Regnskabsprognose for 2001 pr. 29. januar 2001

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 13. marts 2001

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget:

1. Økonomiudvalget understreger udvalgenes og forsøgsbydelenes forpligtigelse til at sikre overholdelse af det budget, som Borgerrepræsentationen har vedtaget.
2. Økonomiudvalget meddeler Revisionen, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Bygge- og Teknikudvalget, Miljø- og Forsyningsudvalget, Indre Østerbro, Indre Nørrebro, Kongens Enghave og Valby bydelsråd, at indberetningen om forventet regnskab 2001 tages til efterretning.
3. Økonomiudvalget tager Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab 2001 til efterretning med en bemærkning om, at Kultur- og Fritidsudvalget skal anvise dækning for merudgiften på 4 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde.
4. Økonomiudvalget tager Sundheds- og Omsorgsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning med bemærkning om, at Sundheds- og Omsorgsudvalget i regnskabsprognosen for 2001 pr. 27. april bedes redegøre særskilt for status for igangsatte tiltag til forbedring af økonomistyringen.
5. Økonomiudvalget tager Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets indberetning om forventet regnskab 2001 til efterretning med en bemærkning om, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget skal anvise dækning for merudgiften på 15 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde.

Økonomiudvalget henstiller at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget tilpasser aktiviteten på døgnanbringelsesområdet til den lavere efterspørgsel fra bydelene.

I denne indstilling redegøres der for den første regnskabsprognose for 2001, herunder kommunens likviditet, på grundlag af udvalgenes og bydelsrådenes indberetninger pr. 29. januar 2001.

I alt er der til regnskabsprognosen indberettet mindreudgifter på 835 mill. kr.

På de rammebelagte driftsområder forventes en samlet merudgift på 19 mill. kr.

På de rammebelagte anlægsområder forventes merudgifter på 250 mill. kr., der modsvares af en lånefinansieret merindtægt på finansposterne.

På skatter og udligning forventes der en merudgift på 17 mill. kr.

På finansposterne ventes merindtægt på i alt 1.121 mill. kr., hvilket især skyldes tilførsel af 1,8 mia. kr. ultimo 2001 vedrørende tilbagekøbsrettighederne.

Københavns Kommune havde en kassebeholdning på 1.317 mill. kr. primo 2001. Kassebeholdningen ultimo 2001 forventes at udgøre 996 mill. kr. Heraf har Borgerrepræsentationen truffet beslutning om anvendelsen af i alt 985 mill. kr. Den reelle kassebeholdning forventes således at udgøre 11 mill. kr.

En reel kassebeholdning på 11 mill. kr. vurderes som meget lav. Økonomiforvaltningen vil følge kommunens kassebeholdning nøje og løbende vurdere udviklingen.

Af hensyn til kommunens likviditet i de kommende år vurderer Økonomiforvaltningen, at der ikke er råderum til at finansiere nye aktiviteter ved kassetræk, og eventuelle ekstraordinære indtægter i et vist omfang bør benyttes til opbygning af kommunens kassebeholdning.

Udvalgene og forsøgsbydelene har indberettet den første regnskabsprognose for 2001. De modtagne indberetninger er vedlagt som bilag 1.

Nedenfor er der opstillet et forventet regnskab og en likviditetsprognose for hele kommunen. Indberetningerne fra de enkelte udvalg og forsøgsbydele er behandlet særskilt.

Det forventede regnskab omfatter forskellen mellem korrigeret budget 2001 og det forventede årsregnskabsresultat for 2001, som det er indberettet pr. 29. januar 2001.

Borgerrepræsentationen har tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2001 i form af omflytninger mellem udvalg og/eller forsøgsbydele. Disse tillægsbevillinger er budgetneutrale for kommunen som helhed, idet de ikke medfører merudgifter i forhold til det vedtagne budget for 2001.

Endvidere har Borgerrepræsentationen ultimo 2000 tiltrådt tillægsbevillinger i form af overførsel af uforbrugte midler fra budget 2000 til budget 2001 på i alt 34 mill. kr. Set over de berørte år er disse tillægsbevillinger likviditetsmæssigt neutrale.

Der er tiltrådt tillægsbevilling til en udgift på 30 mill. kr. vedrørende indskud i Prøvestenen

(BR 17/2001)

Herud over er der tiltrådt tillægsbevillinger til merindtægter på i alt 13 mill. kr. heraf væsentligst :

• mindreudgifter på 20 mill. kr. vedrørende rentebesparelse ved omlægning af saneringslån

(BR 470/2000)

• merindtægter på 20 mill. kr. vedrørende salg af Korova (BR 41/2001)
• udgift på 1 mill. kr. vedrørende Værestedet Amadeus (BR 542/2000) jf. stemmeaftalen mellem Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti og Enhedslisten
• merudgifter på 25 mill. kr. vedrørende Sundheds- og Omsorgsudvalget i forbindelse med den langsigtede genopretning af udvalgets økonomi (BR 71/2001)

Ultimo 2000 var det tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2001 med dækning på kassen for i alt 15 mill. kr. Der er i løbet af 2001 tiltrådt tillægsbevillinger på yderligere 35 mill. kr. med dækning på kassen.

I bilag 2 er vist en oversigt over tiltrådte tillægsbevillinger til budget 2001 ultimo 2000.

Som følge af afrundinger kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] Tiltrådt af Borgerrepræsentationen ultimo 2000.

[2] - angiver merudgift/mindreindtægt.

For 2001 forventes der mindreudgifter på i alt 835 mill. kr. Kommunens kasse udgjorde 1.317 mill. kr. primo 2001, og forventes reduceret med 321 mill. kr. til 996 mill. kr. ultimo 2001. Heraf har Borgerrepræsentationen truffet beslutning om anvendelsen af i alt 985 mill. kr. Den reelle kassebeholdning forventes således at udgøre 11 mill. kr.

På de rammebelagte anlægsområder er der indberettet merudgifter på 250 mill. kr., som følge af:

• merudgifter på 250 mill. kr. under Bygge- og Teknikudvalget grundet en lovændring i finansieringsreglerne vedrørende byfornyelse, der forudsættes at være kommunaløkonomisk neutral. jf. Bygge- og Teknikudvalget side 15

Skatter og udligning udviser mindreindtægter på 17 mill. kr., herunder:

Der forventes mindreudgifter på i alt 1.121 mill. kr. på finansposterne, herunder:

• forventet engangstilførsel på 1,8 mia. kr. ultimo 2001 vedrørende tilbagekøbsrettighederne. Borgerrepræsentationen har besluttet at 1,4 mia. kr. skal benyttes til gældsafdragelse i 2001-2002 og 400 mill. kr. til grundmodning og infrastruktur med 100 mill. kr. om året i 2001-2004 jf. (BR 137/2000). Økonomiforvaltningen venter at forelægge Borgerrepræsentationen en indstilling om korrektion til budget 2001 i maj 2001
• merudgifter på 11 mill. kr. under Økonomiudvalget grundet højere variable rentesatser og valutakurser end budgetteret
• merudgifter på i alt 35 mill. kr. under Økonomiudvalget som følge af tillægsbevillinger til budget 2001 med dækning på kommunens kasse tiltrådt primo 2001 jf. Økonomiudvalget side 9
• forventede mindreudgifter på i alt 19 mill. kr. under Økonomiudvalget vedrørende kompenserende besparelser til dækning af indberettede merudgifter under udvalgene
• forventet låneoptagelse på 250 mill. kr. under Økonomiudvalget som følge af lovændring af finansieringsreglerne vedrørende byfornyelse jf. Bygge- og Teknikudvalget side 15
• merudgifter på i alt 736 mill. kr. netto vedrørende forventet overførsel af mindreforbrug under udvalg og bydele fra budget 2000 til budget 2001, heraf har Borgerrepræsentationen givet tilsagn om overførsel af i alt 279 mill. kr. jf. (BR 522/2000) og (BR 71/2001). Borgerrepræsentationen forlægges en indstilling om overførsel af budgetmidler fra 2000 til 2001 i maj 2001
• mindreindtægter på 66 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget vedrørende Københavns Energi, som følge af en ændring i momsloven der medfører en afkortning af kredittiden med 15 dage

Udvalgenes og forsøgsbydelenes indberettede afvigelser kan sammenfattes således:

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Tabel 5. Likviditetsprognose for 2001 pr. 29. januar 2001.

Kommunens kassebeholdning udgjorde 1.317 mill. kr. primo 2001.

For 2001 er der budgetteret med et kassetræk på 1.141 mill. kr. Ultimo 2000 havde Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2001 for netto i alt 15 mill. kr. med dækning på kommunens kasse. I korrigeret budget 2001 er der således indregnet et likviditetstræk på i alt 1.156 mill. kr.

På baggrund af dette samt udvalgenes og bydelsrådenes indberetninger forventes i 2001 en kasse-

reduktion på 321 mill. kr., og en kassebeholdning ultimo 2001 på 996 mill. kr.

Af den forventede kassebeholdning ultimo 2001 på 996 mill. kr. har Borgerrepræsentationen

besluttet at 1.300 mill. kr. skal anvendes til gældsnedbringelse og grundmodning i årene 2002-2004

jf. BR (137/2000). Endvidere afdrager udvalg og forsøgsbydele i alt 315 mill. kr. på interne lån i kommunens kasse i årene 2002-2004.

Den forventede reelle kassebeholdning vil således udgøre 11 mill. kr. ultimo 2001 og de kommende år.

Figur 1. Faktisk og reel kassebeholdning ultimo 2000-2004, mill. kr.

At kommunens kassebeholdning udgør 1,3 mia. kr. ultimo 2000 og ventes at udgøre 1 mia. kr. ultimo 2001 skyldes, at kommunen i årene 2000-2001 opnår ekstraordinære indtægter på sammenlagt 2,4 mia. kr. fra tilbagekøbsrettigheder og vedrørende betalinger for historiske pensionsforpligtelser i forbindelse med udskillelsen af Københavns Energi.

Borgerrepræsentationen har besluttet, at 2 mia. kr. af disse ekstraordinære indtægter skal anvendes til ekstraordinære afdrag på kommunens gæld i årene 2001 og 2001. Der er således indarbejdet ekstraordinære afdrag i budget 2001 og budget 2002 på 1 mia. kr. i hvert af de to budgetår.

Økonomiforvaltningen vurderer, at en reel kassebeholdning på 11 mill. kr. er meget lav, men i overensstemmelse med de statslige krav om at den gennemsnitlige kassebeholdning skal være positiv.

Økonomiforvaltningen vil følge kommunens kassebeholdning nøje og løbende vurdere udviklingen.

Af hensyn til kommunens likviditet i de kommende år vurderer Økonomiforvaltningen, at der ikke er råderum til at finansiere nye aktiviteter ved kassetræk, og eventuelle ekstraordinære indtægter i et vist omfang bør benyttes til opbygning af kommunens kassebeholdning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Revisionsdirektoratet forventer at direktoratets rammebevilling for 2001 kan overholdes.

Det indstilles, at Revisionens indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Der er ikke indberettet afvigelser mellem budget og forventet regnskab på de rammebelagte driftsområder, på de rammebelagte anlægsområder og de lovbundne områder.

Der er indberettet mindreindtægter på i alt 17 mill. kr. under skatter og udligning, herunder:

• merindtægter på 9 mill. kr. vedrørende tilskud og udligning
• mindreindtægt på 14 mill. kr. grundet bortfald af særskilt provenu vedrørende dødsboskat som følge af ændring i statsafregningen
• mindreindtægt på 12 mill. kr. vedrørende grundskyld som følge af lavere grundværdi end budgetteret

For de øvrige finansielle poster er der indberettet mindreudgifter på i alt 1.186 mill. kr., herunder væsentligst:

• forventet engangstilførsel på 1,8 mia. kr. ultimo 2001 vedrørende tilbagekøbsrettighederne. Borgerrepræsentationen har besluttet at 1,4 mia. kr. skal benyttes til gældsafdragelse i 2001-2002 og 400 mill. kr. til grundmodning og infrastruktur med 100 mill. kr. om året i 2001-2004 jf. (BR 137/2000). Økonomiforvaltningen venter at forelægge Borgerrepræsentationen en indstilling om korrektion til budget 2001 i maj 2001
• merudgifter på 11 mill. kr. vedr. renter grundet højere variable rentesatser og valutakurser end budgetteret
• merudgifter på i alt 35 mill. kr. under Økonomiudvalget grundet tiltrædelse af tillægsbevillinger til budget 2001 primo 2001 med dækning på kommunens kasse jf. side 3
• forventede mindreudgifter på i alt 19 mill. kr. vedrørende kompenserende besparelser til dækning af indberettede merudgifter under udvalgene
• forventet låneoptagelse på 250 mill. kr. som følge af lovændring af finansieringsreglerne vedrørende byfornyelse jf. Bygge- og Teknikudvalget side 15
• merudgifter på i alt 736 mill. kr. netto vedrørende forventet overførsel af mindreforbrug under udvalg og bydele fra budget 2000 til budget 2001, heraf har Borgerrepræsentationen givet tilsagn om overførsel af i alt 279 mill. kr. jf. (BR 522/2000) og (BR 71/2001)

Det indstilles, at ovenstående indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Udvalget har indberettet en forventet mindreindtægt på 4 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, som følge af en uafsluttet sag om lejeopkrævning for kolonihaver.

Udvalget forventer ingen ændringer på de rammebelagte anlægsområder.

Det indstilles, at Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning med en bemærkning om, at Kultur- og Fritidsudvalget skal anvise dækning for merudgiften på 4 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har ikke indberettet afvigelser mellem korrigeret budget og forventet regnskab 2001.

Det indstilles, at Uddannelses- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Sundheds- og Omsorgsudvalget har pr. 29. januar 2001 indberettet et samlet merforbrug på 81 mill. kr. på de rammebelagte områder, heraf 63 mill. kr. vedrørende køb og salg af pladser på ældreområdet og 17 mill. kr. vedrørende hjemmeplejen. I regnskabsprognosen indgår afdrag på lån på 55 mill. kr. vedrørende Sundheds- og Omsorgsudvalgets merforbrug i regnskab 1999 og forventet regnskab 2000, mens afdrag på merforbrug i det endelige regnskab 2000 ikke er indregnet.

Borgerrepræsentationen tiltrådte den 8. februar 2001 en indstilling om afvikling af Sundheds- og Omsorgsudvalgets gæld som følge af merforbrug i 1999 og 2000 samt en tillægsbevilling på 25,2 mill. kr. til udvalgets budget 2001 (BR 71/2001). Beslutningen vedrørende 2001 er i overensstemmelse med løsningen for budget 2002 og frem, jf. Indstilling om økonomiske rammer for budgetbidrag 2002 og budgetoverslag 2003-2005, som Økonomiudvalget tiltrådte den 23. januar 2001 (ØU 25/2001).

Borgerrepræsentationens beslutning indebærer, at Sundheds- og Omsorgsudvalgets økonomi i 2001 forudsættes at balancere, jf. tabellen nedenfor.

Det pr. 29. januar 2001 indberettede forventede regnskab har taget udgangspunkt i den aktivitetsbudgettering, som Sundhedsforvaltningen har foretaget for 2001 på de rammebelagte områder. Her har Sundhedsforvaltningen undersøgt aktivitetsniveauet sammenholdt med de afsatte bevillinger. Sundheds- og Omsorgsudvalget har fået tilført midler i forbindelse med tilbageførsel af ældreområdet fra Kongens Enghave bydelsråd. Der er ikke foretaget aktivitetsbudgettering for det tilbageførte område.

Sundhedsforvaltningen belyste i forbindelse med regnskabsprognosen pr. 20. oktober 2000 årsagerne til det forventede merforbrug i 2000 samt tiltag til forbedring af økonomistyringen under Sundheds- og Omsorgsudvalget. Som varslet i Økonomiforvaltningens vurdering af, om de tiltag, der er iværksat af Sundheds- og Omsorgsudvalget og Sundhedsforvaltningen, giver tilstrækkelig sikkerhed for en betryggende økonomistyring på udvalgets område (ØU 326/2000), foreslår Økonomiforvaltningen, at Sundheds- og Omsorgsudvalget i regnskabsprognosen for 2001 pr. 27. april redegør særskilt for status for igangsatte tiltag til forbedring af økonomistyringen.

Det indstilles, at Sundheds- og Omsorgsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning med bemærkning om, at Sundheds- og Omsorgsudvalget i regnskabsprognosen for 2001 pr. 27. april bedes redegøre særskilt for status for igangsatte tiltag til forbedring af økonomistyringen.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har indberettet forventede merudgifter på i alt 15 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder:

• mindreindtægter på 15 mill. kr. på handicapområdet grundet højere aktivitetsniveau og et heraf følgende lavere salg af pladser til andre amter og kommuner
• mindreudgifter på 7 mill. kr. ved kontaktperson- og ledsagerordningen
• merforbrug på 7 mill. kr. vedr. hjælpemidler primært invalidebiler

Udvalget har anført, at der forventes mindreindtægter på 15 mill. kr. på døgnanbringelsesområdet såfremt bydelene reducerer deres køb af pladser i det omfang bydelene har budgetteret med.

På det rammebelagte anlægsområde, det lovbundne område og finansposterne forventes ingen afvigelser.

Det indstilles, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning med en bemærkning om, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget skal anvise dækning for merudgiften på 15 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde.

Økonomiudvalget henstiller at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget tilpasser aktiviteten på døgnanbringelsesområdet til den lavere efterspørgsel fra bydelene.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Udvalget forventer ingen ændringer på de rammebelagte driftsområder

Der er indberettet et forventet merforbrug på 250 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder.

Afvigelsen skyldes en lovændring af finansieringsreglerne vedrørende byfornyelse, der forudsættes at være kommunaløkonomisk neutral. Ændringen betyder, at kommunen overtager den formelle låneforpligtigelse for finansiering af byfornyelse. Tidligere blev finansieringen dækket ved særskilte lån med pant i de enkelte ejendomme, hvor kommunen havde garantiforpligtigelsen.

Lovændringen medfører en forøgelse af den langfristede gæld, men betyder reelt ikke større nettoudgifter for kommunen, idet kommunen tidligere har stillet garantier for et tilsvarende beløb.

Garantiforpligtigelser opgøres ikke i budgettet.

Bygge- og Teknikudvalget forventes at behandle sagen i marts 2001.

Der forventes ikke ændringer vedrørende de indtægtsdækkede områder.

Det indstilles, at Bygge- og Teknikudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Miljø- og Forsyningsudvalget har ikke indberettet afvigelser mellem korrigeret budget og forventet regnskab 2001 på de rammebelagte og de indtægtsdækkede områder.

Der er indberettet merudgifter på 66 mill. kr. på finansposterne vedr. Københavns Energi, som følge af en ændring i momsloven, der betyder at kredittiden for betaling af moms afkortes med 15 dage.

Borgerrepræsentationen behandler 1. marts sammenlægningen af Københavns Energi og Københavns Vand jf. (ØU 40/2001), og vil senere få forelagt en indstilling vedrørende de økonomiske konsekvenser heraf.

Det indstilles, at Miljø- og Forsyningsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Indre Østerbro bydel forventer at overholde budgettet på opgaver udlagt til selvstændig varetagelse, på det rammebelagte delegerede område og på de lovbundne områder.

Det indstilles, at Indre Østerbro bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Indre Nørrebro bydel forventer at overholde budgettet på området udlagt til selvstændig varetagelse, på de rammebelagte delegerede områder og på de lovbundne områder.

Det skal bemærkes, at bydelen har foretaget væsentlige ændringer til budgettet 2001 for at konsolidere dette.

Det indstilles, at Indre Nørrebro bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.Kongens Enghave

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Kongens Enghave Bydel forventer at overholde budgettet vedrørende opgaver udlagt til selvstændig varetagelse, på det delegerede rammebelagte område og på det lovbundne område.

Det indstilles, at Kongens Enghave bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning,

Som følge af afrunding kan summen af de enkelte tal i tabellen afvige fra totalen.

[1] - angiver merudgift/mindreindtægt.

Valby bydel forventer at overholde budgettet på området udlagt til selvstændig varetagelse, på det rammebelagte delegerede område og på det lovbundne område.

Det indstilles, at Valby bydelsråds indberetning om forventet regnskab for 2001 tages til efterretning.

BILAG VEDLAGT

Bilag 1. Udvalgenes og forsøgsbydelenes indberetninger af forventet regnskab 2001 pr. 20. januar 2001. (Fremlægges på aflæggerbordet)

Bilag 2. Tillægsbevillinger til budget 2001 tiltrådt ultimo 2000.