Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. december 2017

Der skal tages stilling til budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 166,4 mio. kr. i 2017 godkendes, jf. bilag 1-3,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 231,9 mio. kr. (kassetræk) i 2017 og 2018, hvoraf 67,2 mio. kr. påvirker reel kasse (kasseopbygning), godkendes, jf. bilag 4,
3. at det godkendes, at der frigives anlægsbevillinger på samlet 26,7 mio. kr. til 35 projekter, jf. bilag 5,
4. at det godkendes, at en rentebesparelse i 2017 på 4,4 mio. kr. på kommunekreditlån anvendes til øget gældsafdrag på kommunens langfristede gæld, jf. bilag 1, hvilket er i overensstemmelse med tidligere beslutninger om anvendelsen af sparede renteudgifter og er neutral for reel kasse.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget og Socialudvalget, jf. bilag 1-3.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2017 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer inden for det enkelte udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Økonomiudvalget omplacerer 85,9 mio. kr. i forbindelse med aflæggelse af anlægsregnskaber, hvormed mer- og mindreforbrug afregnes med over-/underskudsmodellen i Byggeri København. Puljen til dækning af mer-/mindreforbrug tilføres dermed 63,0 mio. kr., hvilket er udtryk for det samlede mindreforbrug.
• Teknik- og Miljøudvalget omplacerer 15,5 mio. kr. i forbindelse med håndtering af forventede mindreindtægter på gamle byggesager. Mindreindtægterne finansieres af mindre ydelsesbetalinger på lån optaget i forbindelse med byfornyelsesprojekter.
• Økonomiudvalget omplacerer 4,4 mio. kr. til øget gældsafdrag. Finansieringen kommer fra rentebesparelse på kommunekreditlån og er i overensstemmelse med tidligere beslutninger om anvendelsen af sparede renteudgifter.
• Socialudvalget omplacerer 3,2 mio. kr. fra Borgercenter Handicap til Borgercenter Hjemmepleje som følge af ændret fordelingsnøgle og opgavevaretagelse med hensyn til respirationsinsufficiens.
• Udvalgene øger deres indtægts- og udgiftsside med 1,7 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer på tværs af udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Omplacering på 27,9 mio. kr. mellem Københavns Ejendomme & Indkøb og fagudvalgene vedrørende regulering af huslejeopkrævning.
• Omplacering på 3,8 mio. kr. mellem Økonomiudvalget og Teknik- og Miljøudvalget i forbindelse med overførsel af ejendom til Københavns Ejendomme & Indkøb.

Omplaceringer med modpost på kassen
Udvalgene har mulighed for at søge om tillægsbevilling med modpost på kassen, uden det har betydning for opgørelsen af den reelle kasse. Når det ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse skyldes det enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering.

Omplaceringer i denne sag medfører et kassetræk på 299,1 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:

• Økonomiudvalget fratrækker kassen 335,0 mio. kr. i forbindelse med tilpasning af deponeringsbevilling, primært som følge af indgåelse af eksternt lejemål i forbindelse med samlokaliseringscase (Budgetaftale 2017). Nettodeponeringsbehovet i samlokaliseringscasen er opgjort til 296,0 mio. kr. For 2017 er deponeringsbehovet dog større da modregningen først bliver frigjort, når de gamle lejemål opsiges.
• Reperiodisering af indskud i landsbyggefonden i Sundheds- og Omsorgsudvalget på 60,6 mio. kr. fra 2018 til 2017. Overførslen medfører alene et midlertidigt kassetræk, da det modsvares af kasseopbygning i 2018.
• Socialudvalget tilfører kassen 25,0 mio. kr. vedr. mindreforbrug på førtidspension. Midlerne er tidligere indregnet i reel kasse.
• Reperiodisering af indskud i landsbyggefonden i Økonomiudvalget på 16,9 mio. kr. fra 2017 til 2018 vedrørende Sølund. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da det modsvares af kassetræk i 2018.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 15,8 mio. kr. vedrørende huslejemoms. Tilførslen skyldes primært berigtigelse af afregningen for 2012-2016. Midlerne er tidligere indregnet i reel kasse.
• Økonomiudvalget fratrækker samlet set kassen 8,3 mio. kr. vedrørende salg af rettigheder. Dette består af et kassetræk på 25,3 mio. kr. som følge af tilpasning af indtægtsbudgettet samt en kasseopbygning på 17,0 mio. kr. til finansiering af salgsreservationsleje i 2017.
• Kultur- og Fritidsudvalget tilfører kassen 2,5 mio. kr. vedrørende renovering af Huset: KBH. Renoveringen er udskudt til 2019 og midlerne reserveres derfor til senere udmøntning til dækning af tabte indtægter.

Omplaceringer med reel kassevirkning
Udvalgene har i begrænset omfang mulighed for at søge tillægsbevilling med modpost på kassen, som påvirker opgørelsen af den reelle kasse. Det vil som oftest være, når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at der ikke er begrænsninger for tilførsel af mindreforbrug til kassen.

Kassen tilføres i denne sag 67,2 mio. kr. i 2017 og 2018, som har reel kasseeffekt. Omplaceringerne vedrører følgende:

• Økonomiudvalget tilfører kassen 26,9 mio. kr. som følge af nulstilling af puljen til merudgifter for forsikrede ledige. Det bemærkes, at der tidligere er indregnet 13,5 mio. kr. i reel kasse, som hermed annulleres.
• Socialudvalget tilfører kassen 14,5 mio. kr. som følge af tilbageførsel af hensættelser i forbindelse med klargøring af balancen ved overgangen til Kvantum.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 12,0 mio. kr. i forbindelse med nulstilling af uudmøntede puljer til afledt drift af anlægsprojekter. Derudover nulstilles puljerne på henholdsvis service og anlæg til uforudsete udgifter, hvilket øger kassen med 2,0 mio. kr.
• Børne- og Ungdomsudvalget tilfører kassen 5,2 mio. kr. vedrørende bortfald af eksterne lejeudgifter efter kommunal overtagelse af ejendommen på Tuborgvej 185, 2400 København NV.
• Kultur- og Fritidsudvalget fratrækker kassen 4,5 mio. kr. som følge af justeret estimat for lån til pensionisters betaling af ejendomsskat. Det bemærkes, at der for samme område blev tilført kassen 12,0 mio. kr. i den tredje sag om bevillingsmæssige ændringer.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 2,7 mio. kr. vedrørende mindreforbrug på kollektiv trafik-køb som følge af forskydning i afregning af reguleringer og afløb af puljen til forbedringer.
• Øvrige mindre tilpasninger på 8,3 mio. kr.

Herefter udgør den reelle kasse 1.138 mio. kr. mod 1.085 mio. kr. ved oktoberprognosen.

Konvertering mellem styringsområderne service og anlæg
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer mellem styringsområder i de tilfælde, hvor aktiviteterne, midlerne er afsat til, vurderes styringsmæssigt at høre under et andet styringsområde.

Økonomiudvalget konverterer 4,0 mio. kr. fra anlæg til service vedrørende finansiering af salgsreservation. Merindtægter på salg af rettigheder finansierer det øgede træk på salgsreservationslejepuljen.

Økonomiudvalget konverterer 1,0 mio. kr. fra service til anlæg vedrørende opgraderinger på webområdet. Anlægsbevillingen finansieres af servicebudgettet til webområdet, og midlerne omlægges til anlæg, fordi omfanget af projektet er vokset.

Anlægsbevillinger til 35 projekter
Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang. Anlægsbevillingerne fremgår af bilag 5.

Økonomiudvalget anmoder om anlægsbevilling på 14,2 mio. kr. vedr. 32 projekter, hvortil merudgifter finansieres fra Byggeri Københavns over-/underskudsmodel. Merforbrugene vedrører udelukkende de oprindelige projekter og kan skyldes eksempelvis ugunstig licitation og forsinkelser, hvortil bygherrer skal holdes ansvarlig for merudgifter. De projekter hvortil der anmodes om den største anlægsbevilling er:

• Utterslev Skole/KKFO på 3,2 mio. kr.

• Ryparkens Idrætsanlæg på 2,3 mio. kr.

• Valby Idrætspark på 1,6 mio. kr.

• Alléen 3, E-Huset på 1,4 mio. kr.

• Nørrebrohallen på 1,2 mio. kr. 

• Islands Brygge 68-72 på 1,0 mio. kr.

• Korsager Skole/KKFO på 0,7 mio. kr.

• Dyvekeskolen - helheds- og energirenovering på 0,6 mio. kr.

• 24 øvrige projekter med mindre budgetafvigelser på 2,1 mio. kr.

Det bemærkes, at der modsatrettet er projekter, der afgiver mindreforbrug til over-/underskudsmodellen på samlet 74,5 mio. kr., hvortil der ikke anmodes om nedjustering af anlægsbevilling jf. praksis.

Der anmodes om anlægsbevilling til Økonomiudvalget på 11,5 mio. kr. (2018 p/l) vedrørende administrationsbidrag relateret til køb af grunde og nøglefærdige ejendomme. I budget 2018 blev der afsat midler til grundkøb og til køb af nøglefærdige byggerier. Der gives et administrationsbidrag på 0,5 pct. vedrørende grundkøb og 2,9 pct. vedrørende køb af nøglefærdige ejendomme. Budgettet skal anvendes til årsværk, som skal håndtere køb og kontraktstyring. Derudover skal budgettet anvendes til at købe interne rådgivere primært i Byggeri København til rådgivning, når der købes nøglefærdige ejendomme.

Der anmodes om anlægsbevilling til Økonomiudvalget på 1,0 mio. kr. til opgraderinger på webområdet. Formålet er, at webplatformen skal kunne håndtere et øget trusselsbillede ift. sikkerhed og leve op til lovgivning på it-sikkerheds- og webområdet. Anlægsbevillingen finansieres af servicebudgettet til webområdet, og midlerne omlægges til anlæg, fordi omfanget af projektet er vokset. 

I forbindelse med Overførselssagen 2016-17 blev der afsat i alt 0,5 mio. kr. til tryghedsløft i udsatte byområder, heraf anmoder Økonomiudvalget om udmøntning af 0,1 mio. kr. til tryghedsløft ved Kulturhuset Kapelvej 44. Der opsættes fire lyskilder i baggården til Kapelvej 43, så uderummet kan skabe et trygt opholdssted for kvarterets unge. Flere aktiviteter for børn og unge bliver afholdt på Kapelvej, mens Folkets Hus midlertidigt er lukket ned.

Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal korrigeres i 2017 med 35,9 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4, som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Servicebufferpuljen tilføres 35,9 mio. kr. Inklusiv kendte korrektioner ud over denne sag udgør servicebufferpuljen herefter 90,6 mio. kr.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen omfatter:

• Socialudvalget tilfører servicebufferpuljen måltal på 14,5 mio. kr. i forbindelse med tilbageførsel af hensættelser.
• Økonomiudvalget tilfører puljen måltal på 12,0 mio. kr. i forbindelse med nulstilling af uudmøntede puljer til afledt drift af anlægsprojekter.
• Økonomiudvalget fratrækker puljen måltal på 4,0 mio. kr. i forbindelse med ekstra træk på salgsreservationslejepuljen.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-5.

Videre proces

Indstillingen forventes behandlet af Borgerrepræsentationen på mødet den 14. december 2017.

 

Peter Stensgaard Mørch                              / Mads Grønvall

Dagsordenspunkt 3: Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. december 2017 (2017-0376925)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 12. december 2017

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.