Økonomiudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 12. august 2003

 

 

 

J.nr.             ØU 252/2003

 

 

5.                   Overførsel af midler til budget 2003

 

 

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen foreslår, at Økonomiudvalget indstiller til Borgerrepræsentation, at:

 

1.      Der i forbindelse med overførsel af midler mellem 2002 og budget 2003 gives tillægsbevilling til budget 2003, jf. bilag 1.

2.      Der gives tillægsbevilling til budget 2003 i form af en række budgetomplaceringer, jf. bilag 2.

3.      Der tages stilling til, om Uddannelses- og Ungdomsudvalget skal tilbagebetale 43,5 mill. kr., da udvalget fra regnskab 2001 til budget 2002 har fået overført et mindreforbrug, der skyldes en bogført indtægt fra 1994, der i regnskab 2001 er omflyttet fra en finanspost til driften.

 

 

RESUME

I denne indstilling stilles der forslag om overførsel af uforbrugte midler fra regnskab 2002 til budget 2003, som ikke tidligere er overført til budget 2003.

Københavns Kommune giver, som mange andre (amts)kommuner, mulighed for at overføre uforbrugte midler mellem årene. Overførselsadgangen giver mulighed for en hensigtsmæssig økonomisk styring mellem årene i de disponerende enheder.

Udvalgene kan, ifølge kommunens regler for bevillingsoverførsel få overført et mindreforbrug på de rammebelagte områder, mens et merforbrug skal tilbagebetales i efterfølgende år. Ved overførsel af midler foretages der en særskilt opgørelse af overførselsadgangen for de af udvalgenes indtægtsdækkede udgiftsområder, der omfatter virksomheder med aktiviteter, der reguleres over en udlægskonto.

Overførslen af midler vurderes efter konkret stillingtagen af Borgerrepræsentationen,  når det endelige regnskabsresultat for foregående år foreligger.

Der var i regnskabet for 2002 et samlet mindreforbrug på 1,36 mia. kr., hvoraf næste 1,1 mia. kr. ventes overført til budget 2003. I denne indstilling foreslås følgende overførsler:

Tabel 1. Forslag til tillægsbevillinger til budget 2003 som følge af overførsel af uforbrugte midler fra foregående år .

Mill. kr.	I alt
Revisionsdirektoratet	0,8
Økonomiudvalget	242,1
Kultur- og Fritidsudvalget	82,6
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	73,6
Sundheds- og Omsorgsudvalget	0
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	0
Bygge- og Teknikudvalget	77,2< o:p>
Miljø- og Forsyningsudvalget	52,7
I alt	529,0

 

I alt udgjorde mindreforbruget i 2002 på de rammebelagte områder i størrelsesordenen 5 procent af kommunens samlede bruttoudgifter på de rammebelagte områder, hvilket er på niveau med sammenlignelige kommuner.

Mindreforbruget i 2002 har været større end i de foregående år. Dette skyldes især, at der i 2002 blev afsat 403 mill. kr. finansieret af en efterregulering af skatteindtægter (selvbudgetteringspuljen BR 519/02) til en række anlægsprojekter i 2003 og efterfølgende år. Disse midler skal overføres til de år, hvor de skal anvendes. De 106,3 mill. kr. er anvendt i 2002 eller tidligere overført til 2003, og det resterende beløb på 269,8 mill. kr. fra selvbudgetteringspuljen overføres med denne indstilling til 2003. 

En del af det overførte mindreforbrug vedrører midler afsat i budget 2002 til at imødekomme udviklingen i befolkningstallet. I budget 2002 blev der afsat 347 mill. kr. ekstra til drift og anlæg som følge af en samlet vækst i befolkningstallet på de serviceområder, der økonomisk reguleres med udviklingen i demografien.

Den faktiske udvikling i befolkningstallet på de berørte områder blev 2.326 personer lavere end forudsat i budgettet. Det svarer til, at der samlet blev udlagt 151,3 mill. kr. mere til Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, end hvad den faktiske demografiudvikling tilsiger.

Af de 151,3 mill. kr. udgør de 62,2 mill. kr. anlægsmidler afsat til etablering af nye pladser. En del af disse midler er anvendt i 2002, da f.eks. anlægspriserne pr. plads generelt har været højere end forudsat i budgettet blandt andet på grund af højere grundpriser end ventet.

Af de 151 mill. kr. udgør de 89,1 mill. kr. driftsmidler afsat til nye pladser mv. Med denne indstilling foreslås disse midler overført fra 2002 til 2003 og anvendt inden for de serviceområder, hvor midlerne oprindeligt var afsat. Midlerne er indregnet i det samlede overførselsbeløb fra 2002 til 2003.

Der vil blive redegjort nærmere for ovenstående problemstilling til Økonomiudvalget i en særskilt redegørelse om forbrug af demografimidlerne, der ventes behandlet samtidig med denne indstilling.

Samlet ventes der overført følgende mindreforbrug til 2003:

Tabel 2. Samlede forventede overførsler til budget 2003 som følge af overførsel af uforbrugte midler fra foregående år .

Mill. kr.	I alt
Enkeltsager med overførsler besluttet af Borgerrepræsentationen	70,3
Besluttet overført i indstilling om særoverførsler (BR 319/03)	360,9
Foreslås overført i denne indstilling	529,0
Reserveret til evt. senere overførsel (FAU)	129,7
Forventede overførsler til 2003 i alt	1.089,9

Borgerrepræsentationen har i en række enkeltsager behandlet af Borgerrepræsentationen i 2002 og 2003 har truffet beslutning om at overføre i alt 70,3 mill. kr.

I indstillingen om særoverførsler, der blev behandlet inden sommerferien, besluttede Borgerrepræsentationen at overføre 360,9 mill. kr. til 2003 (BR319/03).

I denne indstilling foreslås overført yderligere 529,0 mill. kr. til budget 2003.

Endelig tilbagestår et overførselsbeløb på 129,7 mill. kr. for Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget. Stillingtagen til overførsel af beløbet ventes at ske, når der senest i forbindelse med vedtagelse af budget 2004 træffes beslutning om finansiering af en opstået ubalance på næsten 128 mill. kr. i udvalgets budget for 2003.

 

SAGSBESKRIVELSE

1. Kommunens regler for bevillingsoverførsler

Udvalgene har ifølge kommunens bevillingsregler mulighed for at anmode om overførsler af midler mellem budgetårene. Kommunens regler for bevillingsoverførsler fremgår dels af bevillingsreglerne i budgettet, dels af de beslutninger som Borgerrepræsentationen tidligere har truffet om overførsler (BR319/03).

 

I dette afsnit beskrives kommunens regler for bevillingsoverførsel.

1.      Et mindreforbrug i et regnskabsår på de rammebelagte udgiftsområder kan overføres til det følgende budgetår, forudsat at den samlede budgetramme for udvalget overholdes i regnskabsåret.

2.      Et merforbrug i regnskabsåret på de rammebelagte udgiftsområder skal tilbagebetales i efterfølgende år af udvalget.

Overførselsadgangen omfatter således både en låneordning - det vil sige, en bevilling kan øges, såfremt den reduceres tilsvarende det efterfølgende år - samt en opsparingsordning, hvor bevillingen reduceres i budgetåret, og øges i det efterfølgende år. De brede bevillingsrammer forudsætter dog, så vidt muligt, at der disponeres således, at de fleste omfordelinger mellem budgetår imødegås indenfor bevillingerne.

Et udvalg kan anmode Borgerrepræsentationen om et internt lån. Et internt lån kan kun gives og omlægges ved tillægsbevilling. Borgerrepræsentationen kan vurdere muligheden for at optage et flerårigt internt lån og låneperiodens længde i forhold til lånebeløbets størrelse.

Et mindreforbrug i et regnskabsår på de rammebelagte områder kan overføres til det følgende budgetår, forudsat at den samlede budgetramme for udvalget overholdes i regnskabsåret . Borgerrepræsentationen vil i den forbindelse vurdere overførsel af et mindreforbrug i regnskabsåret i lyset af udvalgets gæld vedrørende interne lån optaget i foregående år.

En vurdering af, om der skal ske en begrænsning i overførselsadgangen, sker under hensyntagen til, om der er behov for overførsler vedrørende flerårige konkrete anlægsprojekter, der allerede er igangsat. En begrænsning i adgangen til at overføre uforbrugte midler gælder i tilfælde, hvor et udvalg ønsker at overføre midler til nye aktiviteter, samtidig med at udvalget har lån vedrørende merforbrug i tidligere år.

Adgangen til at overføre midler mellem årene gælder både indtægtsdækkede områder, hvor årets resultat reguleres over en udlægskonto (udlægskontoområder) og øvrige rammebelagte bevillingsområder.

Udvalg med udlægskontoområder skal eksplicit opgøre overførselsbeløb på udlægskontoområder og søge midlerne overført særskilt. Ved opgørelse af årets resultat skal der på udlægskontoområder korrigeres for over-/underdækning, dvs. bogførte fremtidige udgifter eller indtægter.

Udvalgene kan desuden søge om overførsel af uforbrugte midler vedrørende 2001, hvis ikke alle midler er søgt overført i forlængelse af regnskab 2001 og forudsat betingelserne for overførsel i øvrigt er opfyldte. Denne adgang gælder i princippet med virkning fra regnskab 1999, hvor overførselsadgangen blev gjort generel.

For enkelte bevillingsområder, er der tale om bundne overførsler, dvs. at uforbrugte midler fra en bevilling alene kan søges overført til det følgende års tilsvarende bevilling og til samme formål. Det gælder for midler afsat i budgettet til nye daginstitutionspladser samt til nye pladser på folkeskoleområdet (BR 415/02).

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget samt Uddannelses- og Ungdomsudvalget er således anmodet om at opgøre uforbrugte midler til nye pladser særskilt.

Tilsvarende hvis der fra 2003 og frem i et regnskabsår er uforbrugt midler til byfornyelse, vil disse være forbeholdt byfornyelsesaktiviteter i det efterfølgende år. Byfornyelsesaktiviteter omfatter ydelsesstøtte vedrørende byfornyelse gennemført i foregående år samt nye byfornyelsesaktiviteter. Såfremt de uforbrugte midler til byfornyelsesaktiviteter, der i kommunens budget er finansieret ved låneoptagelse, ikke overføres til byfornyelsesaktiviteter, anvendes de uforbrugte midler til tilbagebetaling af de optagne lån i det følgende år.

Beslutning om overførsler samt optagelse og omlægning af interne lån sker altid ved tillægsbevilling efter konkret stillingtagen fra Borgerrepræsentationen.

Overførselsadgangen og lånemulighederne vurderes i lyset af Borgerrepræsentationens muligheder for at foretage en prioritering af udgifter og deres finansiering, samt under hensyntagen til kommunens overordnede økonomiske situation, herunder kommunens forpligtelse til at opfylde de statsligt fastsatte likviditetskrav.

2. Demografi

Hvert år i budgettet bliver der på grundlag af befolkningsprognoserne afsat midler til drift og anlæg for at imødekomme efterspørgslen efter kommunale serviceydelser på børne- og ungeområderne samt ældreområdet.

I 2002 har den faktiske udvikling i befolkningstallet i Købehavn været 2.326 personer lavere end den udvikling, der blev forventet i befolkningsprognoserne, der lå til grund for budget 2002.

Tabel 2. Befolkningsprognosen for 2002 og den faktiske udvikling i 2002

	0-2 årige	3-5 årige	6-15 årige	16-66 årige	67+ årige	I alt
Faktiske	279	60	1.021	1.473	-2.079	754
Prognose	435	209	1.623	2.128	-1.315	3.080
Forskel1)	-156	-149	-602	-655	-764	-2.326

1) Et minus angiver, at den faktiske befolkningsudvikling er lavere end forudsat i prognosen.

Den faktiske befolkningsudvikling har betydet, at de ekstra 347 mill. kr., der blev afsat i budget 2002, var for højt sat til at imødekomme den faktiske demografiske udvikling på serviceområder under Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget. På baggrund af den faktiske befolkningsudvikling i 2002 kan opgøres et investeringsbehov på 196 mill. kr. til drift og anlæg i 2002, hvilket er 151,3 mill. kr. mindre end forudsat i budget 2002.

Nedenfor i tabel 3 er opgjort, hvor stort et beløb udvalgene har fået udlagt mere i drifts- og anlægsmidler end den faktiske befolkningsudvikling tilsiger.

Tabel 3. Fordeling af de 151 mill. kr. på udvalg i 2002.

(mill.)	Uddannelses- og Ungdomsudvalget	Sundheds- og Omsorgsudvalget	Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	I alt
Drift	34,4	24,0	30,7	89,1
Anlæg	31,8	0,0	30,5	62,2
I alt	66,2	24,0	61,2	151,3

 

Som det fremgår af tabel 3 er der i budget 2002 udlagt 62,2 mill. kr. mere i demografi til anlæg og 89,1 mill. kr. til drift udover, hvad den faktiske demografiudvikling tilsiger.

I forhold til anlægsomr ådet er en del af midlerne anvendt i 2002. Det skyldes, at enhedspriserne på opførelse af institutionspladser ligger udover det forudsatte i budget 2002 blandt andet på grund af højere grundpriser end ventet. I budget 2002 var f.eks. forudsat et gennemsnitspris på 248.100 kr. til anlæg af vuggestuepladser, mens udgiften i regnskab 2002 blev 283.000 kr. pr. plads, svarende til 35.000 kr. mere end forudsat.

Økonomiudvalget besluttede den 7. januar 2003 og 8. april 2003, at der skal udarbejdes en oversigt til Økonomiudvalget over udvalgenes anvendelse af forskellen mellem faktisk og tildelt demografi med henblik på, at Økonomiforvaltningen fremlægger en endelig redegørelse for udvalgenes forbrug af demografimidler for Økonomiudvalget (ØU 113/03). Redegørelsen forventes behandlet af Økonomiudvalget i særskilt indstilling, der ventes behandlet sammen med denne indstilling.

 

3. Overførsler til budget 2003

Udvalgene har indsendt anmodninger om overførsel af midler mellem 2002 og 2003. Specifikation af de enkelte udvalgs forslag til overførsler fremgår af bilag 1.

3.1 Vurdering af udvalgenes overførselsadgang

Overførsel af et mindreforbrug i regnskabsåret vurderes i lyset af udvalgets gæld fra interne lån optaget i foregående år. Tabel 4 viser udvalgenes lån optaget i perioden 1999-2002. Det bemærkes, at en del af lånene er helt eller delvist tilbagebetalt.

 

Tabel 4. Udvalgenes lån optaget i 1998-2002. Mill. kr¹⁾.

	Lånebeløb	Restgæld ultimo 2002
Kultur- og Fritidsudvalget	94,7	84,1
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	22,9	0
Sundheds- og Omsorgsudvalget	34,9	0
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	18,6	14,6
Bygge- og Teknikudvalget	9,6	1,9
Miljø- og Forsyningsudvalget	0	0
I alt	180,7	100,6

1)      Gælden er opgjort som det samlede beløb, der tilbagebetales inkl. renter.

Borgerrepræsentationen har besluttet en tilbagebetalingsperiode for alle lån med undtagelse af Kultur- og Fritidsudvalgets lån til Øbrohallen. Afdragsbetingelserne for det samlede lån på 33 mill. kr. til Øbrohallen besluttes i forbindelse med budget- vedtagelsen for 2004(BR114/03).

En del af lånene er tilbagebetalt, mens enkelte lån optaget i 2002 tilbagebetales i denne indstilling ved en reduktion af udvalgenes overførsel af mindreforbrug til 2003, jf. udvalgsafsnittene nedenfor.

Afdragsprofilen for restgælden af de endnu ikke tilbagebetalte lån fremgår af tabel 5.

Tabel 5. Udvalgenes restgæld¹⁾  ultimo året 2003-2007

	2003	2004	2005	2006	2007
Kultur- og Fritidsudvalget2)	84,1	71,6	61,3	50,9	40,6
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	0	0	0	0	0
Sundheds- og Omsorgsudvalget	11,4	9,5	7,6	5,7	3,8
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	6	4	2	0	0
Bygge- og Teknikudvalget	0	0	0	0	0
Miljø- og Forsyningsudvalget	35	0	0	0	0
I alt	125,1	75,6	63,3	50,9	40,6

1)      Gælden er opgjort som det samlede beløb, der tilbagebetales for lån indtil ultimo 2002.

2)      Afdragsbetingelserne vedr. Kultur- og Fritidsudvalgets samlede lån på 33 mill. kr. til Øbrohallen besluttes i forbindelse med budgetvedtagelsen for 2004(BR114/03)

 

3.2 Overførsler for udvalgene

Overførsel af midler sker ved tillægsbevilling til konkrete bevillinger i budget 2003. Tillægsbevillingerne er budgetmæssigt neutrale for kommunen, idet de modsvares af et tilsvarende mindreforbrug i 2002.

Ved overførsel af anlægsmidler gives tillægsbevillingen, såfremt andet ikke er bemærket, til rådighedsbeløbet. Der vil efterfølgende skulle indhentes anlægsbevilling (kapitalbevilling) til konkrete anlægsprojekter i Borgerrepræsentationen, før midlerne kan anvendes, med mindre der i forvejen foreligger en anlægsbevilling, som mindreforbruget overføres til.

Udvalgenes regnskabsresultat for 2002 er opgjort i tabel 6 nedenfor.

Tabel 6. Udvalgenes regnskab 2002 på de rammebelagte områder, mill. kr.

(mill. kr.)	Korrigeret	Regnskab	Afvigelse
	budget 2002	2002	(mindreforbrug)
Revisionsdirektoratet	20,6	19,8	0,8
Økonomiudvalget	925,1	497,4	427,7
Kultur- og Fritidsudvalget	942,2	792,7	149,5
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	4.017,4	3.872,2	145,2
Sundheds- og Omsorgsudvalget	3.532,8	3.516,0	16,8
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	6.086,1	5.734,6	351,5
Bygge- og Teknikudvalget	1.602,6	1.443,4	159,2
Miljø- og Forsyningsudvalget, skattefinansieret	154,7	117,1	37,6
Miljø- og Forsyningsudvalget, udlægsområder	-161,3	-230,3	69,0
I alt	17.120,1	15.762,9	1.357,3
Beløb som ikke overføres			397,2
Reserveres til evt. senere overførsel (FAU)			129,7
Forventede overførsler til 2003 i alt			1.089,9

Note: På grund af afrundinger kan der forekomme afvigelser mellem de anførte tal og totalerne.

For udvalgene under ét var der i 2002 et mindreforbrug i forhold til budgettet på 1,36 mia. kr. Heraf foreslås i nærværende indstilling overført 529 mill. kr. til budget 2003.

Borgerrepræsentationen har tidligere i 2002 og 2003 har besluttet i særoverførselssagen at overfører 360,9 mill. kr. (BR319/03) og i øvrige sager at overføre 70,3 mill. kr. til 2003 (BR 32/03, BR 41/03, BR116/03, BR118/03, BR109/03, BR 280/03, KFU 101/03, KFU 20/03). Endelig reserveres et beløb på 129,7 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til evt. senere overførsel, når der senest i forbindelse med vedtagelsen af budget 2004 er taget endelig stilling til finansiering af en opstået ubalance i udvalgets budget for 2003 og frem.

Overførslerne er på niveau med tidligere år, når der tages højde for de af Borgerrepræsentationen afsatte 403 mill. kr. finansieret af efterregulering af skatteindtægter fra 2000 (selvbudgetteringspuljen). De ekstra afsatte midlerne er af Borgerrepræsentationen især afsat til aktiviteter i 2003 og frem (BR 519/02).

I alt udgjorde mindreforbruget på de rammebelagte områder i størrelsesordenen 5 procent af kommunens samlede bruttoudgifter på de rammebelagte områder, hvilket er på niveau med sammenlignelige kommuner.

Som det fremgår af tabel 6 overføres 397,2 mill. kr. af mindreforbruget i regnskabet ikke. De enkelte beløb som ikke kan overføres er nærmere beskrevet under gennemgang af overførslerne for de enkelte udvalg.

Tabel 7. Forslag om tillægsbevillinger til budget 2003 som følge af overførsel af midler mellem 2002 og budget  2003.

Mill. kr.	Andel af midler overført fra selvbudgetteringspulje	Tidligere Overførsel af mindreforbrug	Overførsel af mindreforbrug	I alt
Revisionsdirektoratet< span style='mso-fareast-font-family: "Arial Unicode MS"'>			0,8	0,8
Økonomiudvalget	117,0	39,8	242,1	281,9
Kultur- og Fritidsudvalget	58,0	66,9	82,6	149,5
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	121,8	71,7	73,5	145,2
Sundheds- og Omsorgsudvalget		16,8	0	16,8
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget		185,0	0	185,0
Bygge- og Teknikudvalget		29,0	77,2	106,2
Miljø- og Forsyningsudvalget		21,9	52,7	74,6
Overførsler i alt		431,1	529,0	960,2

 

Samlet overføres der mindreforbrug for i alt 960,2 mill. kr. til 2003. Heraf overføres i denne indstilling 529 mill. kr., mens Borgerrepræsentationen i tidligere sager har truffet beslutning om overførsel af 431,1 heraf 6,9 mill. kr. ved rammereduktion i budget 2002(BR 32/03, BR 41/03, BR116/03, BR118/03, BR109/03, BR 280/03, KFU 101/03, KFU 20/03). Desuden indgår overførsel af et beløb på 6,1 mill. kr., der indarbejdes på de takstfinansierede områder i budget 2004.

Af de 960,2 mill. kr., der samlet ventes overført til 2003, udgør kun en mindre del nye projekter, mens hovedparten overføres til tidligere vedtaget projekter, som ikke er gennemført i 2002 på grund af tidsforskydninger i anlægsarbejder m.v.

Nedenfor er overførslerne opgjort for Revisionsdirektoratet og de enkelte udvalg.

Revisionsdirektoratet

Revisionsdirektoratet havde et mindreforbrug på 0,8 mill. kr. i regnskab 2002 vedrørende personaleforbrug på grund af midlertidige ubesatte stillinger og barsel. Mindreforbruget foreslås overført til budget 2003. Revisionsdirektoratet har ikke optaget interne lån i foregående år.

Tabel 8. Forslag til overførsler vedrørende Revisionsdirektoratet. Mill. kr.

Mindreforbrug i regnskabet på rammebelagte områder	0,8
Forslag om overførsel	0,8
Administration	0,8< o:p>

 

Økonomiudvalget

Økonomiudvalget havde i 2002 mindreudgifter på 427,7 mill. kr. på de rammebelagte områder.

Udvalgets regnskabsresultat skal korrigeres for tværgående puljer mv. (barselsfonden, den interne forsikringsordning og puljen til uforudsete udgifter), der ikke overføres mellem årene.

Endvidere skal der korrigeres for ekstraordinært ejendomssalg mv., der er besluttet anvendt til gældsnedbringelse(BR 319/03) og for allerede overførte midler vedrørende kompetenceudvikling (BR 116/03), der blev afsat i forbindelse med udmøntning af selvbudgetteringspuljen (BR 519/02).

Økonomiudvalget har ikke optaget interne lån i foregående år.

Tabel 9. Forslag til overførsler vedrørende Økonomiudvalget. Mill. kr.

Mindreforbrug i regnskabet på rammebelagte områder	427,7
Tværgående puljer mv. (barselsfond, forsikringer mv.)	-16,8
Overført fælles puljer (BR 116/03)	-21,0
Ekstraordinært ejendomssalg mv. i 2002 (BR319/03)	-145,8
Tidligere overførselssag(BR 319/03)	- 2,0
Forslag om overførsel	242,1
Økonomisk forvaltning, drift	109,8
Fælles driftspulje, drift	9,0
Fælles anlægspuljer, anlæg	107,7
Kvarterløft, anlæg	15,6

Der foreslås overført 242,1 mill. kr. til budget 2003, heraf udgør 107,0 mill. kr. overførsler vedr. selvbudgetteringspulje (BR519/02).

I alt 118,8 mill. kr. forslås overført til driftsområderne til fælles puljer og aktiviteter, der først udmøntes og gennemføres i 2003.

Til anlægsområdet overføres 123,3 mill. kr., hvoraf de 90,0 mill. kr. overføres til de formål, der blev besluttet gennemført i årene 2003 og frem i forbindelse med udmøntningen af selvbudgetteringspuljen (BR519/02), jf. bilag 1.

Økonomisk forvaltning, drift

Der foreslås overført 109,8 mill. kr., som hovedsageligt kan henføres til følgende:

Heraf overføres 18,0 mill. kr. til kontraktenhederne, herunder overføres 12,2 mill. kr. til Skatte- og Registerforvaltningen som følge af tidsforskydninger vedrørende IT-investeringer og etablering af fælles ekspedition, de 6,3 mill. kr. overføres til Løn- og Pensionsanvisning til etablering af WEB-løsning i vagtplan og tilpasning af aftalespecifikationssystemet.

De 31,7 mill. kr. skyldes tidsmæssige forskydninger i forhold til IT-projekter, bl.a. i forbindelse med KØR, KMD, elektronisk selvbetjening, udvikling af KKnet2 samt ESDH, som foreslås overført til budget 2003.

Tidsmæssige forskydninger i udgifter vedrørende fælles personalepolitiske forhold (bl.a. omstillings- og udviklingsaktiviteter under KTO-aftale) indebar mindreudgifter på 11,7 mill. kr., som foreslås overført til aktiviteterne i budget 2003.

Desuden overføres 4,7 mill. kr. til færdiggørelse af projekter vedrørende økonomistyring, borgerservice via servicecentre samt statistikudvikling.

De øvrige overførsler på 45,6 mill. kr.  skyldes bl.a. tidsmæssige forskydninger i udgifter vedrørende Amager Strandpark, kommuneplan, konsulentbistand, ejendomsregistrering, underskudsgaranti vedr. Kulturby96. Herudover kan overførslerne henføres til en forsinket udmøntning af centrale lønmidler.

 Fælles driftspulje, drift

Der foreslås overført 9,0 mill. kr., der blev afsat i selvbudgetteringspuljen, til øget fokus på indslusning, fastholdelse og udslusning fra ungdomsuddannelserne (BR519/02).

Fælles anlægspuljer, anlæg

Der foreslås overført 107,7 mill. kr., til fælles anlægspuljer, hvoraf 90 mill. kr. vedrører midler fra selvbudgetteringspuljen afsat som flerårig pulje med henblik på forbedring af trafikbetjeningen i Københavns Kommune samt etablering og udvikling af nye boligområder i havnen og Ørestaden (BR 519/02). Herudover kan mindreforbruget henføres til tidsmæssig forskydning i udgifterne afsat til den boligpolitiske strategiplan.

Kvarterløft, anlæg

Der foreslås overført 15,6 mill. kr. til budget 2003 til Kvarterløft til aktiviteter, der først ventes gennemført i 2003. Beløbet svarer til mindreforbruget i 2002.

Kultur- og Fritidsudvalget

Kultur- og Fritidsudvalget havde i 2002 mindreudgifter på 149,5 mill. kr. på de rammebelagte områder. Heraf kan de 58,0 mill. kr. henføres til aktiviteter besluttet ved udmøntning af selvbudgetteringspuljen (BR519/02).

Der foreslås overført 82,6 mill. kr. til 2003. Overførselsbeløbet omfatter en korrektion for de projekter, som Borgerrepræsentationen allerede har taget beslutninger om (BR32/03, BR41/03, BR118/03 (BR 319/03), ligesom Kultur- og Fritidsudvalget i 2003 har anmodet om en tillægsbevilling til maritimt ungdomshus i Holmbladsgade (KFU101/03) og Vahedden idrætsefterskole (KFU 22/03).

Mindreudgifterne skyldes derudover primært tidsforskydninger af projekter besluttet og/eller igangsat i 2002.

Tabel 10. Forslag til overførsler vedrørende Kultur- og Fritidsudvalget. Mill. kr.

Mindreforbrug i regnskabet på rammebelagte områder	149,5
Overført til Idrætsanlæg på Holmen (BR32/03)	-1,0
Overført til 2 badesteder(BR118/03)	-4,0
Overførsel vedr. Team Copenhagen (BR41/03)	-0,5
Overførsel vedr. Maritimt ungdomshus (KFU 101/03)	-1,0
Overførsel vedr. Vahedden Idrætsefterskole (KFU 22/03)	-10,0
Tidligere overførselssag(BR 319/03)	-50,4
Forslag om overførsel	82,6
Kultur og fritid, drift	11,0
Ejendomsdrift, drift	0,9
Kultur og fritid, anlæg	70,7

 

Kultur- og Fritidsudvalgets gæld vedrørende interne lån udgør 84,0 mill. kr. Borgerrepræsentationen har i 2002 givet et samlet lån til merforbruget ved renoveringen af Østerbro Svømmehal (BR581/98, BR99/2000 og BR579/02). Den endelige fastsættelse af vilkårene for tilbagebetalingen af lånet sker senere. Økonomiudvalget har besluttet, at der først udarbejdes et forslag om de økonomiske rammer for KI, herunder om tilbagebetalingsperioden for det optagne lån og om evt. gældssanering af KI, til Økonomiudvalgets 2. behandling af budgetforslaget for 2004 (ØU 114/03).

Der foreslås overført 82,6 mill. kr. til Kultur- og Fritidsudvalget budget 2003.

Beløbet fordeler sig med 11,9 mill. kr. til drift og 70,7 mill. kr. til igangsatte projekter, der ikke er færdiggjorte i 2002, hvoraf det største projekt er Idræts- og kulturhuset på Indre Nørrebro, hvortil der ønskes 24,8 mill. kr. overført. I alt 43,5 mill. kr. kan henføres til principbesluttede projekter som eksempelvis Valby-prøvehallen og partnerskab om idræt mv. De resterende beløb på 3,9 mill. kr. ønskes overført til dækning af øvrige projekter igangsat i 2003 og 0,6 mill. kr. til nye aktiviteter i 2003.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

Uddannelses- og Ungdomsudvalget havde i 2002 mindreudgifter på 145,2 mill. kr. på de rammebelagte områder. Af mindreforbruget på 145,2 mill. kr. kan de 121,8 mill. kr. henføres til selvbudgetteringspuljen (BR519/02).

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har ikke optaget interne lån i foregående år

Tabel 11. Forslag til overførsler vedrørende Uddannelses- og Ungdomsudvalget. Mill. kr.

Mindreforbrug i regnskabet på de rammebelagte områder	145,2
Overført ekstra til undervisningsmidler (BR 109/03)	-10,0
Tidligere overførselssag(BR 319/03)	- 55,7
Gymnasium i ørestaden (BR 280/03)	- 6,0
Forslag om overførsel	73,6
Ungdomsuddannelser, drift	0,1
Folkeskoler, anlæg	70,3
Undervisning af børn med vidtgående handicap, anlæg	0,4
Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud, anlæg	2,8

Det foreslås, at der overføres 73,6 mill. kr. til Uddannelses- og Ungdomsudvalget budget 2003, heraf 0,1 mill. kr. til rammebelagt drift og 73,5 mill. kr. til rammebelagt anlæg.

Ungdomsuddannelser, drift

Da der tidligere på året er overført 0,8 mill. kr. til ungdomsuddannelser i forbindelse med, at der ekstraordinært blev afsat 10 mill. kr. til undervisningsmidler (BR 109/03). Det foreslås derfor, at der overføres 0,1 mill. kr. til budget 2003, ungdomsuddannelser.

Folkeskoler, anlæg

Der foreslås overført 70,3 mill. kr. til budget 2003 til folkeskoleområdet, anlæg. Beløbet vedrører uforbrugte midler til et nyt gymnasium på Amager, hvor midlerne først anvendes fra 2003.

Undervisning af børn med vidtgående handicap, anlæg

Der foreslås, overført 0,4 mill. kr. til undervisning af børn med vidtgående handicap. Beløbet vedrører endnu ikke anvendte midler afsat til en ny specialskole i Ryparken.

Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud

Der foreslås overført 2,8 mill. kr. til klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud til aktiviteter, der først gennemføres i 2003 grundet forsinkelser i anlægsarbejdet.

Overført mindreforbrug fra 2001

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har i regnskabet for 2001 bogført en indtægt på 43,5 mill. kr., som vedrører forskellen på beregnede og faktiske indtægter ved køb og salg i årene 1994-1995, hvor der blev bogført et acontobeløb. Indtægten vedrører forskellen på beregnede og faktiske indtægter i 1994-95 vedrørende køb og salg af undervisningspladser fortrinsvis inden for HF- og gymnasieområdet. Forskellen mellem acontobeløbet og de faktiske indtægter er først opgjort og bogført i 2001.

Økonomiforvaltningen vurderer, at der ved opgørelsen af Uddannelses- og Ungdomsudvalgets adgang til at overføre midler fra 2001, burde have været korrigeret  for denne type posteringer af teknisk karakter, da de ikke modsvares af aktiviteter.

Tages der fuldt ud højde for denne bogføringsmæssige korrektion, udviste udvalgets regnskab for 2001 et merforbrug  på 28,3 mill. kr.

Adgangen til at overføre uforbrugte midler blev lempet med virkning fra 1999- 2000. Før 1999 var der alene adgang til at overføre midler til konkrete projekter og aktiviteter efter forelæggelse for Borgerrepræsentationen.

Dette indebar, at udvalgenes resultat på driften før 1999 normalt blev reguleret over kommunekassen.

Den pågældende indtægtspostering, der vedrører 1994, omfatter en periode, hvor der ikke var en generel adgang til at overføre mindreforbrug. At indtægten først bogføres i 2001 ændre ikke på dette forhold. Det samme princip gælder i øvrigt, hvis der havde været tale om merudgifter.

Ved opgørelsen af et udvalgs adgang til at overføre midler, skal der således tages højde for bogføringsmæssige korrektioner, der ligger forud for 1999, og som ikke medfører flere eller færre aktiviteter.

Såfremt udvalgets ramme i 2003 reduceres med 43,5 mill. kr., vurderes det imidlertid vanskeligt for udvalget at imødekomme de beslutninger, der ligger i Borgerrepræsentations beslutning for 2002 og 2003 om udbygning med lokaler på folkeskoleområdet som følge af det stigende elevtal.

En eventuel tilbagebetaling af beløbet kan ske ved, at udvalget bevilliges et internt lån, der tilbagebetales med 8,5 mill. kr. over 6 år, jf. kommunens bevillingsregler.

Det indstilles på den baggrund, at der tages stilling til, om Uddannelses- og Ungdomsudvalget skal tilbagebetale 43,5 mill. kr., da udvalget fra regnskab 2001 til budget 2002 har fået overført et mindreforbrug, der skyldes en bogført indtægt fra 1994, der i regnskab 2001 er omflyttet fra en finanspost til driften.

Sundheds- og Omsorgsudvalget

Sundheds- og Omsorgsudvalget fik overført hele udvalgets mindreforbrug i indstillingen om særoverførsler, der blev behandlet af Borgerrepræsentationen lige inden sommerferien (BR 319/03).

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets regnskab for 2002 udviser et mindreforbrug på 351,5 mill. kr. på de rammebelagte områder.

I indstillingen om særoverførsler (BR 319/03) fik udvalget overført 185 mill. kr. Der resterer dermed et overførselsbeløb på 129,7 mill. kr. Stillingtagen til evt. overførsel af beløbet ventes at ske senest i forbindelse med vedtagelse af budget 2004, når der er truffet beslutning om håndtering af en opstået ubalance i udvalgets budget 2003 samt budget 2004 og frem.

Bygge- og Teknikudvalget

Bygge- og Teknikudvalget havde i regnskab 2002 mindreudgifter på 159,2 mill. kr. på de rammebelagte områder. Der er i budget 2002 optaget lån på 246 mill. kr. til finansiering af byfornyelsesaktiviteter. En del af disse midler er anvendt i 2002, mens en del af de ubrugte midler forslås overført til blandt dækning af underskuddet i KTK Endelig korrigeres der for et udisponeret mindreforbrug på 48 mill. kr. vedrørende byfornyelse.

Endvidere er der korrigeret for et mindreforbrug på 5 mill. kr. i forbindelse med tildelte midler i forbindelse med EU-formandskabet (BR 646/02).

Økonomiudvalget besluttede den 11. marts 2003, at Overborgmesteren og Bygge- og Teknikborgmesteren skulle drøfte finansieringen af underskuddet i KTK med Økonomiforvaltningen og Bygge- og Teknikforvaltningen. I drøftelserne skulle indgå den fremtidige styring af byfornyelsesområdet.

På den baggrund er der i den tidligere overførselssag(BR319/03) forudsat, at følgerne af underskuddet i KTK kan finansieres af det samlede mindreforbrug i BTU i 2002. Endvidere f orudsættes det vedrørende den fremtidige styring af byfornyelsesudgifterne, at hvis der fra 2003 og frem i et regnskabsår er uforbrugte midler til byfornyelse, vil disse blive forbeholdt byfornyelsesaktiviteter i det efterfølgende år.

Byfornyelsesaktiviteter omfatter ydelsesstøtte vedrørende byfornyelse gennemført i de foregående år samt nye byfornyelsesaktiviteter. I forbindelse med budgetprioriteringen indgår byfornyelse som et rammebelagt område og kan prioriteres i overensstemmelse hermed, idet der dog forudsættes, at byfornyelsesområdet maksimalt pålægges sin forholdsmæssige andel af omstillingsbidraget.

Såfremt de uforbrugte midler til byfornyelsesaktiviteter, der i kommunens budget er finansieret ved låneoptagelse, ikke overføres til byfornyelsesaktiviteter, anvendes de uforbrugte midler til tilbagebetaling af de optagne lån i det følgende år.

Bygge- og Teknikudvalget har tilbagebetalt alle interne lån i foregående år.

Endelig er det i forbindelse med overførelsen forudsat, at 8 mill. kr. ud af 12 mill. kr. til ekstraudgifterne til snerydning i 2003 kan finansieres af det beløb som overføres fra byfornyelsesmidlerne i  2002.

Tabel 14. Forslag til overførsler vedrørende Bygge- og Teknikudvalget. Mill. kr.

Mindreforbrug i regnskabet på rammebelagte områder	159,2
Uudnyttede midler vedr. EU-formandskab (BR 646/02)	- 5,0
Udisponeret mindreforbrug vedr. byfornyelse i 2002	- 48,0
Tidligere overførselssag (BR 319/03)	- 29,0
Forslag om overførsel	77,2
Sekretariatet, drift	19,2
Plan & Arkitektur og Bygge & Bolig, drift	1,7
Byggeri & Bolig, drift	1,0
Vej & Park, drift	23,0
Københavns Kirkegårde, drift	1,6
Københavns Brandvæsen, drift	0,05
Parkering København, drift	0,1
RIA, drift	0,02
Byggeri & Bolig, anlæg	2,4
Vej & Park, anlæg	20,4
Københavns Kirkegårde, anlæg	7,8

 

Det foreslås at Bygge- og Teknikudvalget får overført 77, 2 mill. kr. til budget 2003

 

Sekretariatet, drift

Der foreslås overført 19,2 mill. kr. til budget 2003 til Sekretariatet.

Heraf foreslås 10,6 mill. kr. anvendt til puljen til kompetenceudvikling og integration m.v, og 0,7 mill. kr. foreslås overført til graffitipuljen.

I forhold til dækning af tilpasningsomkostninger mv. hos KTK afsættes der 10,0 mill. kr. En analyse vedrørende KTKs økonomistyring og organisering ventes afsluttet ultimo maj 2003. 

Plan & Arkitektur, drift

Der foreslås overført 1,7 mill. kr. til Plan & Arkitektur, drift, heraf 1,3 mill. kr. til Byøkologisk fond og facaderenoveringer og 0,4 mill. kr. til borgerdialog.

Byggeri & Bolig, drift og anlæg

Der foreslås overført 1,0 mill. kr. til Byggeri & Bolig (drift) til dækning af et tredimensionalt projekt hos Stadskonduktøren og 2,4 mill. kr. til Byggeri & Bolig (anlæg) til gårdrydningssager i 2003.

Vej & Park, drift og anlæg

Der foreslås overført 23,0 mill. kr. til Vej & Park, drift til budget 2003, heraf 8,8 mill. kr. til vejvedligeholdelse i 2003, 14,1 mill. kr. til vintervedligeholdelse og 0,06 mill. kr. til miljøcertificering.

Derudover foreslås overført 20,4 mill. kr. til Vej & Park, anlæg. Heraf vedrører 3,9 mill. kr. vejvedligeholdelse, mens 1,6 mill. kr. afsættes til trafikpuljen og 14,8 mill. kr. til byudviklingspuljen, der ikke blev anvendt i 2002. Endelig ønskes det, at budgettet til parker reduceres med 0,9 mill. kr., svarende til merforbruget i 2002.

Københavns Kirkegårde, drift og anlæg

Der foreslås overført 1,6 mill. kr. til anskaffelse af nyt kirkegårdssystem og der fra 2002 overføres 7,8 mill. kr. til anlæg af krematorium.

Øvrige kontraktstyrede enheder, drift

Der foreslås overført 0,2 mill. kr. til de øvrige kontraktstyrede enheders driftsbudgetter i 2003. Heraf vedrører 0,1 mill. kr. til investering i IT i forbindelse med muligheden for betaling af p- afgift via mobiltelefon, til Københavns Brandvæsen overføres 52.000 kr. til bygningsvedligeholdelse og der overføres 16.000 kr. til RIA på grund af en nettoindtjening i 2002, der var højere end forudsat. 

 

Miljø- og Forsyningsudvalget

Miljø- og Forsyningsudvalgets regnskab 2002 udviser mindreudgifter på 37,6 mill. kr. på det skattefinansierede område. På det takstfinansieret område var der et mindreforbrug på 69,0 mill. kr.

Miljø- og Forsyningsudvalget har ikke optaget interne lån i foregående år.

Det foreslås, at der overføres i alt 74,6 mill. kr. til budget 2003, og at en engangsudgift på 6,1 mill. kr. indarbejdes i budgetforslaget for 2004, heraf 4,3 mill. kr. til forbrændingsanlæg og 1,8 mill. kr. til affaldsgebyret jf. afsnit 3.3.

Tabel 15. Forslag til overførsler vedrørende Miljø- og Forsyningsudvalget. Mill. kr.

Mindreforbrug i regnskabet, skattefinansierede områder	37,6
Uudnyttede midler afsat vedr. EU-formandsskabet (BR 646/02)	- 4,1
Tidligere overførselssag (BR 319/03)	- 5,8
Forslag om overførsel	27,6
Sekretariatet, drift	2,6
Sekretariatet, puljer	13,6
KE, puljer	2,5
Miljøkontrollen, drift	8,5
Miljøkontrollen, anlæg	0,45
Mindreforbrug i regnskabet, udlægskontoområder	69,0
Bogført fremtidig indtægt vedr. underdækning på el	- 67,3
Overførsel fra regnskab 2001	39,6
Tidligere overførselssag (BR 319/03)	- 16,1
Forslag om overførsel	25,1
KE takstfinansieret, drift	4,7
Miljøkontrollen takstfinansieret, drift	20,4
Samlede overførsler	52,7

 

På det skattefinansierede område er overførslerne korrigeret for uudnyttede midler afsat i forbindelse med EU-formandsskabet (BR 646/02).

På udlægskontoområderne er overførslen korrigeret for, at der ikke er overførselsadgang for bogførte fremtidige merindtægter på 67 mill. kr. vedrørende underdækning på elnettet. En overførsel af merindtægten vil først kunne ske, når KE faktisk opnår indtægten. Der vil tilsvarende skulle ske korrektion af overførslerne ved eventuel bogføring af overdækning i driften.

Derudover er der korrigeret for en overførsel af et mindreforbrug på 39,6 mill. kr. fra regnskabet for 2001. Udvalget udnyttede ikke adgangen til at overføre beløbet til budgettet for 2002.

Endvidere er der korrigeret for den tidligere overførsel på  22,0 mill.  kr. 

Miljø- og Forsyningsudvalget har således anmodet om overførsel af 27,7 mill. kr. på det skattefinansierede område og 25,1 mill. kr. på det takstfinansierede område.

Skattefinansierede områder

Sekretariatet, drift   

Der foreslås overført 2,6 mill. kr. til Sekretariatet til uddannelsesaktiviteter og udviklingsprojekter mv. i 2003.

Sekretariatet, puljer

Der foreslås overført 13,6 mill. kr. til puljer under sekretariatet, 5,6 mill. kr. til Agenda 21 og 8,1 mill. kr. til pulje til vedvarende energiprojekter og demonstrationsanlæg. 

KE, puljer

Der foreslås overført 2,5 mill. kr. til puljer under KE, vedrørende etablering af energiværksted heraf et mindreforbrug på 0,2 mill. kr. samt at et mindreforbrug på 2,3 mill. kr. vedrørende Agenda 21 puljen i 2002 overføres hertil.

Miljøkontrollen, drift og anlæg

Der foreslås overført 8,5 mill. kr. til Miljøkontrollens driftsbudget og 0,45 mill. kr. til anlæg.

Af de foreslåede overførsler til driften ønskes 3,3 mill. kr. anvendt til diverse puljer og projekter og 4,8 mill. kr. reserveret til dækning af udgifter i forbindelse med tilbageflytning til Flæsketorvet. Derudover foreslås 0,4 mill. kr. fra 2002 til recipientkvalitet og spildevand overføres til 2003.

De foreslåede overførsler til  anlæg vedrører 0,45 mill. kr. til oprensning af grunde.

Takstfinansierede områder

KE, drift

Til KE overføres 4,7 mill. kr., heraf 3,3 mill. kr. til dækning af manglende indtægter på investeringsbidrag på el og 1,4 mill. kr. til anlægsbidrag til Lynetten.

Miljøkontrollen, drift

Der foreslås overført i alt 20,4 mill. kr., heraf 6 mill. kr. til afvikling af mellemoplag i 2003 og 14,4 mill. kr. til diverse udgifter og evt. takstnedsættelse på KMC/Prøvestenen.

 

3.3 Omplaceringer i budget 2003

 

Korrektion til budget 2003

Som følge af en forkert placerede særoverførsel under Miljø- og Forsyningsudvalget, hvor beløbet i stedet skal indarbejdes i budgetforslaget 2004, foreslås det, at midlerne flyttes til kassen som anført i bilag 2 og udmøntes som teknisk korrektion af Miljø- og Forsyningsudvalgets budget for 2004.

Administrative opgaver i daginstitutioner

Som følge af en forkert placeret tillægsbevilling under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget (BR218/03) foreslås det, at midlerne flyttes som anført i bilag 2.

Øvrige omplaceringer

Af hensyn til den løbende styring ønsker Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, at der foretages et par mindre omplaceringer mellem funktioner og bevillinger. Alle omplaceringerne foretages indenfor det rammebelagte område.

Desuden foreslås der en korrektion af en omplacering mellem Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget foretaget i en tidligere behandlet indstilling (319/03).

Det foreslås, at midlerne flyttes mellem udvalgets bevillinger som anført i bilag 2.

 

 

Økonomi

-

Miljøvurdering

Ingen konsekvenser.

 

Høring

-

Andre konsekvenser

-

Bilag

Bilag 1: Forslag om overførsel af midler til budget 2003

Bilag 2:  Forslag om omplaceringer i budget 2003

Bilag 3: Udvalgenes forslag om overførsel af midler mellem 2001 og 2002 (fremlægges på aflæggerbordet)

 

 

Erik Jacobsen

 

 

/ Bjarne Winge