Omfordeling af besparelse som følge af Nemkonto

Økonomiudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 11. oktober 2005

J.nr. ØU 433/2005

2. Omfordeling af besparelse som følge af Nemkonto

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen foreslår, at Økonomiudvalget indstiller til Borgerrepræsentationen, at

· Udvalgenes besparelse som følge af NemKonto følger de nye DUT-principper og sker på baggrund af de indberettede data fra forvaltningerne jf. beskrivelsen i denne sag. Som følge her af gives der tillægsbevillinger til budget 2005 i overensstemmelse med tabel 8 og til budget 2006 i overensstemmelse med tabel 9. De samlede tillægsbevillinger i 2005 og 2006 gives med dækning på Økonomiudvalget, Fælles anlægspuljer, Puljen til Uforudsete udgifter mv., 6.51.3.

RESUME

Økonomiudvalget behandlede den 30. august Økonomiforvaltningens redegørelse om besparelser som følge af NemKonto (ØU 344/05). På mødet besluttede Økonomiudvalget, at Økonomiforvaltningen "primo oktober 2005 skal fremlægge en endelig indstilling, som kan danne grundlag for ændringer i de udmeldte DUT-korrektioner således, at der kan udmeldes realistiske budgetter til berørte institutioner, herunder lokalcentrene senest ultimo oktober 2005."

Som opfølgning på Økonomiudvalgets beslutning (ØU 344/05) har Økonomiforvaltningen bedt forvaltningerne om oplysninger vedr. alle omkostninger til håndtering af manuelle checks og systemchecks. Formålet er at vurdere det tidligere udmeldte besparelsespotentiale ved indførsel af NemKonto i kommunen.

Forvaltningernes oplysninger viser, at der kun kan spares 3 mill. kr. i helårseffekt mod de forudsatte 14 mill. kr.

Økonomiforvaltningen indstiller i denne sag, at forvaltningerne kompenseres for den for meget udlagte besparelse i 2005 og 2006. Udgifterne hertil dækkes af puljen til uforudsete udgifter.

I 2007 udmøntes forskellen mellem den udmeldte besparelse og den beregnede besparelse ved brug af de nye DUT-principper. Princippet betyder, at en forskel mellem det af staten udmeldte DUT-beløb og det beløb, der kan videreføres til udvalgene fordeles mellem udvalgene ved hjælp af omstillingsnøglen.

SAGSBESKRIVELSE

På den baggrund har Økonomiforvaltningen bedt forvaltningerne om oplysninger vedr. alle omkostninger til håndtering af manuelle checks og systemchecks.

Af sagsfremstillingen til Økonomiudvalget fremgik at hvis oplysningerne fra forvaltningerne gav grundlag for at ændre i beregningsmetoden, vil Økonomiforvaltningen derefter foreslå en ny og mere detaljeret beregningsmetode anvendt. Besparelsen vil herefter blive fordelt efter de nye principper for DUT (ØU 25/2005).

Neden for gives en kort gennemgang af baggrunden for sagen. Herefter adresseres forvaltningernes opgørelser og konsekvenserne i forhold til de udmeldte DUT-korrektioner.

Baggrund

Folketinget vedtog i 2004 Lov om offentlige betalinger, der dels betød indførelse af e-faktura (elektroniske fakturaer), dels at alle borgere og virksomheder skulle have en NemKonto (en bankkonto), hvortil udbetalinger af offentlige ydelser foretages.

Indførelse af NemKonto giver administrative besparelser bl.a. da kommunerne fremover skal udbetale alle beløb direkte til borgerens eller virksomhedens bankkonto. Det medfører, at kommunen ikke længere skal udbetale beløb ved checks eller kontant. Konkret opstår besparelsen, da de administrative arbejdsgange mv. ved udbetaling af checks og kontanter er væsentlig mere ressourcekrævende end udbetalinger direkte til borgerens eller virksomhedens bankkonto.

I forhold til NemKonto blev der som led i forhandlingerne mellem regeringen og de kommunale parter opnået enighed om, at kommuners og amters bloktilskud skulle reduceres som følge af administrative besparelser i forbindelse med indførelse af NemKonto.

For København betød indførelse af Lov om offentlig betaling en samlet besparelse på 20,4 mill. kr. i 2005 og 24,5 mill. kr. i 2006 og fremadrettet ved henholdsvis elektronisk faktura og NemKonto. Fordelingen af besparelsen er lagt ind rammerne for udvalgene for 2005 og frem. Besparelserne for NemKonto delen er fra staten opgjort til 6 mill. kr. i 2005 og 14 mill. kr. i 2006 og frem.

Anvendelsen af statens opgørelse af besparelsen

Den samlede reduktion af kommunens bloktilskud er fordelt på udvalgene beregningsmæssigt. Reduktionen af udvalgenes budgetter er sket med udgangspunkt i de forudsætninger, der indgår i kompromisset mellem Finansministeriet og de kommunale parter om besparelsen.

I fordelingen af DUT-reguleringen på udvalgenes rammer er anvendt udvalgenes faktiske antal checks i 2004 som grundlag. Samtidig er der i udregningen af besparelsen taget udgangspunkt i en stykpris opgjort efter aftale mellem Finansministeriet og de kommunale parter. Denne pris per check er på 62,10 kr.

På baggrund af en stykpris på 62,10 kr. og antallet af checks (227.744 stk.) i kommunen bliver udvalgenes budgetter reguleret med i alt 14 mill. kr., når checkdelen får helårseffekt (2006 og fremefter).

Den samlede besparelse er opgjort på følgende måde for udvalgene:

Tabel 1: Regulering af udvalgenes rammer som følge af checks og kontantkasser ved helårseffekt, i 1.000 kr. (2004 p/l)

	Antal checks pr. udvalg	Andel checks	Besparelse (1.000 kr.)
Revisionen	0	0 pct.	0
ØU	29.228	12,9 pct.	1.815
KFU	2.132	0,9 pct.	132,5
UU	5.236	2,3 pct.	325,3
SUF	424	0,2 pct.	26,3
FAU	186.388	81,8 pct.	11.581
BTU	4.256	1,9 pct.	264,4
MFU	80	0,0 pct.	5,0
I alt	227.744	100,0 pct	14.151

I 2005 er der indlagt en besparelse på 6 mill. kr. (2004 p/l), hvilket svarer til effekten ved NemKonto i perioden august-december 2005.

NemKonto var forudsat at have virkning fra august/september 2005. Staten (Økonomistyrelsen) har imidlertid valgt at udskyde ibrugtagning af NemKonto til november 2005. Kommunen kan derfor ventes kompenseret økonomisk over bloktilskuddet for forsinkelsen i sommeren 2006.

Nye beregninger af besparelsen ved NemKonto

Økonomiforvaltningen har modtaget de i tabel 2 opgjorte gennemsnitsomkostninger for håndtering af hhv. manuelle og systemchecks fra forvaltningerne.

Økonomiforvaltningen har ikke inden for den tidsramme som Økonomiudvalget har besluttet for fremlæggelsen af denne sag kunnet efterprøve de af forvaltningerne opgjorte omkostninger f.eks. ved tidsmålinger eller lignende. Økonomiforvaltningen har heller ikke kritisk gennemgået forvaltningernes priser, herunder taget stilling til om forvaltningerne har indregnet de efterspurgte omkostninger korrekt eller om der er anvendt samme forudsætninger vedr. lønomkostninger.

Tabel 2. Forvaltningernes indberettede gennemsnitspris per check (kr.)

	Manuel	System	I alt
Økonomiforvaltningen	-	-	-
Kultur- og Fritidsforvaltningen	17,09	13,25	15,17
Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen	22,53	8,69	15,61
Sundhedsforvaltningen	16,37	8,36	12,37
Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen	22,27	7,25	14,76
Bygge- og Teknikforvaltningen	30,43	-	30,43
Miljø- og Forsyningsforvaltningen *	-	-	-
Gennemsnit for kommunen	21,74	9,39	17,67

Note: Tallene er udvalgenes indberetninger af omkostninger pr. check. * MFF har meddelt, at de vil kunne tilslutte dig de gennemsnitsomkostninger, man samlet komme frem til.

Forvaltningernes indberetninger viser, at den gennemsnitlige pris er 21,74 kr. pr. manuel check for Københavns Kommune samt at prisen pr. manuel check spænder fra 16,37 kr. (SUF) til 30,43 kr. (BTF).

For en systemcheck er gennemsnitsprisen 9,39 kr. og prisen pr. systemcheck spænder fra 7,25 kr. (FAF) til 13,25 (KFF).

Økonomistyrelsen har opgjort statens omkostninger til håndtering af en systemcheck til 13,87 kr. i direkte omkostninger, dvs. trykning, papir, kuvertering og distribution, herunder porto. I prisen er indirekte omkostninger ikke med, dvs. udgifter til afstemning, kontering m.m. af checkene, herunder henvendelser vedr. fejl m.m.

Den samlede gennemsnitpris for de to typer checks for Københavns Kommune er 17,67 kr.

Tabel 3. Besparelse ved gennemsnitspris for Københavns Kommune på hhv. manuelle checks (21,74 pr. stk.) og systemchecks (9,39 pr. stk.), 1.000 kr.

	Manuel	System	I alt
ØU	635		635
KFU	46		46
UUU	114		114
SOU	9		9
FAU	604	1.489	2.093
BTU	93		93
MFU	2		2
I alt	1.503	1.489	2.992

Udvalgenes budgetter er reguleret med i alt 14 mill.kr., når checkdelen får helårseffekt (2006 og fremefter). I 2005 er reguleringen på 6 mill. kr.

Forskellen på den tidligere udmeldte besparelse og de ovenfor beregnede tal skyldes, at der ved udregningen af den tidligere udmeldte besparelse blev benyttet en gennemsnitspris pr. check på 62,10 kr. Prisen blev udregnet på baggrund af, at der i den endelig aftale mellem KL og Finansministeriet ikke blev skelnet mellem besparelsen på checks og besparelsen på kontantkasser.

I tabel 4 er den tidligere udmeldte besparelse, den ovenfor beregnede besparelse samt forskellen mellem disse vist på udvalgsniveau.

Tabel 4. Tidligere udmeldt besparelse samt beregnet besparelse, 1.000 kr. (2004 p/l)

	Udmeldt	Beregnet	Forskel
ØU	1.816	635	1.181
KFU	133	46	86
UUU	325	114	211
SOU	26	9	17
FAU	11.581	2.093	9.488
BTU	264	93	172
MFU	5	2	3
I alt	14.151	2.992	11.159

Af tabellen kan det ses at forskellen mellem den udmeldte besparelse og beregnede besparelse er 11,1 mill. kr. Størst effekt har ændringen på FAU, hvor forskellen mellem den udmeldte besparelse og beregnede besparelse er næsten 9,5 mill. kr.

Korrektion og omfordeling af besparelse på NemKonto

Med baggrund i forvaltningernes indmeldte priser pr. check er udvalgene samlet blevet trukket for meget i besparelser.

Økonomiforvaltningen indstiller derfor, at udvalgene kompenseres for forskellene i 2005 og 2006 mellem den udmeldte besparelse og den beregnede besparelse. Udgifterne foreslås dækket af puljen til uforudsete udgifter.

I 2005 er der udmeldt en besparelse på 5,9 mill. kr. Med de nye gennemsnitlige enhedspriser for hhv. manuelle og systemchecks bliver den samledes besparelse på 1,2 mill. kr., jf. tabel 5. Puljen for uforudsete udgifter fra 2005 skal således dække en forskel på 4,7 mill. kr.

Tabel 5. Udmeldt og beregnet besparelse i 2005, 1.000 kr. (2004 p/l)

	Udmeldt besparelse	Beregnet besparelse	Forskel
Revisionen	0	0	0
ØU	756	265	491
KFU	55	19	36
UU	136	47	88
SUF	11	4	7
FAU	4.825	872	3.953
BTU	110	39	72
MFU	2	1	1
I alt	5.896	1.247	4.650

I 2006 er der en forskel mellem den udmeldte besparelse og den beregnede besparelse på baggrund af forvaltningernes gennemsnitspriser på 11,2 mill. kr. Der foreslås således givet tillægsbevillinger til udvalgene svarende til forskellen jf. tabel 6. Forskellen dækkes af puljen for uforudsete udgifter i 2006.

Forskellen på 11,2 mill. kr. mellem den udmeldte og beregnede besparelse fordeles i budget 2007 ved brug af de nye DUT-principper.

Princippet betyder, at en forskel mellem det af staten udmeldte DUT-beløb og det beløb, der kan videreføres til udvalgene fordeles mellem udvalgene ved hjælp af omstillingsnøglen.

I tabel 6 er forskellen på 11,2 mill. kr. fordelt på udvalgene ved at anvende det enkelte udvalgs omstillingsnøgle.

Tabel 6. De enkelte udvalgs andel af forskellen mellem den udmeldte og beregnede besparelse. (2004 p/l)

	Omstillingsnøgle	1.000 kr.
Borgerrådgiveren	0,1	6
Revisionen	0,2	23
ØU	7,1	789
KFU	5,4	601
UUU	20,6	2.299
SOU	21,5	2.396
FAU	34,6	3.861
BTU	9,6	1.070
MFU	1	114
I alt	100	11.159

ØKONOMI

Udvalgenes budgetter er i 2005 reduceret med 5,9 mill. kr. i 2004 p/l (6,0 mill. kr. i 2005 p/l). På baggrund af forvaltningernes indberetning af omkostninger til håndtering af checks reduceres denne besparelse i 2005 til 1,2 mill. kr.

Det indstilles således, at der gives tillægsbevillinger til 2005 budgettet i overensstemmelse med tabel 8.

Tabel 8. Tillægsbevillinger til budget 2005, (2005 p/l):

Budget 2005	Tillægsbevilling, 1.000 kr.
Revisionen	0,0
ØU	502,8
KFU	36,7
UU	90,1
SUF	7,3
FAU	4.044,4
BTU	73,3
MFU	1,4
I alt	4.755,9

Note: Der er anvendt en p/l fremskrivningsprocent på 2,3 pct. fra 2004 til 2005.

Tillægsbevillingerne gives til udvalgenes bevilling Administration 6.51.1. Tillægsbevillingen dækkes i 2005 af Økonomiudvalget, Fælles anlægspuljer, Puljen til Uforudsete udgifter mv., 6.51.3.

Udvalgenes budgetter er i 2006 reduceret med 14,1 mill. kr. (2004 p/l). På baggrund af forvaltningernes indberetning af omkostninger til håndtering af checks reduceres denne besparelse til 3,0 mill. kr.

Det indstilles således, at der gives tillægsbevillinger til 2006 budgettet i overensstemmelse med tabel 9.

Tabel 9. Tillægsbevillinger til budget 2006, (2006 p/l):

Budget 2006	Tillægsbevilling, 1.000 kr.
ØU	1.247,5
KFU	91,0
UUU	223,5
SOU	18,1
FAU	10.026,9
BTU	181,6
MFU	3,4
I alt	11.792,0

Note: Der er anvendt en p/l fremskrivningsprocent på 2,3 pct. fra 2004 til 2005 og 3,3 pct. fra 2005 til 2006.

Tillægsbevillingerne gives til udvalgenes bevilling Administration 6.51.1.

Den samlede tillægsbevillingen på 11,8 mill. kr. dækkes i 2006 af Økonomiudvalget, Fælles anlægspuljer, Puljen til Uforudsete udgifter mv., 6.51.3.

Der er således tale om en udgiftsneutral omflytning for kommunen i 2005 og 2006.

I 2007 lægges den ikke direkte henførbare besparelse på 11,16 mill. kr. ind permanent i udvalgenes rammer vha. af omstillingsnøglen. Beløbene fremskrives til 2007-niveau.

MILJØVURDERING

ANDRE KONSEKVENSER

HØRING

BILAG

Erik Jacobsen \ Bjarne Winge

Til top