Anlægsregnskaber fra Byggeri København - januar 2016

Se alle bilag

Anlægsregnskaber fra Byggeri København forelægges Økonomiudvalget til efterretning.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

at aflæggelsen af ti anlægsregnskaber tages til efterretning.

Problemstilling

I denne indstilling fremlægges ti anlægsregnskaber med en samlet bevilling i Byggeri København (ByK) på 62,0 mio. kr. (2015 P/L). Regnskaberne indgår i regnskab 2015.

Anlægsregnskaber for ByKs projekter aflægges i det år, hvor projektet afsluttes. Der kan ske afvigelser fra denne regel, såfremt projektet afsluttes sidst på året, eller såfremt der udestår regninger til for eksempel afsluttende arbejder eller tvister. Projekter, som indgår i samme pulje, aflægges så vidt muligt samlet. Et anlægsarbejde defineres i ByK som afsluttet, når 1 års gennemgang har fundet sted.

Løsning

De omhandlende anlægsregnskaber, jf. bilag 1-10, er udarbejdet, og resultatet fremgår af nedenstående oversigt i 2015-prisniveau.

			Fremskrevet til prisniveau 2015 og i hele 1.000 kr.
Anlægsprojekt	Be- stiller	Bevilling	Anlægs bevilling	ByKs andel af anlægs bevilling	ByKs andel af forbrug	Mer-/mindre forbrug af ByKs andel (-/+)
Sundholm, bygning 10, alternative plejepladser	SOF	BR 13-10-2011, pkt. 33	22.087	19.580	19.556	24
Projektering af daginstitutionssammenlægninger	BUF	BR 15-05-2008, pkt. 40	13.079	12.990	22.451	-9.461
Anden del af Genopretning af Folkeskoler 2011-2014 (delregnskab I):
Brønshøj Skole - renovering af bade- og omklædningsrum samt gymnastiksale	BUF	BR 05-05-2011, pkt. 3, BR 22-11-2011, pkt. 26	2.907	2.907	2.471	436
Frederikssundsvejens Skole - renovering af tekniske anlæg samt renovering af klimaskærm på enkelte bygninger	BUF	BR 05-05-2011, pkt. 3, BR 22-11-2011, pkt. 26	16.800	16.800	16.774	26
Højdevangsskolen - restarbejder fra første genopretningsplan: ventilation i diverse faglokaler, gangsti på loft til ventilationsveksler	BUF	BR 05-05-2011, pkt. 3, BR 22-11-2011, pkt. 26	130	130	130	0
Kirkebjerg Skole - genopretning af varme- og vandanlæg	BUF	BR 05-05-2011, pkt. 3, BR 22-11-2011, pkt. 26	2.078	2.078	2.044	34
Skole ved Sundet, - restarbejder fra første genopretningsplan: lovliggørelse af arbejder vedr. taghætter på gårdtoiletter	BUF	BR 05-05-2011, pkt. 3, BR 22-11-2011, pkt. 26	104	104	104	0
Sundbyøster Skole - restarbejder fra første genopretningsplan: udskiftning af branddøre, renovering af bagtrapper samt gang- og gårdtoilet	BUF	BR 05-05-2011, pkt. 3, BR 22-11-2011, pkt. 26	2.404	2.404	2.404	0
Tagensbo Skole - restarbejder fra første genopretningsplan: bidrag til facade og vinduesrenovering	BUF	BR 05-05-2011, pkt. 3, BR 22-11-2011, pkt. 26	2.150	2.150	2.151	-1
Voldparkens Skole - renovering af varme- og kloakanlæg	BUF	BR 05-05-2011, pkt. 3, BR 22-11-2011, pkt. 26	2.886	2.886	2.663	223
Deltotal for "Anden del af Genopretning af Folkeskoler 2011-2014"			29.459	29.459	28.741	718
Total for alle ti regnskaber			64.625	62.029	70.748	-8.719

Forkortelser anvendt i tabellen: Borgerrepræsentationen (BR), Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF), Kultur- og Fritidsforvaltningen (KFF), Socialforvaltningen (SOF), Sundhed og Omsorgsforvaltningen (SUF) og Økonomiforvaltningen (ØKF).

Økonomi

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret.

I denne indstilling bærer ByK det økonomiske ansvar for samtlige ti regnskaber.

Ét anlægsregnskab, ”Sundholm, bygning 10”, udviser et reelt kassemæssigt merforbrug på 70 t.kr., som finansieres af Over/Underskuds-modellen (OU-modellen).

Ét anlægsregnskab, ”Projektering af daginstitutionssammenlægninger” viser et merforbrug på 9,5 mio. kr., som er finansieret ved et tilsvarende samlet mindreforbrug på de 78 delprojekter, som projekteringsbevillingen vedrører. Delprojekterne er aflagt løbende.

De resterende otte anlægsregnskaber vedrører en samlet pulje på 200 mio. kr. afsat i budget 2011 til ”Anden del af Genopretning af Folkeskoler 2011-2014”. Puljen omfatter i alt 17 projekter, og de resterende projekter er endnu ikke klar til regnskabsaflæggelse. Mindreforbruget på 0,7 mio. kr. i alt for de otte projekter er disponeret til andre projekter i puljen.

Jf. ovenstående er det kun resultatet for ét projekt, "Sundholm, bygning 10", som tilgår OU-modellen. Hovedreglen for modellen tilsiger, at mer-/mindreforbrug af regnskabsaflagte projekter tilgår saldoen i ByK og anvendes efter behov på andre igangværende anlægssager under ByK med tilsvarende mer-/mindreforbrug.

Saldoen for OU-modellen vil efter godkendelse af nærværende indstilling på Økonomiudvalget den 12. januar 2016 udgøre 5,8 mio. kr. Saldoen bliver løbende korrigeret i takt med aflæggelsen af nye anlægsregnskaber samt øvrige bevillingsmæssige ændringer.

Resultatet af denne sag indarbejdes efterfølgende i sag om bevillingsmæssige ændringer.