Overførsel af serviceudgifter fra budget 2006 til 2007
Overførsel af serviceudgifter fra budget 2006 til 2007
Økonomiudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde tirsdag den 12. december 2006
J.nr. ØU 474/2006
6. Overførsel af serviceudgifter fra budget 2006 til 2007
INDSTILLING
Økonomiforvaltningen
indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler:
1. at der gives tillægsbevillinger på netto
-31,3 mio. kr. til budget 2006 i form af overførsler af midler
(serviceudgifter) mellem 2006 og 2007, jf. bilag 1. Dette medfører en
kasseopbygning på 31,3 mio. kr. i 2006 og et tilsvarende kassetræk i 2007.
2. at status for forventede serviceudgifter i
2006 til efterretning.
RESUME
Indenrigs- og
Sundhedsministeriet har i forbindelse med lov om regulering af statstilskuddet
til kommunerne i 2007 (L178) udmeldt et foreløbigt måltal for Københavns
Kommunes primærkommunale serviceudgifter på 16.373 mio. kr. Hvis kommunen i
regnskabet for 2006 overskrider dette måltal, vil regeringen foretage en
modsvarende reduktion i kommunens bloktilskud i 2007. Borgerrepræsentationen
har derfor besluttet, at Økonomiforvaltningen frem til udgangen af 2006 hver
måned følger op på udvalgenes forventede regnskab for serviceudgifter (BR
567/06).
Denne indstilling
giver således en status for det forventede regnskab for de primærkommunale
serviceudgifter i 2006. De samlede primærkommunale serviceudgifter i 2006 er
pr. 13. november opgjort til 16.281 mio. kr., hvilket er en reduktion på 102
mio. kr. i forhold til forvaltningernes indberetninger i oktober. Dermed ligger
de forventede primærkommunale serviceudgifter 92 mio. kr. under Indenrigs- og
Sundhedsministeriets udmeldte måltal og 42 mio. kr. under det niveau, som
Økonomiudvalget besluttede på mødet den 7. november (ØU 401/06).
For at reducere de
primærkommunale serviceudgifter yderligere besluttede Økonomiudvalget på mødet
den 7. november at pålægge udvalgene at finde i alt yderligere 60 mio. kr.
Udvalgene søger i
denne indstilling om tillægsbevillinger på netto -31,3 mio. kr. til budget 2006
i form af overførsler af midler (serviceudgifter) mellem 2006 og 2007. I
forlængelse af opfølgningen i oktober søges der netto overført 9,3 mio. kr.,
mens der som følge af Økonomiudvalgets beslutning på mødet den 7. november
foretages en reduktion i udvalgenes serviceudgifter med samlet -40,6 mio. kr.
som følge af yderligere overførsel af serviceudgifter mellem 2006 og 2007, jf.
bilag 1.
SAGSBESKRIVELSE
Folketinget vedtog den 30. maj 2006 lov om regulering af
statstilskuddet til kommunerne i 2007 (L178). Loven giver Indenrigs- og
Sundhedsministeren bemyndigelse til at reducere kommunernes bloktilskud i 2007,
såfremt de faktiske serviceudgifter i 2006 overstiger de budgetterede.
For at sikre, at
Københavns Kommune overordnet overholder det udmeldte måltal på 16.373 mio. kr.
fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet, har Borgerrepræsentationen besluttet, at
Økonomiforvaltningen frem til udgangen af 2006 hver måned følger op på
udvalgenes forventede regnskab for serviceudgifter (BR 567/06).
Opfølgningen per 13.
oktober 2006 viste, at kommunens forventede regnskab for serviceudgifter lå 10
mio. kr. over måltallet udmeldt fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet.
Udvalgene blev
derfor på Økonomiudvalgets møde den 7. november 2006 pålagt at reducere de
primærkommunale serviceudgifter i 2006 yderligere ved at overføre yderligere
midler fra budget 2006 til 2007 (ØU 401/06). Ud fra en samlet risikovurdering
blev udvalgene pålagt at finde yderligere 60 mio. kr. fordelt med udgangspunkt
i udvalgenes procentvise andel af de samlede primærkommunale udgifter.
I denne indstilling
foreslås det, at der netto overføres 31,3 mio. kr. fra 2006 til 2007, jf. bilag
1. Dette medfører en kasseopbygning på 31,3 mio. kr. i 2006 og et tilsvarende
kassetræk i 2007. Med denne overførsel af serviceudgifter øges sandsynligheden
for, at Københavns Kommune kan overholde det af staten udmeldte måltal for
serviceudgifter i 2006, og at kommunen dermed ikke bliver reduceret i
bloktilskuddet i 2007.
Indstillingen giver
ligeledes en status på udviklingen i det forventede regnskab for
serviceudgifter på baggrund af forvaltningernes seneste indberetninger per 13.
november 2006. Forvaltningernes indberetninger og betydningen heraf er
gennemgået nedenfor.
1. Kommunens forventede
serviceudgifter i 2006
Ved vurderingen af om kommunen overholder måltallet for serviceudgifterne
anvender Økonomiforvaltningen samme beregningsmetode som Indenrigs- og Sundhedsministeriet,
da denne forventes anvendt i den endelige opgørelse af kommunens
serviceudgifter i regnskab 2006.
Det er vigtigt at understrege, at opgørelsen af det forventede regnskab
for serviceudgifterne er behæftet med usikkerhed, som kan medføre en afvigelse
mellem forventede og det endelige regnskab for serviceudgifterne. Dette
skyldes, at det forventede regnskab for serviceudgifter er baseret på
forvaltningernes skøn over udviklingen i udvalgenes serviceudgifter i resten af
året. Desuden kan der vise sig afvigelser i forvaltningernes kontering af
forbruget (serviceudgifterne) nu og i endeligt regnskab. Det kan være
afvigelser i konteringen af anlægs- og driftsudgifter, primærkommunale og amtskommunale
udgifter og serviceudgifter eller budgetgaranterede udgifter.
På baggrund af forvaltningernes indberetninger pr. 13. november 2006 korriger
et
for overførsler udgør Københavns Kommunes forventede regnskab for de primærkommunale
serviceudgifter nu 16.281 mio. kr., hvilket er 92 mio. kr. lavere end det af Indenrigs-
og Sundhedsministeriet fastsatte måltal.
Tabel 1: Forventede serviceudgifter i 2006 pr.
november 2006, mio. kr.
|
Foreløbigt måltal udmeldt
fra ISM (1) |
16.373 |
|
Forventet regnskab efter ISM's
metode |
16.281 |
|
Forskel |
-92 |
(1) Det endelige måltal
opgøres af ministeriet i september 2007.
Opgørelsen af det
forventede regnskab for de primærkommunale serviceudgifter i 2006 var i oktober
16.383 mio. kr., hvilket var 10 mio. kr. over kommunens måltal for
serviceudgifter.
Økonomiudvalget
besluttede på mødet den 7. november, at udvalgene skulle reducere
serviceudgifterne på det primærkommunale område i budget 2006 med yderligere 60
mio. kr. ved at overføre yderligere serviceudgifter fra 2006 til 2007. Dermed
vil kommunens samlede primærkommunale serviceudgifter i regnskab 2006 forventes
at være 16.323 mio. kr. (ØU 401/06).
Tabel 2 viser, at de
samlede primærkommunale serviceudgifter pr. 13. november forventes at udgøre
16.281 mio. kr. i 2006, hvilket er en reduktion på 102 mio. kr. i forhold til
forvaltningernes indberetninger i oktober. Dermed ligger de forventede
primærkommunale serviceudgifter 92 mio. kr. under Indenrigs- og Sundhedsministeriets
udmeldte måltal og 42 mio. kr. under det niveau, som Økonomiudvalget besluttede
på mødet den 7. november (ØU 401/06).
Tabel 2: Forventet regnskab for de primærkommunale
serviceudgifter i 2006, mio. kr.
|
Udvalg |
August |
Oktober |
Efter
ØU 7/11 |
November |
|
Borgerrådgiveren |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
Revisionsdirektoratet |
18 |
19 |
19 |
19 |
|
Økonomiudvalget |
1.389 |
1.377 |
1.370 |
1.370 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
724 |
713 |
710 |
444 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
6.287 |
6.532 |
6.517 |
6.766 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
3.301 |
3.355 |
3.340 |
3.329 |
|
Socialudvalget |
3.332 |
3.443 |
3.427 |
3.364 |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
795 |
495 |
492 |
481 |
|
Beskæftigelses- og
Integrationsudvalget |
448 |
444 |
442 |
451 |
|
Udkontering af løn fra 2004 og 2005 |
|
|
|
30 |
|
Evt. mindreindtægter vedr. takster
(skøn) |
|
|
|
21 |
|
Total |
16.300 |
16.383 |
16.323 |
16.281 |
Det indgår, at der i
forbindelse med Accentures oprydning og udkontering af løn fra årene 2004 og
2005 forventes en merudgift i 2006 i størrelsesordenen 30 mio. kr. vedr. den
tidligere udvalgsstruktur. Den nærmere fordeling på de nuværende udvalg
udmeldes inden regnskabet for 2006 afsluttes. Økonomiforvaltningen har derfor
valgt at indarbejde denne udgift under ét i opgørelsen af det forventede
regnskab for serviceudgifterne i 2006.
Det skal samtidig
bemærkes, at mindreindtægter i forhold til fritidshjems- og KKFO-taksterne i
2006 inden for Børne- og Ungdomsudvalgets område ikke indgår i det forventede
regnskab vedr. serviceudgifterne. Konsekvenserne af det ændrede
beregningsgrundlag vil indgå i rapporteringen om genopretningsplanen, som foreligges
Børne- og Ungdomsudvalget og Økonomiudvalget i januar. Økonomiforvaltningen har
indarbejdet denne udgift på ca. 21 mio. kr. i opgørelsen af det forventede
regnskab for serviceudgifterne i 2006.
Foruden de to ovennævnte sager knytter der sig en usikkerhed ved udgifterne på arbejdsskadeområdet. Kommunens udgifter hertil er afhængige af antallet af sager som arbejdsskadestyrelsen træffer afgørelse i inden udgangen af 2006, herunder vedr. foregående år.
De væsentligste
ændringer i det forventede regnskab for udvalgenes serviceudgifter fra oktober
til november vedrører:
·
Reduktion
i udvalgenes serviceudgifter med samlet 40,6 mio. kr. som følge af yderligere
overførsel af serviceudgifter mellem 2006 og 2007, jf. bilag 1.
·
Reduktion
i Socialudvalgets serviceudgifter med 118 mio. k
r. som følge af, at forventede
overførsler tidligere har været indregnet i det forventede regnskab for
serviceudgifter.
·
Udgiftsneutrale
omfordelinger mellem udvalg som følge af budgetkorrektion i forbindelse med
indførelse af den nye huslejemodel, jf. BR 664/06. Huslejemodellen indebærer,
at en række udvalg får merudgifter til husleje, fx Børne- og Ungdomsudvalget,
mens Kultur- og Fritidsudvalget får en tilsvarende merindtægt for Københavns
Ejendomme.
·
Merudgifter
til husleje på 22,8 mio. kr. Beløbet omfatter dels tomgangsleje i forbindelse
med Masterplanen på 14,2 mio. kr., dels øgede huslejeudgifter vedr. Københavns
Brandvæsen på 8,6 mio. kr.
·
Udkontering
af løn fra årene 2004 og 2005 i størrelsesordenen 30 mio. kr.
·
Evt.
mindreindtægter som følge af ændret beregningsgrundlag i forhold til fritidshjems-
og KKFO-taksterne i 2006 inden for Børne- og Ungdomsudvalgets område i
størrelsesordenen 21 mio. kr. Der pågår pt. et udredningsarbejde i Børne- og
Ungeforvaltningen med henblik på at afklare om taksterne har været korrekte i
2006.
2. De samlede anmodninger om overførsler
Udvalgenes
anmodninger om overførsel af serviceudgifter fra 2006 til 2007 fremgår af tabel
3. Det indstilles, at der netto overføres 31,3 mio.
kr. mellem 2006 og 2007. De enkelte overførsler er beskrevet i bilag 1 med
angivelse af forklaring på overførslerne. I bilaget ledsages hver
overførselsanmodning endvidere af bevillingsforudsætningerne for overførslen.
I forlængelse af
opfølgningen i oktober søges der netto overført 9,3 mio. kr., mens der som
følge af Økonomiudvalgets beslutning på mødet den 7. november foretages en
reduktion i udvalgenes serviceudgifter med samlet -40,6 mio. kr. som følge af
yderligere overførsel af serviceudgifter mellem 2006 og 2007, jf. bilag 1.
Der gives dermed
samlet netto tillægsbevillinger til budget 2006 for -31,3 mio. kr. i form af
overførsler til 2007. Dette medfører en modsvarende kasseopbygning i 2006 og et
tilsvarende kassetræk i 2007.
At udvalgenes
overførsler efter Økonomiudvalgets møde den 7. november er reduceret med 40,6
mio. kr. i stedet for 60 mio. kr. skal ses i lyset af, at udvalgene i den seneste
indberetning af det forventede regnskab for de primærkommunale serviceudgifter
i 2006 har reduceret forbruget i forhold til oktoberindberetningen.
Tabel3: Overførsel af serviceudgifter fra 2006 til 2007.
|
Overførsel
af serviceudgifter fra 2006 til 2007 |
1.000
kr. |
|
Borgerrådgiveren |
-24 |
|
Revisionsdirektoratet |
-86 |
|
Økonomiudvalget |
43.144 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
-9.750 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
-15.000 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
-17.055 |
|
Socialudvalget |
-17.868 |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
-8.869 |
|
Beskæftigelses- og
Integrationsudvalget |
-5.800 |
|
Total |
-31.308 |
3. Videre proces
Som led i aflæggelsen af regnskabet for 2006
vil Økonomiforvaltningen foretage en endelig opgørelse af kommunens
primærkommunale serviceudgifter i forhold til det måltal for 2006, som
Indenrigs- og Sundhedsministeriet har udmeldt. Indenrigs- og
Sundhedsministeriet har ikke endeligt fastlagt metoden for opgørelse af måltallet
for Københavns Kommunes serviceudgifter. Dette vil ske ved udstedelse af en
bekendtgørelse, hvilket ventes at ske inden udgangen af 2006.
Ifølge lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007
(L178) er alle kommuner pålagt at aflægge en særlig revisionspåtegnet opgørelse
af serviceudgifterne i regnskabet for 2006. Denne revisionspåtegning skal være
foretaget af
Herefter vil kommunen af Indenrigs- og Sundhedsministeriet blive
orienteret om der foretages en evt. reduktion i bloktilskuddet for 2007.
Hvis det viser sig, at Københavns Kommune
samlet overskrider måltallet for serviceudgifterne og dermed får reduceret
bloktilskuddet i 2007, vil Økonomiforvaltningen fremlægge en indstilling om
håndtering og finansiering heraf.
ØKONOMI
Det indstilles, at der
gives netto tillægsbevillinger på -31,3 mio. kr. til budget 2006 i form af
overførsler af midler (serviceudgifter) fra 2006 til 2007, jf. bilag 1. Dette
medfører en kasseopbygning på 31,3 mio. kr. i 2006 og et tilsvarende kassetræk
i 2007.
Der
henvises i øvrigt til sagsfremstillingen.
MILJØVURDERING
Denne indstilling er ikke omfattet af
Økonomiforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.
ANDRE KONSEKVENSER
Ingen
HØRING
Ingen
BILAG
Bilag 1: Overførsel
af serviceudgifter.