Revisionsberetning om Københavns Idrætsanlæg (Bilaget tidligere udsendt den 22. februar 2001)

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 13. marts 2001

Økonomiforvaltningen indstiller,

at Økonomiudvalget tager revisionsberetningen om Københavns Idrætsanlæg til efterretning – for den del, der angår Økonomiudvalgets forvaltning.

Overborgmesteren har anmodet Revisionsudvalget om at bede Revisionsdirektoratet om at igangsætte en undersøgelse af Københavns Idrætsanlæg.

Revisionsdirektoratet har d. 22. februar 2001 afgivet beretning om Københavns Idrætsanlæg. Ved fremsendelsen af særberetningen til Økonomiudvalget har Revisionsdirektoratet udbedt sig Økonomiudvalgets stillingtagen til den del af beretningen, der angår Økonomiudvalgets forvaltning.

Overborgmesteren har i brev af 8. september 2000 til Revisionsudvalget anmodet udvalget om at bede Revisionsdirektoratet om at igangsætte en undersøgelse af Københavns Idrætsanlæg (herefter: "KI").

Revisionsudvalget har ved skrivelse af 4. oktober 2000 til revisionsdirektoratet anmodet om at foretage en undersøgelse i forhold til de oplysninger, der er kommet frem fra direktionen i KI om finansieringen af et klubhus til Brønshøj Boldklub.

Revisionsdirektoratets undersøgelse er baseret dels på gennemgang af sagsmateriale, dels på oplysninger indhentet ved interview med ledende embedsmænd.

Revisionsdirektoratet har d. 22. februar 2001 afgivet særberetning om KI. Ved fremsendelsen til Økonomiudvalget har direktoratet udbedt sig udvalgets stillingstagen til den del af beretningen, der angår Økonomiudvalgets forvaltning. Denne stillingstagen fremsendes til Revisionsdirektoratet senest d. 22. februar 2001, der vil videresende den til Revisionsudvalget.

Nedenstående er Revisionsdirektoratets anbefalinger samt Økonomiforvaltningens kommentarer hertil.

Revisionsdirektoratet har undersøgt, om Indenrigsministeriets regelsæt vedr. låneoptagelse og deponering er overholdt ved finansiering af Brønshøj Boldklubs klubhus.

Indenrigsministeriets regler om låneoptagelse og deponering gælder også for låne- og lejeaftaler i selvejende institutioner, herunder KI.

Revisionsdirektoratet anfører,

• at lånet optaget af Brønshøj Boldklub på 8,9 mill. kr. – med tilskud fra KI – reelt er optaget af KI og dermed er omfattet af reglerne i lånebekendtgørelsen.
• at der ikke er sket en overtrædelse af bestemmelserne i lånebekendtgørelsen, idet kommunen havde tilstrækkelig uudnyttet låneramme til at omfatte lånebeløbet i det pågældende år.

Økonomiforvaltningen har ingen kommentarer hertil

Revisionsdirektoratet har undersøgt, om den leje, som daginstitutionen "Sommerfuglen" betaler, svarer til markedslejen.

Revisionsdirektoratet anbefaler,

• at der fremover i Økonomiforvaltningen indhentes ekstern rådgivning i tilsvarende sager, når den årlige leje har en vis størrelse (jf. kommunens Budget- og Regnskabshåndbog, punkt 4.2.5 Indgåelse af lejeaftaler).

Økonomiforvaltningens kommentarer hertil:

• I henhold til kommunens styrelsesvedtægt af 1. januar 1998, skal der forud for lejeaftalers forelæggelse for Borgerrepræsentationen udarbejdes og afgives en §12-erklæring, der indeholder en vurdering af aftalevilkårene, herunder at lejen ikke overstiger markedslejen.
• Denne vurdering foretages af Økonomiforvaltningens 9. kontor, som – efter en konkret bedømmelse af kompleksiteten i hver enkelt sag – indhenter den nødvendige information og bistand for vurdering af lejen.
• Kompleksiteten kan henføres til lejens størrelse, opsigelse, deposita, særlige forhold, mm.

I udsendelsen "Rapporten" fra Danmarks Radio blev omtalt en medarbejderfest, hvor KI havde givet et tilskud på 100.000 kr., og at leverandører til KI ligeledes havde givet et bidrag på 26.000 kr.

Revisionsdirektoratet anbefaler,

• at de selvejende institutioners mulighed for at yde støtte til medarbejderfester og lignende bliver taget op i forbindelse med Økonomiforvaltningens udarbejdelse af materiale om god tilskudsforvaltning.

Økonomiforvaltningens kommentarer hertil:

• I forlængelse af Revisionsdirektoratets beretning om Københavns Kommunes tilskud til selvejende institutioner (oktober 2000) har Økonomiforvaltningen taget skridt til, at der udarbejdes materiale om god tilskudsforvaltning.
• Materialet vil omfatte generelle retningslinier for tilskudsforvaltning, herunder hvilke typer af aktiviteter de kommunale tilskud bør anvendes til.
• Dette materiale kan understøtte forvaltningerne i administrationen af de kommunale tilskudsordninger.
• Materialet vil foreligge i sommeren 2001.

Økonomiforvaltningens kommentarer er optrykt i revisionsberetningen.

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.

Selvstændigt har indstillingen ingen andre konsekvenser.

Indstillingen har ikke været sendt i høring

Bilag 1. Revisionsberetning om Københavns Idrætsanlæg af februar 2001

Erik Jacobsen

/