrug på fællesordninger samt mindreforbrug vedr. klimatilpasning)	-30.099
Ubrugte midler på anlæg, der ikke ønskes overført	5.625
*Bidrag til finansiering i overførelsessagen i alt*	8.943

I tabellen ovenfor er der taget højde for en nedjustering af økonomiudvalgets overførelsesadgang. Udvalgets overførelsesadgang består samlet set af forskellen på det korrigerede budget og det faktiske forbrug og er derfor det samlede mindreforbrug for udvalget. Mindreforbruget på fællesordninger håndteres over kassen og indgår derfor ikke i udvalgets samlede overførelsesadgang.

Overførselsadgangen er således nedjusteret med i alt 21.101 t. kr. på service. Heraf vedrører 13.030 t.kr mindreforbrug på kommunens fællesordninger, der skal håndteres på tværs af forvaltningerne. og yderligere 8.071 t. kr. skyldes mindreforbrug på fælles driftssystemer og fælles lønsekretariatet, som håndteres på linje med kommunens fællesordninger.

Økonomiudvalgets overførselsadgang på anlæg er hævet med i alt 30.099 t. kr. Heraf vedrører 12.163 merforbrug på kommunens fællesordninger på anlæg, og hævet med yderligere 17.705 t. kr. på grund af korrektion for indtægtskrav på salg af rettigheder. Herudover er der korrigeret for 444 t. kr. på grund af udgifter i forbindelse med modtagelse af flygtninge. Samt 213 t. kr. vedr. mindreindtægter fra HOFOR for klimainvesteringer.

Korrektioner til udvalgenes overførelsesadgang behandles i forbindelse med indstillingen vedr. kommunens samlede overførelser, der forventes forelagt økonomiudvalget den 10. april 2018.

Af tabel 3. fremgår de væsentligste afvigelser fordelt på bevillinger. De samlede afvigelsesforklaringer fremgår af bilag 1.

Tabel 3: De væsentligste afvigelser på Økonomiudvalgets bevillinger

Styrings-område	Bevilling	Afvigelse	Forklaring
Service	Koncernservice fællesordninger, service	21,6 mio. kr.	Der er et samlet mindreforbrug på 21,6 mio. kr. på kommunens fællesordninger. Afvigelsen skyldes primært mindreforbrug på 10,5 mio. kr. på barselsfonden grundet færre barsler end forudsat.
Service	Københavns Ejendomme, Service	12,6 mio. kr.	Der er et samlet mindreforbrug på 12,6 mio. kr., som primært dækker over mindre udgifter på 6,3 mio. kr. på ejendomsudgifter, som hovedsageligt skyldes at acontobetalingerne fra lejerne for el, vand, strøm og varme var højere end udgifterne i 2017. Det betyder, at et tilsvarende beløb skal tilbagebetales til lejerne i 2018. Herudover er det et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. på facility management-opgaver.
Service	Københavns Ejendomme - Grundbudget til vedligeholdelse, service	-9,8 mio. kr.	Der er et samlet merforbrug på 9,8 mio. kr. på grundbudgettet til vedligehold, der primært består af et merforbrug på afhjælpende vedligehold på 7,3 mio. kr., hvoraf 4,3 mio. kr. skyldes øgede udgifter til selvrisiko pga. brandskader, vandskader og hærværk. De resterende 3 mio. kr. skyldes et højere niveau af akut opståede skader end forudsat.
Service	Økonomisk forvaltning, Service	6,4 mio. kr.	Der er et samlet mindreforbrug på 6,4 mio. kr., som primært skyldes mindreudgifter på 3,4 mio. kr. på analyser, der først færdiggøres i 2018. Det drejer sig blandt andet om analyser vedr. lokalplansgrundlag for Bystævneparken.
Service	Fælles tjenestemandspensioner	-6,0 mio. kr.	Der er et samlet merforbrug på 6,0 mio. kr., der primært skyldes færre refusionsindtægter vedr. pensionsudgifter, der refunderes af staten herunder pensioner til lærere.
Anlæg	Byggeri København, anlæg	-69,5 mio. kr.	Der er et samlet merforbrug for i alt 69,4 mio. kr. på anlægsprojekter under Byggeri København, som består af mindreindtægter på 19,0 mio. kr. og merudgifter på 50,4 mio. kr. Mindreindtægterne på 19,0 mio. kr. skyldes primært, at betalinger vedr. Tingbjerg Bibliotek og Kulturhus fra en privat fond modtages i 2018. Merudgifterne på 50,4 mio. kr. er et udtryk for, at en række udgifter er faldet tidligere end forventet.
Anlæg	Københavns Ejendomme - Køb af ejendomme og grunde	-54,3 mio. kr.	Der er et samlet merforbrug på 54,3 mio. kr., som skyldes to merforbrug. Et merforbrug i 2018 på 28,6 mio. kr. vedrørende køb af grundareal på Papirøen. Samt et merforbrug på 25,7 mio. kr. vedrørende køb af grund til skole på Støberigade. Overtagelsestidspunktet blev flyttet fra 2018 til 2017. Det merforbrug skal ses i forhold til, at det samlede forbrug på grundkøb i 2017 er på 367,4 mio. kr.
Anlæg	Københavns Ejendomme - Salg af rettigheder m.v.	20,9 mio. kr.	Der er et samlet mindreforbrug på 20,9 mio. kr. som skyldes et mindreforbrug på 12,5 mio. kr. vedr. nedrivningsudgifter på en tidligere solgt ejendom. Afregningen har endnu ikke fundet sted, da køber ikke har den fornødne dokumentation for de afholdte udgifter. Det forventes, at afregningen med køber finder sted i 2018. Samt merindtægter på 8,4 mio. kr. der skyldes, at flere borgere og virksomheder har ønsket at frikøbe deres grunde fra kommunale tilbagekøbsklausuler eller lignende rettigheder.
Anlæg	Københavns Ejendomme - Grundbudget til vedligeholdelse, anlæg	-16,4 mio. kr.	Der er et merforbrug på 16,4 mio. kr., som primært skyldes, at en række vedligeholdelsesprojekter kunne fortsætte længere ind i 2017 på grund af den milde vinter. Dette giver højere udgifter på de pågældende projekter i 2017, hvor man i budgettet havde forudsat, at arbejdet ville blive udført i 2018.
Anlæg	Københavns Ejendomme - Fælles forsikringer, anlæg	-11,9 mio. kr.	Der er et samlet merforbrug på 11,9 mio. kr., som består af: Et merforbrug på 6,0 mio. kr. vedr. ekstraordinære sagsomkostninger i forbindelse med retssagen omkring branden på Sydhavnsskolen. Et merforbrug på 5,9 mio. kr. vedrørende skadesudgifter for bygningsskader, der blev højere end forventet i 2017.
Anlæg	Koncernservice, anlæg	10,8 mio. kr.	Der er et samlet mindreforbrug på 10,8 mio. kr. som primært skyldes et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. vedrørende implementering af et system til håndtering af anmodninger om services fra Koncernservice. Tidsplanen for projektet blev ændret, hvorefter en række delprojekter blev udskudt til 2018.
Anlæg	Københavns Ejendomme, Anlæg	5,9 mio. kr.	Mindreforbruget på 5,9 mio. kr. skyldes primært: Et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. vedrørende PCB-forsegling på Gasværksvejens Skole, som er afsluttet. Et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. vedrørende screening af skoler ifm. helhedsrenoveringer som er afsluttet. De samlede udgifter til screening blev lavere end budgetteret.
Anlæg	Byggeri København, eksekvering af anlæg	4,9 mio. kr.	Mindreforbruget på 4,9 mio. kr. skyldes primært ledige stillinger som resultat af større personaleomsætninger i andet halvår 2017, samt merindtægter fra afregning af administrationsgebyr med de øvrige forvaltninger som resultat af større aktivitetsniveau end forventet.
Anlæg	Økonomisk forvaltning	4,5 mio. kr.	Der er et samlet mindreforbrug på 4,5 mio.kr., som primært skyldes: Et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. vedr. forberedelse og analyser før køb af grunde. Analyserne er bestilt eller i gang og færdiggøres i 2018. Et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedr. den første del af projektet med flytning af en gasledning i forbindelse med udviklingen på Østregasværk. Et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. vedr. analyse af muligheden for anlæg af en letbane, som færdiggøres i 2018.
Overførsler mv.	Tjenestemandspension	1,2 mio. kr.	Der er et merforbrug på 1,2 mio. kr. vedr. tjenestemandspensioner til ansatte fra forsyningsvirksomheder. Merforbruget skyldes primært mindreindtægter fra forsyningsselskaber såsom DONG og HOFOR, der refunderer kommunens udgifter til pensioner til deres tjenestemænd.
Finansposter	Renter mv.	-5,9 mio. kr.	Mindreforbruget 5,9 mio. kr. skyldes primært udgifter vedr. kursregulering i forbindelse med udtrækning af obligationer og indfrielse af lån vedr. byfornyelsesejendomme.

Videre proces

Økonomiforvaltningens regnskaber inklusiv obligatoriske oversigter sendes efterfølgende til Intern Revision og kommunens eksterne revisor Deloitte, når Økonomiudvalget har godkendt regnskabet.

Kommunens samlede regnskab forventes behandlet af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen henholdsvis den 10. april og 19. april 2018. Behandling af Københavns Kommunes regnskab for 2017 inkl. revisionens bemærkninger forventes at ske i Økonomiudvalget den 25. september 2018 og i Borgerrepræsentationen den 11. oktober.

Peter Stensgaard Mørch / Mads Grønvall