Budget 2013: Redegørelse for udvalgenes budgetbidrag til budgetforslag 2013 (juni-indstillingen)

Den 7. maj 2013 har Økonomiforvaltningen modtaget udvalgenes budgetbidrag for 2013. Med denne indstilling orienteres Økonomiudvalget om udvalgenes budgetbidrag, og der foreslås indarbejdet en række ændringer til udvalgenes budgetrammer. Samtidig orienteres Økonomiudvalget om de indkomne forslag til tværgående og forvaltningsspecifikke effektiviseringsforslag som følge af Effektiviseringsstrategien.

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at udvalgenes korrigerede budgetrammer fastsættes på baggrund af demografitilpasninger og øvrige politiske beslutninger som beskrevet i bilag 1,
2. at retningslinjerne, som fremgår af bilag 1, tiltrædes med henblik på at få udarbejdet kommunens budgetforslag 2013,
3. at afrapporteringen af kvalitetsmodellen tages til efterretning (se bilag 7),
4. at præmieopkrævningen fra forvaltningerne til den fælles forsikringsordning øges med 14,1 mio. kr. (2013 p/l), fra 2013 og frem. Heraf vedrører 12,7 mio. kr. den nye eksterne forsikringsaftale og 1,4 mio. kr. vedrører finansieringsudfordringen i ordningen. Herudover øges præmieopkrævningen fra forvaltningerne til den fælles forsikringsordning med 1,8 mio. kr. i perioden 2013-2016 som følge af tilbagebetaling af ordningen merforbrug i 2011 svarende til 7,2 mio. kr.,
5. at forsikringsordningens akkumulerede gæld i perioden op til 2010 på 78 mio. kr. (2013 p/l) omlægges, således at der ikke tilskrives rente på gælden, hvilket ved uændret afdrag indebærer, at gælden er tilbagebetalt i 2014,
6. at opkrævningerne på bygninger/løsøre fremadrettet foretages som en fast opkrævning på 67,1 mio. kr. (2013 p/l). Opkrævningen fordeles dog fortsat mellem forvaltningerne på basis af andelen af aktivmassen. Niveauet genovervejes årligt i forbindelse med indkaldelsescirkulæret for budgettet på baggrund af de seneste års udgifter. Dog fastholdes den nuværende praksis for opkrævningerne på ordningen for motorkøretøjer svarende til 12,1 mio. kr. (2013 p/l),
7. at forvaltningernes indbetaling til den interne arbejdsskadeforsikring hæves fra 4,0 promille til 4,1 på grund af ny lov om arbejdsskadeafgift på farligt arbejdsmiljø,
8. at de forvaltningsspecifikke effektiviseringsforslag og forslagene fra Beredskabskommissionen og Københavns Borgerservice i bilag 3 godkendes og indgår i budgetforhandlingerne,
9. at der arbejdes videre med enkelte af de tværgående effektiviseringsforslag i bilag 4,
10. at ud af det seneste skøn for mindreforbruget i barselsfonden i 2013 på 28,1 mio. kr., reduceres forvaltningernes bidrag til barselsfonden med 20,6 mio. kr., mens 7,5 mio. kr. fastholdes i barselsfonden indtil resultatet af halvårsregnskabet er kendt,
11. at Økonomiforvaltningen i samarbejde med forvaltningerne bemyndiges til at revurdere kommunens udgifter til overførsler i tilfælde af nye konjunkturskøn og lignende.

Med Indkaldelsescirkulæret til budget 2013 - IC2013 -  (ØU d. 2. februar 2012) blev udvalgene anmodet om at udarbejde budgetbidrag til budget 2013. Økonomiforvaltningen har modtaget udvalgenes budgetbidrag d. 7. maj

Siden Indkaldelsescirkulæret er der vedtaget en række beslutninger, der påvirker budget 2013, herunder sagen med overførsler af uforbrugte midler fra 2011.

Udvalgene har fremsendt forvaltningsspecifikke effektiviseringsforslag for i alt 103,6 mio. kr. Hertil kommer stigende profiler fra sidste års effektiviseringer på 92,8 mio. kr., således at de samlede forvaltningsspecifikke forslag er på 196,5 mio. kr.

Herudover har Beredskabskommissionen og Københavns Borgerservice fremsendt effektiviseringsforslag på i alt 3,6 mio. kr., som ligger udover det måltal ØU vedtog med IC2013.

Til budgetforhandlingerne skal der indgå tværgående effektiviseringsforslag for 50 mio. kr. Heraf kommer 40,1 mio. kr. fra stigende profiler fra budget 2012. Der er fundet effektiviseringsforslag på i alt 60,2 mio. kr.

Økonomiforvaltningen anbefaler, at Økonomiudvalget tiltræder de i bilag 1 beskrevne budgetrammer. I budgetrammerne er der indarbejdet korrektioner som følge af beslutninger, der er taget efter Indkaldelsescirkulæret, herunder overførselssagen og demografitilpasning. Samtlige korrektioner til udvalgenes budgetter fremgår af bilag 11.

Administrationsplanen

Økonomiudvalget besluttede den 24. april at sende indstilling vedrørende samling af regnskabsopgaver, løn og personaleopgaver samt etablering af samlet it-kontraktstyring i høring i fagudvalgene og i forvaltningernes samarbejdsorganer. På baggrund af de fremsendte høringssvar har Økonomiforvaltningen revideret indstillingen, som Økonomiudvalget behandler på mødet den 12. juni. De økonomiske konsekvenser af indstillingen om samling af administrative opgaver i Københavns Kommune indarbejdes i budgetforslaget for 2013 såfremt Økonomiudvalget godkender indstillingen.

Effektiviseringsstrategi 2013

Økonomiforvaltningen anbefaler, at Økonomiudvalget tager de forvaltningsspecifikke effektiviseringer på 103,6 mio. kr. og de øvrige effektiviseringer fra Beredskabskommissionen og Københavns Borgerservice på 3,6 mio. kr. til efterretning, at forslagene indgår i budgetforhandlingerne for 2013 samt at der arbejdes videre med de tværgående effektiviseringsforslag (se bilag 2, 3, 4 og 5). Udover de tværgående effektiviseringsforslag i bilag 4, vil der indgå et effektiviseringsforslag vedr. elektronisk formidling af dagsordensmaterialet, jf. BR beslutning den 31.5. Det endelige effektiviseringspotentiale vil blive fastlagt frem mod budgetforhandlingerne for budget 2013, således at effektiviseringsgevinsten kan indgå i budgetforhandlingerne for budget 2013.
 

Kvalitetsmodellen
På baggrund af budgetaftale 2012 har Økonomiforvaltningen i samarbejde med de øvrige forvaltninger udarbejdet en bruttoliste over mulige forslag, der gennem ny teknologi og nye arbejdsgange kan sikre øget kvalitet og mere tid til kerneydelsen. To forslag har en tilbagebetalingsperiode på under seks år, jf. bilag 2.  Se i øvrigt afrapporteringen på kvalitetsmodellen i bilag 7.

Udarbejdelse af budgetforslag
På baggrund af de nye budgetrammer skal udvalgene fremsende tilrettede budgetbidrag til Økonomiforvaltningen, mhp. at de kan indgå i kommunens samlede budgetforslag 2013. Det anbefales derfor, at forvaltningerne i samarbejde med Økonomiforvaltningen tilretter udvalgenes budgetbidrag og afklarer tekniske udestående vedrørende udvalgsrammerne ud fra retningslinjerne fastsat i Indkaldelsescirkulæret 2013 samt de bemærkninger, der fremgår i bilag 1.

Der kan komme nye konjunkturskøn mv., der har indflydelse på kommunens forventede udgifter til overførsler. Derfor anbefales det, at Økonomiforvaltningen bemyndiges til i samarbejde med forvaltningerne at revurdere kommunes udgifter til efterspørgselsstyrede udgifter frem mod Økonomiudvalgets 1. behandling af budget 2013 i august.

Med forbehold for beslutningerne i Borgerrepræsentationen og Økonomiudvalget pr. 21. juni 2012, er der i budgetforslag 2013 nettoudgifter for i alt 38,0 mia. kr. fordelt med 25,3 mia. kr. til service, et nettoanlægsbudget på 4,2 mia. kr. og overførsler mv. på i alt 8,6 mia. kr., jf. nedenstående tabel.

Københavns Kommunes samlede udgifter i 2013, pr. 21. juni 2012

Note: Serviceudgifterne er inkl. kommunal medfinansiering af sundhedsvæsnet

Serviceudgifter

Udviklingen i kommunens serviceudgifter er beskrevet i bilag 1 og bilag 11. Af større ændringer til serviceudgifter indgår omplacering fra anlæg til service vedrørende forsikringsordningen.

Servicemåltal og servicebufferpulje
Der er indarbejdet en udisponeret pulje til service på 100 mio. kr., der prioriteres i forbindelse med budgetforhandlingerne i september. I budgetforslaget vil der blive indarbejdet en servicebufferpulje som forskellen mellem kommunens serviceudgifter inkl. 100 mio. kr. i udisponeret servicepulje og kommunens udmeldte loft for serviceudgifter i 2013. Servicebufferpuljen oprettes med henblik på at håndtere en overførsel af uforbrugte servicebevillinger fra 2012 til 2013, og forventes pt. at udgøre 143 mio. kr.

Øget opkrævning - forsikringsordningen

I 2013 forventes der en meropkrævning på 15,9 mio. kr., som skyldes dels en finansieringsudfordring i ordningen på 1,4 mio. kr. og dels merudgifter som følge af indgåelse af en ny ekstern forsikringsaftale på 12,7 mio. kr. samt  forvaltningernes tilbagebetaling af ordningens merforbrug i 2011 på 7,2 mio. kr. fordelt med 1,8 mio. kr. i perioden 2013-2016. De 12,7 mio. kr. er markedsværdien af den øgende risiko, som forsikringsordningen påtager sig med den nye eksterne forsikringsaftale. Heraf er 2.970 t. kr. den anslåede markedspris for stop-loss spændet mellem 25-50 mio. kr., mens 9.730 t. kr. er markedsprisen for spændet mellem 50-100 mio. kr. 

Merudgifterne ift. indgåelse af en ny ekstern forsikringsaftale skyldes, at forsikringsordningen med den nye aftale påtager sig en væsentlig større risiko og egenfinansiering af større skader end ved den forrige aftale, som blev opsagt af det eksterne forsikringsselskab. Merudgifterne svarer til markedsværdien af den øgede risiko som forsikringsordningen påføres.

Ny model for håndtering af forsikringsordningens akkumulerede gæld

På nuværende tidspunkt håndteres forsikringsordningens akkumulerede gæld på to måder. Den akkumulerede gæld, som forsikringsordningen havde oparbejdet i perioden 2006-2010 på 78 mio. kr. blev jf. en BR-beslutning i 2010 håndteret som internt lån. Det årlige afdrag blev fastsat til 14,5 mio. kr. i 2011 og reduceret til 13,3 mio. kr. i perioden 2012-2016 pga. KE’s udtræden af forsikringsordningen, hvorefter KE’s andel af gælden blev tilbagebetalt. Den akkumulerede gæld blev grundet renteeffekten (rentesats på 5,5 pct.) opskrevet til 84 mio. kr.

I overførselssagen besluttedes, at forsikringsordningens merforbrug på 7,2 mio. kr. i 2011 skulle mellemfinansieres over kassen uden rente, og tilbagebetales årligt med 1,8 mio. kr. i perioden 2013-2016 gennem øget opkrævning hos forvaltningerne. For at sikre ensartet håndtering omlægges forsikringsordningens akkumulerede gæld i perioden op til 2010, således at der ikke tilskrives rente på den akkumulerede gæld. Det besluttede afdragsniveau på 13,3 mio. kr. i 2012 og frem fastholdes. Afdraget vil således bortfalde, når den akkumulerede gæld er tilbagebetalt. Herefter vil forvaltningernes betaling til ordningen også falde svarende til afdraget.

Nye opkrævningsprincipper – Fælles Forsikringer

Med henblik på at undgå udsving i præmieopkrævningerne og højne budgetsikkerheden i såvel forvaltningerne, som i ordningen vil opkrævningerne på bygninger/løsøre fra 2013 og frem foretages som en fast opkrævning på 67,1 mio. kr. (2013 p/l). Opkrævningen fordeles dog fortsat mellem forvaltningerne på basis af andelen af aktivmassen. Niveauet genovervejes årligt i forbindelse med Indkaldelsescirkulæret for budgettet på baggrund af de seneste års udgifter. Opkrævningerne på ordningen for motorkøretøjer ændres ikke, idet opkrævningerne svarende til den nuværende praksis på ca. 12,1 mio.kr. (2013 p/l) fastholdes. Dettte medfører ikke ændringer i forhold til fordelingen af den samlede opkrævning mellem forvaltningerne. Ændringen vedrører udelukkende metoden til beregninger af basens størrelse.

Øget opkrævning - den interne arbejdsskadeforsikring.
På grund af den nye lov vedr. arbejdsskadeafgift på farligt arbejdsmiljø forventes der øget udgifter på 6 mio. kr. i kommunens interne arbejdsskadeforsikring. Derfor øges forvaltnignernes indbetalinger til ordningen fra 4,0 promille til 4,1.

Københavns Borgerservices effektiviseringsforslag

Besparelserne på myndighedsområdet i KBS (borgerservicecentrenes åbningstid, samt færre omstillinger i Kontaktcentret) kan ifølge ØU’s beslutning om administrationsplanen indgå som ØKF’s forvaltningsspecifikke effektiviseringer. Da KBS imidlertid ikke indgår i fordelingsnøglen for de forvaltningsspecifikke effektiviseringer (200 mio. kr.), er KBS’ forslag vedr. hhv. borgercentrenes åbningstid og færre omstillinger i Kontaktcentret trukket ud af ØKF’s katalog med forslag, og kommer derfor ud over ØKF’s forvaltningsspecifikke effektiviseringsforslag. Med nærværende indstilling tager Økonomiudvalget Københavns Borgerservices to forslag til efterretning. ØU har allerede behandlet forslagene den 8. maj 2012.

Som erstatning for forslagene vedr. KBS indgår to nye effektiviseringsforslag i ØUs bidrag: "Tilpasning af it-budget og elektroniske abonnementer" samt forøget effektivisering vedr. "administrativ besparelse i ledelseslaget og administrative lønomkostninger".

Demografitilpasning
Indstillingen om aktivitetstilpasning betyder færre serviceudgifter på 8,9 mio. kr. netto end indarbejdet i IC2013. Den samlede stigning på de demografiregulerede områder fra 2012 til 2013 er i alt 174,2 mio. kr. (2013-pl). Børne- og Ungdomsudvalgets budget til 3. mandshusleje, buskørsel samt administrationsbidrag til selvejende institutioner bliver løftet varigt med 19,7 mio. kr. Siden 2011 indgår områderne ikke som en del af demografimodellen, og bliver i stedet reguleret separat. Derudover afsættes der 10 mio. kr., som lægges i puljen til uforudsete serviceudgifter, til at dække Børne- og Ungdomsudvalgets nye behov i 2013. Udgifter til 3. mands husleje, busser og administrationsbidrag søges fra efterreguleringen af budget 2013 igen indarbejdet i demografimodellen.

Anlægsudgifter
Kommunens nettoanlægsbudget er i alt 4.173 mio. kr. i 2013. Dette er en stigning på 1,5 mia. kr. siden IC2013. Dette skyldes især anlægsperiodiseringer på 1.362 mio. kr., samt overførselssagen, hvor der blev tilført 65 mio. kr. Bruttoanlægsudgifterne i budget 2013 er pr. 21. juni på 4.657 mio. kr.

Overførsler
De samlede udgifter til overførsler i Københavns Kommune er i 8.565 mio. kr. i forhold til IC2013 er dette en stigning på 399,8 mio. kr.

Udgifter til kontanthjælp stiger med 108 mio. kr. på grund af højere ledighed end forudsat samt afskaffelse af ”fattigdomsydelser”.

Udgifter til dagpenge og løntilskud stiger med 413 mio. kr. på grund af højere ledighed, fremrykning af karensperioden fra 8 til 4 uger og mindre anvendelse af løntilskud til fordel for 6 ugers selvvalgt uddannelse som følge af lovmæssige ændringer. Ovenstående skøn over udgifterne er foretaget med udgangspunkt i Økonomi- og Indenrigsministeriets Økonomiske Redegørelse fra december 2011.

I den netop offentliggjorte Økonomisk Redegørelse fra maj 2012 vurderes bruttoledigheden at falde med 6,2 pct. fra 2012 til 2013 - fra 162.000 til 152.000 personer på landsplan. I Økonomisk Redegørelse fra december 2011 blev bruttoledigheden skønnet til at være væsentligt højere i begge år, henholdsvis 172.000 og 163.000 personer i 2012 og 2013.

Budgettet vil frem mod budgetforslaget blive tilrettet i henhold til de nyeste ledighedsskøn.

Derudover forventes der et nettofald i førtidspensionister og et fald i aktiviteten på sociale formål, som samlet set udgør størstedelen af faldet på Socialudvalgets overførsler på 104,2 mio. kr. 

Risikoområder

I bilag 1 er der beskrevet en række områder, der kan have effekt på kommunens økonomi i 2013 herunder:

·        Udligningsreform

·        Beskæftigelsestilskud

·        Økonomiaftale – finansiering.

·        Mindreindtægter fra ejendomsskatter

Udligningsreform

Regeringen og Enhedslisten indgik i maj en aftale om justeringer af udligningssystemet. De aftalte ændringer får virkning fra og med 2013. Aftalen medfører dermed samlet set, at Københavns Kommune fremadrettet vil miste omkring 245 mio. kr. årligt i tilskud og udligning som følge af ændringerne. Københavns Kommune vil modtage et overgangstilskud på netto 41 mio. kr. i 2013.

Beskæftigelsestilskud

På dagpengeområdet modtager kommunen et særligt beskæftigelsestilskud, der dækker kommunens udgifter til A-dagpenge og løntilskud. Folketinget har vedtaget en justering af ordningen for at imødekomme den tidligere models underkompensation af særligt jyske kommuner henholdsvis overkompensation af hovedstadskommuner. Efterreguleringen af beskæftigelsestilskuddet for 2011 forventes at koste ca. 225 mio. kr., som skal tilbagebetales i 2013. Det er endnu usikkert hvordan budget 2013 vil blive påvirket.

Økonomiaftale – finansiering

I forhandlingerne mellem KL og regeringen vil det være afgørende, om der i beregningen af rammen for 2013 tages udgangspunkt i det aftalte niveau for 2012, det budgetterede niveau for 2012 eller regnskabsniveauet for 2011. Det budgetterede niveau for 2012 er 2,5 mia. kr. lavere end det aftalte niveau for kommunerne under ét. Såfremt resultatet af forhandlingerne bliver, at budget 2012 er udgangspunktet, vil kommunerne miste 2,5 mia. kr. i finansiering i 2013 i forhold til 2012. 
 

Mindreindtægter fra ejendomsskatter

SKAT har givet en række københavnske borgere medhold i klager vedrørende ejendomsbeskatning. Københavns Borgerservice forventer på den baggrund mindreindtægter på 323-373 mio. kr  i 2012, heraf forventes en effekt i 2013 og frem på 100-120 mio. kr.

Budgetnotater og implementeringshastighed

For at reducere det store antal budgetnotater, der sidste år medførte et stort ressourceforbrug og for i højere grad at målrette budgetnotater efter den politiske efterspørgsel, vil Økonomiforvaltningen i år bestille de budgetnotater hos forvaltningerne, som forventes efterspurgt. Økonomiforvaltningen vil derfor gå i dialog med forvaltningerne om at sikre, at der udarbejdes de fornødne budgetnotater. Der er ikke fastsat nogen fast tidsfrist for aflevering af budgetnotater. Økonomiudvalgets temamøder d. 12. og 19. juni samt de videre drøftelser frem mod budgetvedtagelsen kan blandt andet afstedkomme bestillinger på budgetnotater. Bestilte budgetnotater publiceres på budgethjemmesiden på kommunens intranet.

Det er vigtigt, at budgetnotaterne har været igennem den nødvendige sagsbehandling i forvaltningen, evt. udvalgsbehandling og eventuelle høringer mv., så sagerne kan udmøntes med budgetvedtagelsen. Det skal fremgå af budgetnotatet, hvorvidt den nødvendige sagsbehandling og udvalgsbehandling mv. har fundet sted.

Med henblik på at øge implementeringshastigheden skal stjernemarkeringer - i lighed med budget 2012 - anvendes i forbindelse med budget 2013.

For at sikre, at vedtaget budget 2013 indeholder et realistisk niveau for bruttoanlæg, der afspejler kapaciteten i kommunen vil Økonomiforvaltningen frem mod budgetseminaret i august undersøge, hvad anlægskapaciteten i 2013 er i Københavns Kommune, og hvordan anlægskapaciteten kan øges. Det er derfor afgørende, at forvaltningerne udarbejder en realistisk periodisering for både 2012 og 2013 til den næste periodisering, som indarbejdes i vedtaget budget 2013. Økonomiforvaltningen vil på baggrund af forvaltningernes indmeldinger til den kommende anlægsoversigt og undersøgelsen af kapaciteten komme med forslag, der sikrer, at anlægsniveauet i budget 2013 modsvarer eksekveringskapaciteten på anlæg.

I forlængelse af denne indstilling skal forvaltningerne i samarbejde med Økonomiforvaltningen tilrette budgetbidragene, mhp. at de kan indgå i 1. behandlingen af budget 2013.

Økonomiforvaltningen står til rådighed for alle Borgerrepræsentationens medlemmer, såfremt der er spørgsmål til kommunens budget, produkterne til budgettet, processen for vedtagelsen af budgettet mv. Medlemmerne kan henvende sig herom til Økonomiforvaltningens direktion.

Claus Juhl                                                                        Bjarne Winge

Økonomiudvalgets beslutning den 12. juni 2012

Indstillingen blev godkendt.