Tilføjelse til kommunens overførselsregler

Økonomiudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde tirsdag den 11. oktober 2005

 

 

J.nr. ØU 438/2005

 

7. Tilføjelse til kommunens overførselsregler

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget:

·        At de i indstillingen beskrevne regler for overførsel af midler mellem årene tiltrædes

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 11. oktober 2005

Godkendt med en bemærkning om at alle døgninstitutioner for børn og unge kan
forvente overført opsparede midler.

 

 

Behandling:-

 

 

RESUME

Adgangen til at overføre midler er én af grundstenene i kommunens økonomistyring. Den sikrer udvalgene fleksibilitet over årsskiftet, og giver incitament til hensigtsmæssige økonomiske beslutninger i forvaltninger og enkeltinstitutioner.

Økonomiudvalget tiltrådte i januar 2005 et samlet regelsæt for overførsler mellem årene (ØU 43/05). Denne indstilling ændrer ikke på principperne i indstillingen eller på kravene til dokumentation ved overførsel af midler.

Udvalgene kan således forvente følgende beløb overført:

·        Opsparing i decentrale institutioner på det efterspørgselsstyrede serviceområde og institutioner med brugerbestyrelser samt bosteder for handicappende og psykisk syge. Det omfatter bl.a. daginstitutioner, skoler, fritidshjem og medborgerhuse.

·        Beløb, der skyldes konteringsfejl.

·        Beløb på det takstfinansierede område.

·        Overførsel til aktiviteter, hvor der foreligger en særskilt BR-beslutning.

 

Følgende beløb kan udvalgene ikke forvente overført:

·        Mindreforbrug på områder, der i budgettet er lånefinansieret eller indgår som en del af kommunens samlede låneramme, hvor mindreforbruget som udgangspunkt i stedet anvendes til at reducere låneoptagelse det følgende år. Det gælder p.t. byfornyelse.

·        Sparede driftsmidler som følge af, at anlæg ikke er opført som forudsat.

·        Mer-/mindreforbrug på de lovbundne områder og finansposterne.

·        Mer-/mindreforbrug på barselsfonden og forsikringsordningerne, hvor disse reguleres over kassen.

·        Indtægter fra ejendomssalg.

·        Særlige puljer til bestemte, enkeltstående formål i et enkelt budgetår, fx valg, særlige festligheder som kongeligt bryllup mv.

·        Frit valg puljen.

·        Økonomiudvalgets pulje til uforudsete udgifter.

 

For øvrige beløb på de rammebelagte områder foreslår Økonomiforvaltningen, at udvalgenes adgang til at overføre mellem årene lettes på følgende måde:

Udvalgene kan i oktober måned før regnskabsårets afslutning fremlægge en indstilling til Borgerrepræsentationen om at få overført op til 75 pct. af mindreforbruget i oktoberprognosen til konkrete aktiviteter på områder, hvor midlerne ikke er særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen eller at der er tale om opsparing i decentrale institutioner.

Udvalget kan i den ordinære overførselssag i maj måned efter regnskabsårets afslutning anmode Borgerrepræsentationen om, at der sker en overførsel af de resterende midler efter en prioriteret liste over overførselsønskerne.

Med opdateringen af reglerne i denne indstilling har Økonomiforvaltningen lagt vægt på, at reglerne udformes, så der ikke rejses tvivl om den grundlæggende adgang til at overføre midler mellem årene, og så incitamentet til opsparing i kommunens decentrale institutioner kan bibeholdes. Udvalgene kan således forvente, at anmodninger om overførsel af mindreforbrug på aktiviteter særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen og opsparing i decentrale institutioner imødekommes.