Mødedato: 11.03.2003, kl. 15:00

Orientering om foreløbigt regnskab 2002 (Udsat)

Orientering om foreløbigt regnskab 2002 (Udsat)

for mødet «MDAT» kl

Økonomiudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 11. marts 2003

 

 

J.nr. ØU 52/2003

 

1. Orientering om foreløbigt regnskab 2002 (Udsat)

 

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget at

  • foreløbigt regnskab 2002 tages til efterretning.
  • Bygge- og Teknikudvalget over for Økonomiudvalget i forbindelse med overførselssagen redegør for, hvor stor en andel af mindreforbruget i 2002 vedrørende byfornyelse, der er omfattet af lånebekendtgørelsen samt af Borgerrepræsentationen er besluttet finansieret af ekstern låneoptagelse (BR 156/01).

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 4. marts 2003

Økonomiudvalgets medlemmer kan stille spørgsmål i sagen indtil torsdag den 6. marts 2003.

Sagen blev herefter udsat.

 

RESUME

I denne indstilling belyses det foreløbige regnskab for 2002 og en status over kommunens kassebeholdning.

I det foreløbige regnskab for 2002 kan der opgøres et samlet mindreforbrug på 1,9 mia. kr. i forhold til budgettet. Denne forbedring er fordelt med en samlet mindreudgift på 1,4 mia. kr. på de rammebelagte områder og mindreudgifter på 0,1 mia. kr. på de lovbundne områder og 0,4 mia. kr. på finansposter.

I forhold til forventet regnskab i oktoberprognosen er mindreforbruget forøget med 579 mill. kr.. Det skyldes primært, at udmøntningen af selvbudgetteringspuljen på 403 mill.kr. (BR519/02) reelt først sker i 2003 samt et generelt yderligere mindreforbrug.

Årets økonomiske resultat indebærer, at kommunen ved udgangen af 2002 har en kassebeholdning på 2.172 mill. kr.

Dette beløb skal ses i lyset af, at der kan forventes fremsat ønske om overførsel af indtil 1.057 mill. kr. i uforbrugte midler fra 2002 til 2003, heraf udgør selvbudgetteringspuljen 353 mill. kr.. Økonomiforvaltningen skønner, at det er på niveau med tidligere år og andre kommuner. Samlet set udgør mindreforbruget i størrelsesordenen 5 procent af kommunens samlede bruttoudgifter på de rammebelagte områder, hvilket er på niveau med hvad der normalt er gældende i andre kommuner.

Herudover var der ultimo 2002 en ekstraordinær engangsindtægt på 407 mill. kr. vedrørende tilbagebetaling af lån fra E2, som med udgangspunkt i Borgerrepræsentationens tidligere beslutninger anvendes til gældsnedbringelse i 2003. Kommunens reelle kasse – dvs. kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, som Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene – forventes dermed at udgøre 682 mill. kr.

Kommunen har som forudsat i budgettet afdraget 1.162 mill. kr. på gælden i 2002.

Københavns Kommunes kassebeholdning var primo 1.954 mill. kr.. I det korrigerede budget er der et kassetræk på 1.703 mill. kr., heraf 900 mill. kr. til et ekstraordinært afdrag på kommunens gæld i 2002 (BR 137/02) og 804 mill. kr. til tillægsbevillinger tiltrådt af Borgerrepræsentationen.

Det er Økonomiforvaltningens vurdering, at de tiltrådte tillægsbevillinger alle er finansieret i budgettet enten ved opsparede midler fra forudgående år eller fra ekstraordinære indtægter i budgetåret. På den baggrund kan Økonomiudvalget siges at have indfriet Københavns Kommunes målsætning om et budget i balance, dvs. at udgifterne i 2002 samlet set ikke har været større end indtægterne.

Året 2002 har således ud fra en økonomisk betragtning været et godt år for kommunen. Der har dog været enkelte sager, hvor der har været særlig fokus på økonomistyringen i 2002; det gælder underskuddet i KTK, et gentagen merforbrug ved renoveringen af Øbro-hallen og sikringen af valide prognoser for KEs finansposter. Opfølgningen på disse sager er behandlet nærmere i den første regnskabsprognose for 2003, der ventes behandlet sideløbende med denne sag.

Det endelige regnskab for 2002 ventes forelagt Økonomiudvalget den 8. april og Borgerrepræsentationen den 8. maj.

 

SAGSBESKRIVELSE

1. Foreløbigt regnskab for Københavns kommune 2002

Det foreløbige regnskab bygger på forvaltningernes regnskabsføring pr. 7. februar 2003. Det endelige regnskab for 2002 ventes forelagt Økonomiudvalget den 8. april og Borgerrepræsentationen den 8. maj.

Ifølge Regnskabscirkulære 2002, der blev tiltrådt af Økonomiudvalget den 26. november 2002 (ØU 304/2002), skulle alle forvaltningers bogføring være afsluttet den 7. februar 2003, hvilket blev opfyldt.

Udvalgenes endelige regnskabsforklaringer ventes at foreligge primo marts 2003 i henhold til regnskabscirkulæret.

Der kan derfor være flere bagvedliggende faktorer, der bør inddrages i en vurdering af tallene for at få et tilstrækkeligt nuanceret billede af afvigelserne i regnskabet.

Det foreløbige regnskab for 2002 kan opgøres som illustreret i tabel 1 nedenfor.

Tabel 1: Københavns Kommunes foreløbige regnskab for 2002

Bevillingsområde

Vedtaget

Tillægs-

Korrigeret

Års-

Afvigelse

(Mill. kr.)

budget

bevillinger

Budget

regnskab

(1) 

 

 

 

 

 

 

Rammebelagte områder

20.815

1.143

21.958

20.600

-1.358

Rammebelagte driftsområder

19.752

650

20.402

19.775

-627

Rammebelagte anlægsområder

1.301

446

1.747

1.059

-688

Indtægtsdækkede driftsområder

-894

-20

-913

-924

-11

Indtægtsdækkede anlægsområder

656

67

723

690

-33

Lovbundne områder og finansposter

-19.916

-340

-20.255

-20.812

-557

Lovbundne områder

5.723

156

5.879

5.770

-109

Skatter og udligning

-26.879

-622

-27.502

-27.516

-15

Øvrige finansielle poster

1.240

127

1.367

934

-433

Kassebevægelse

900

804

1.703

-212

-1.915

(1) - angiver en merindtægt/mindreudgift.

Kommunens foreløbige regnskab for 2002 udviser en samlet forbedring på 1.915 mill. kr. i forhold til korrigeret budget. Denne forbedring fordeler sig med 1.358 mill. kr. på rammebelagte områder og 557 mill. kr. på lovbundne områder og finansposter.

Ved opgørelse af det foreløbige regnskab er der taget udgangspunkt i forvaltningernes faktiske bogførte tal. Når regnskabsforklaringerne foreligger, kan det i mindre omfang forekomme, at f.eks. finansudgifter er bogført i driftsregnskabet eller omvendt.

2. Foreløbigt regnskab 2002 fordelt på områder

De følgende afsnit omhandler det foreløbige regnskab 2002 for kommunen som helhed, sammenholdt med oktoberprognosen. Generelt er der flere udvalg, hvor de foreløbige regnskabstal afviger forholdsvis meget i forhold til korrigeret budget. Det har medført et samlet mindreforbrug på 1.915 mill. kr. i regnskabet for 2002. En stor del af disse midler kan ventes søgt overført til aktiviteter i 2003, ligesom en del af midlerne kan ventes anvendt på gældsnedbringelse.

Nedenstående tabel 2 illustrerer, hvordan afvigelserne i foreløbige regnskab 2002 fordeler sig på udvalgene.

Tabel 2: Fordeling af afvigelser i foreløbige regnskab 2002 på udvalg i forhold til korrigeret budget 2002

Mill. kr.

Rammebelagte

Indtægts-

Lov-

Finans-

 

 

Drift

Anlæg

Dækket

bundne

poster*

I alt

REV

-1

-

-

-

-1

-2

ØU

-154

-273

-

-50

150

-328

KFU

-23

-127

-

-

-73

-223

UUU

-34

-111

-

-

-44

-189

SOU

-8

-9

-

-37

-242

-296

FAU

-320

-32

-

-21

421

49

BTU

-62

-127

29

-2

-190

-353

MFU

-26

-9

-72

0

-467

-574

Kassebevægelse i alt

-627

-688

-44

-109

-448

-1.915

*For MFU anvendes udvalgets indberettede prognose fra december 2002.

*Finansposter for ØU omfatter også skatter- og udligning.

Nedenfor er der redegjort nærmere for afvigelserne med udgangspunkt i udvalgenes oktoberprognoser og forvaltningernes bud på de foreløbige forklaringer. Det skal bemærkes, at de endelige forklaringer først foreligger i det endelige regnskab 2002, der ventes forelagt Økonomiudvalget den 8. april.

2.1. Rammebelagte driftsområde

På de rammebelagte driftsområde er der samlet set et mindreforbrug på 627 mill. kr., hvilket er et yderligere mindreforbrug på 236 mill. kr. i forhold til oktoberprognosen. Mindreforbruget fordeler sig mellem udvalgene som illustreret i tabel 3.

Tabel 3: Forskelle i driftsudgifter for 2002 sammenholdt med oktoberprognosen 2002

Mill. kr.

REV

ØU

KFU

UUU

SOU

FAU

BTU

MFU*

I alt

Oktoberprognosen

-1

-89

-13

-15

-6

-227

-22

-17

-390

Foreløbigt regnskab

-1

-154

-23

-34

-8

-320

-62

-26

-627

Forskel

0

-65

-10

-20

-2

-92

-39

-9

-236

* - = mindreforbrug

* Miljø- og Forsyningsudvalget sammenlignes med udvalgets decemberprognose.

Siden oktoberprognosen er der uddelt selvbudgetteringsmidler for 56,5 mill. kr. til driftsområdet til henholdsvis Økonomiudvalget og Uddannelses- og Ungdomsudvalget (BR 519/02). De resterende 179,5 mill.kr. kan henføres til en generel opsparing på driftsområdet, heraf væsentligst:

  • Økonomiudvalget har et samlet mindreforbrug på 154 mill. kr. Mindreforbruget skyldes bl.a. i mindreudgifter til IT området, udskudt udmøntning af lønmidler, diverse projekter samt endnu uudmøntede midler fra selvbudgetteringspuljen bevilliget i oktober 2002.

  • Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har et samlet mindreforbrug på 320 mill. kr.. Mindreforbruget skyldes bl.a. mindreudgifter til daginstitutionerne pga. af efterslæb på etablering af nye pladser, opsparede driftsmidler på døgninstitutionerne, manglende etablering af nye boliger til svage grupper, botilskud til længerevarende ophold, der begrundes i udsat modernisering, køb og salg af pladser til voksen med særlige behov og handicappede samt mindreudgifter til administration mv..
  • Bygge- og Teknikudvalget har et samlet mindreforbrug på 62 mill. kr.. Mindreforbruget skyldes bl.a. mindre ydelsesstøtte til byfornyelse og mindreudgifter til snerydning i 2002.

2.2. Rammebelagte anlægsområde

På de rammebelagte anlægsområder er der et samlet mindreforbrug på 688 mill. kr., hvilket er et yderligere mindreforbrug på 321 mill. kr. i forhold til oktoberprognosen. Mindreforbruget fordeler sig på udvalgene som illustreret i tabel 4.

Tabel 4: Forskelle på anlægsområdet for 2002 sammenholdt med oktoberprognosen 2002

Mill. kr.

REV

ØU

KFU

UUU

SOU

FAU

BTU

MFU

I alt

Oktoberprognosen

0

-141

-64

10

-8

7

-170

0

-367

Foreløbigt regnskab

0

-273

-127

-111

-9

-32

-127

-9

-688

Forskel

0

-132

-63

-120

-2

-39

43

-9

-321

Siden oktoberprognosen er der uddelt selvbudgetteringsmidler for 296 mill. kr. på anlægsområdet til henholdsvis Økonomiudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget og Uddannelses- og Ungdomsudvalget (BR 519/02).

  • Økonomiudvalget har et samlet mindreforbrug på 273 mill. kr., der bl.a. skyldes uudmøntede midler fra selvbudgetteringspuljen i oktober samt mindreudgifter til etablering af nye boligområder, hvor midlerne først forventes udmøntet i 2003.
  • Kultur- og Fritidsudvalget har et samlet mindreforbrug på 127 mill. kr.. Mindreforbruget skyldes en udsættelse af etablering af Nørrebro idræts- og kulturhus samt endnu uudnyttede midler fra selvbudgetteringspuljen i oktober.

Kultur- og Fritidsudvalget har i 2002 afsluttet renoveringen af Øbro-hallen. I forbindelse med aflæggelse af byggeregnskabet i efteråret 2002 var der en budgetoverskridelse på 17,9 mio. kr.. Borgerrepræsentationen besluttede at give en tillægsbevilling i form af et internt lån på 17,9 mill. kr. i 2002 til Kultur- og Fritidsudvalgets til dækning af budgetoverskridelsen ved færdiggørelsen af Øbro-hallen (BR 579/02). De samlede lån til dækning af merudgifter i forbindelse med renoveringen af Øbro-hallen kan dermed opgøres til 32,1 mill. kr., der er forudsat afdraget med 4,3 mill. kr. i årene 2003-2011.

Borgerrepræsentationen har besluttet, at Kultur- og Fritidsudvalget i 1. kvartal 2003 skal fremlægge en redegørelse for, hvordan styringen af anlægsprojekter o. lign. i KI fremadrettet kan forbedres samt en redegørelse for KIs aktiviteter af en tilbagebetaling af KIs interne lån. Økonomiudvalget skal på baggrund af redegørelsen udarbejde en indstilling til Borgerrepræsentationen om de økonomiske rammer for KI, herunder så Borgerrepræsentationen kan foretage en endelig stillingtagen til tilbagebetalingsperioden for de optagne lån og behovet for evt. hel eller delvis gældssanering af KI (BR 579/02).

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har et mindreforbrug på 111 mill. kr., der primært skyldes uforbrugte midler fra selvbudgetteringspuljen i oktober.

  • Bygge- og Teknikudvalget har et mindreforbrug på 127 mill. kr., der primært skyldes mindreudgifter til byfornyelse pga. en nedsættelse af de statslige tilskud til byfornyelse.

2.3. Indtægtsdækket drifts- og anlægsområde

På de indtægtsdækkede drifts- og anlægsområder er der et samlet mindreforbrug på 43 mill. kr., hvilket er et yderligere mindreforbrug på 11 mill. kr. i forhold til oktoberprognosen. Mindreforbruget fordeler sig som illustreret i tabel 5 på følgende udvalg:

Tabel 5: Forskelle på det indtægtsdækkede drifts- og anlægsområde for 2002 sammenholdt med oktoberprognosen 2002

Mill. kr.

BTU

MFU*

I alt

Oktoberprognosen

0

-32

-32

Foreløbigt regnskab

29

-72

-43

Forskel

29

-40

-11

* Miljø- og Forsyningsudvalget sammenlignes med udvalgets decemberprognose

  • Bygge- og Teknikudvalget har merudgifter på 29 mill. kr. i forhold til oktoberprognosen, hvilket begrundes i et underskud hos Kommune Teknik København. Økonomiforvaltningen har senest orienteret om sagen i notat af den 7. februar 2003, der blev udsendt til Økonomiudvalgets medlemmer i uge 7. En endelig stillingtagen til underskuddets finansiering ventes at foreligge i forbindelse med overførselssagen, jf. regnskabsprognosen.
  • Miljø- og Forsyningsudvalget har samlede merindtægter på 72 mill. kr., hvilket er en yderligere forbedring på 40 mill.kr. i forhold til udvalgets decemberprognose. Merindtægterne kan primært henføres til merindtægter på el-området pga. overdækning og er af bogføringsmæssig karakter, da forbedringen modsvares af en forværring på finansposterne.

Bygge- og Teknikudvalget har besluttet at søge KTKs underskud i 2002 finansieret ved et mindreforbrug på byfornyelsesområdet, der i 2002 er delvist finansieret ved låneoptagelse. Der er således en del af byfornyelsesbudgettet, der ikke er lånefinansieret.

Borgerrepræsentationen besluttede i foråret 2001, at kommunen i 2001 og 2002 skulle optage lån for at holde aktivitetsniveauet uændret på byfornyelsesområdet (BR 156/01). I beslutningen er anført, at denne finansiering af byfornyelsesaktiviteter ved ekstern låneoptagelse kan ske, eftersom kommunens samlede låneramme ikke var udnyttet.

Økonomiforvaltningen foreslår, at Bygge- og Teknikforvaltningen - i samarbejde med Økonomiforvaltningen – skal afklare, hvor stor en andel af mindreforbruget, der er omfattet af lånebekendtgørelsen samt af Borgerrepræsentationen er besluttet finansieret af ekstern låneoptagelse.

En afklaring skal være foretaget inden fremlæggelse af sagen om overførsel af midler fra 2002 til 2003.

Konsekvenserne i 2003 af underskuddet i KTK og afklaringen af KEs finansposter er behandlet yderligere i regnskabsprognosen, der ventes behandlet sammen med denne sag.

Det indstilles, at Bygge- og Teknikudvalget over for Økonomiudvalget i forbindelse med overførselssagen redegør for, hvor stor en andel af mindreforbruget i 2002 vedrørende byfornyelse, der er omfattet af lånebekendtgø relsen samt af Borgerrepræsentationen er besluttet finansieret af ekstern låneoptagelse (BR 156/01).

2.4. Lovbundne områder

På de lovbundne områder er der et samlet mindreforbrug på 109 mill. kr., hvilket er et yderligere mindreforbrug på 97 mill. kr. i forhold til oktoberprognosen. Mindreforbruget fordeler sig som illustreret i tabel 6 på følgende udvalg.

Tabel 6: Forskelle på det lovbundne område for 2002 sammenholdt med oktoberprognosen 2002

Mill. kr.

ØU

SOU

FAU

BTU

I alt

Oktoberprognosen

0

-13

0

0

-13

Foreløbigt regnskab

-50

-37

-21

-2

-109

Forskel

-50

-24

-21

-2

-97

 

  • Økonomiudvalget har et mindreforbrug 50 mill. kr., der forklares med færre udgifter til tjenestemandspensioner.
  • Sundheds- og Omsorgsudvalget har et mindreforbrug på 37 mill. kr., der forklares med uforudsete stigninger på udgifterne til speciallægehjælp og almen lægehjælp.

2.5. Finansposter

På finansposterne er der en samlet forbedring på 448 mill. kr., hvilket er en forværring på 86 mill. kr. i forhold til oktoberprognosen. Denne samlede forbedring indeholder modsatrettede beløb under udvalgene, hvilket tabel 7 nedenfor illustrerer.

Tabel 7: Forskelle på finansposterne for 2002 sammenholdt med oktoberprognosen 2002

Mill. kr.

REV

ØU

KFU

UUU

SOU

FAU

BTU

MFU*

I alt

Oktoberprognosen

0

26

-78

-20

-19

-69

-13

-362

-534

Foreløbigt regnskab

-1

150

-73

-44

-242

421

-190

-467

-448

Afvigelser

-1

123

5

-24

-224

490

-177

-105

86

* Miljø- og Forsyningsudvalget sammenlignes med udvalgets decemberprognose

  • Økonomiudvalget har samlet set en yderligere forværring på 150 mill. kr., hvilket bl.a. skyldes en forskydning i lønudbetalinger hos Løn- og Pensionsanvisningen i forbindelse med afviklingen af bydelsforsøget på 96 mill. kr., og merudgifter vedrørende lavere renteindtægter af manglende skatteafregninger.

Herudover er der bl.a. mindreudgifter på 71 mill. kr. til forrentning af kommunens gæld og tilgodehavender både på grund af øgede renteindtægter og lavere renteudgifter.

  • Sundheds- og Omsorgsudvalget har en samlet forbedring på 242 mill. kr. som følge af forskydninger i kortfristet gæld og mellemregninger mellem årene til udbetaling af pensioner.
  • Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har en samlet forværring på 421 mill. kr.. Forværringen skyldes bl.a. lavere tilgodehavender hos staten og forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt.
  • Bygge- og Teknikudvalget har en samlet forbedring på 190 mill. kr., hvilket er en yderligere forbedring på 177 mill. kr. i forhold til oktoberprognosen. Forbedringerne skyldes primært forskydninger mellem årene i den kortfristede gæld.
  • Miljø- og Forsyningsudvalget har en samlet forbedring på 467 mill. kr., hvilket primært skyldes en tilbagebetaling af et lån fra E2. Der er herudover en merudgift på vedrørende et bogføringsmæssig korrektion (overdækning), som modsvares af en tilsvarende merindtægt på det indtægtsdækkede driftsområde.

3. Kommunens likviditet i 2002

Københavns Kommunes kasse primo- og ultimobeholdning er illustreret i nedenstående tabel 8.

 

Tabel 8: Kasseopgørelse primo og ultimo 2002

Kasseopgørelse

Mill. kr.

Kassebeholdning primo 2002

1.954

Kassetræk i korrigeret budget

-1.703

Kasseopbygning pga. samlede mindreforbrug/merindtægter i 2002

1.915

Kursregulering af værdipapirer ultimo året

6

Kassebeholdning ultimo 2002

2.172

Indberettede og ikke indberettede afvigelser vedr. budget 2003

-1686

Borgerrepræsentationens dispositioner for 2004-2006

196

Reelle kassebeholdning

682

- angiver et kassetræk.

Københavns Kommunens kassebeholdning var primo 2002 på 1.954 mill. kr.

I det korrigeret budget er der et kassetræk på 1.703, heraf 900 mill.kr. til et ekstraordinært afdrag på kommunens gæld i 2002 (BR137/02) og 804 mill. kr. til tillægsbevillinger tiltrådt af Borgerrepræsentationen.

Det er Økonomiforvaltningens vurdering, at de tiltrådte tillægsbevillinger alle er finansieret i budgettet enten ved opsparede midler fra forudgående år eller fra ekstraordinære indtægter i budgetåret. På den baggrund kan Økonomiudvalget siges at have indfriet Københavns Kommunes målsætningen om et budget i balance, dvs. at udgifterne i 2002 samlet set ikke har været større end indtægterne.

Årets samlede resultat medfører en kasseopbygning på 1.915 mill. kr. og hertil kommer kursreguleringer af værdipapirer på 6 mill. kr.

Ultimo 2002 havde kommunen således en kassebeholdning på 2.172 mill. kr.

På grundlag af udvalgenes indberetninger for 2003 og Borgerrepræsentationens beslutninger for budgetoverslagsårene 2004-2006 udgør kommunens reelle kasse 682 mill. kr., jf. sagen om regnskabsprognosen pr. januar 2003.

Foreløbigt regnskab viser en samlet kasseopbygning på 1.915 mill. kr. som følge af afvigelser til budgettet, mens der i oktoberprognosen var en forventet kasseopbygning på 1.336 mill. kr.. Forskellen på 579 mill. kr. fordeler sig således:

Tabel 9: Forskellen på kassebevægelserne fra oktoberprognosen sammenholdt med foreløbigt regnskab 2002, fordelt på hovedområder.

 

Ramme

Belagt

Indtægts-

Lov-

Finans-

 

Mill. kr.

Drift

Anlæg

dækket

Bundne

poster*

I alt

Oktoberprognosen

-390

-367

-32

-13

-534

-1.336

Foreløbigt regnskab

-627

-688

-44

-109

-448

-1.915

Forskel

-237

-321

-12

-96

86

-579

* Miljø- og Forsyningsudvalget sammenlignes med udvalgets decemberprognose

  • På de rammebelagte områder er der et yderligere mindreforbrug på 558 mill. kr., der primært skyldes uudmøntede og uforbrugte midler fra selvbudgetteringspuljen samt yderligere mindreforbrug under udvalgenes rammer.
  • Det indtægtsdækkede område har et yderligere mindreforbrug på 12 mill. kr.
  • Det lovbundne område har et yderligere mindreforbrug på 96 mill. kr.
  • Finansposterne udviser en samlet forværring på 86 mill. kr., men omfatter flere modsatrettede bevægelser. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har i 2002 haft en væsentlig forværring på 421 mill. kr. på finansposterne, mens Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Bygge- og Teknikudvalget har haft en væsentlig forbedring på finansposterne.

Økonomiforvaltningen har søgt forklaringer hos forvaltningerne på disse relativt store afvigelse på finansposterne for de 3 udvalg, men forvaltningerne er endnu ikke nået tilbunds i årsagerne til disse betalingsforskydninger.

Disse forskydninger skal derfor vurderes nærmere når udvalgenes endelige forklaringer i regnskab 2002 foreligger.

3.1. Kommunens afdrag på gælden

Kommunens nedbragte som forudsat i budgettet gælden med 1.162 mill. kr., heraf med et ekstraordinært afdrag på 900 mill.kr., med 200 mill. kr. som ordinært afdrag og med 147 mill. kr. vedrørende KE's pensionsindbetalinger.

Kommunens renteudgifter til den langfristede gæld er over den seneste 4-årige periode faldet med 232 mill. kr..

Alene i 2002 er nettorenteudgifterne faldet med 100 mill. kr. Heraf kan 20 mill. kr. henføres til en faldende rente og 80 mill. kr. kan henføres til afdrag på gælden.

Den positive udvikling i renteudgifterne er et resultat af en langsigtet økonomisk styring i forbindelse med Borgerrepræsentationens målsætning om at nedbringe Københavns Kommunes langfristet gæld.

Nedenstående figur 1 illustrerer udviklingen i rentebyrden på kommunens langfristede gæld i perioden 1998 til 2002.

Figur 1: Udvikling i kommunes renteudgifter i mill. kr. til den langfristede gæld i perioden 1998 til 2002 opgjort i løbende priser.

4. Opgørelse over udvalgenes forventede overførsler til budget 2003

Nedenstående tabel 10 illustrerer udvalgenes afvigelser på de samlede rammebelagte områder, og hvilke midler udvalgene umiddelbart kan ventes at søge overført. Samlet vurderes det, at der kan overføres indtil 1.057 mill. kr. forudsat, at betingelserne herfor er opfyldte.

Tabel 10: Mindreforbrug på rammebelagte områder og forventede overførsler

Mill. kr.

REV

ØU

KFU

UUU

SOU

FAU

BTU

MFU

I alt

Mindreforbrug

-1

-427

-150

-145

-17

-352

-160

-107

-1.359

Overførsler

1

272 

150 

145 

17 

352 

85 

35 

1.057

Økonomiudvalget har et samlet mindreforbrug på drift og anlæg på 427 mill. kr. Heraf kan udvalget forvente at overføre indtil 272 mill. kr. til budget 2003 fordelt med 149 mill. kr. til drift og 123 mill. kr. til anlæg. De ekstraordinære merindtægter fra salg af ejendomme, tilbagekøbsrettigheder mv. ventes ikke overført, men forudsættes anvendt til gældsnedbringelse.

Kultur- og Fritidsudvalget har et samlet mindreforbrug på 150 mill. kr., som udvalget ventes at søge overført til budget 2003. I oktoberprognosen anmodede udvalget om at overføre 77 mill. kr., og dertil kommer uforbrugte midler fra selvbudgetteringspuljen på 62 mill. kr..

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har et samlet mindreforbrug på 145 mill. kr., som udvalget ventes at søge overført til budget 2003. Overførslen vedrører primært anlægsområdet.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har som nævnt i oktoberprognosen i regnskab 2001 bogført en indtægt på 43,5 mill. kr., som vedrører forskellen på beregnede og faktiske indtægter ved køb og slag af undervisningspladser for årene 1994-95. Omposteringen af beløbet fra finansposterne til driften medfører en forbedring i regnskabet, og dermed et mindreforbrug vedrørende årene 1994-95, hvor der ikke var fuld overførselsadgang. Økonomiforvaltningen vil i overførselssagen indstille, at der med udgangspunkt i praksis i tidligere sager korrigeres for dette beløb i udvalgets ramme i forbindelse med overførsel af midler fra 2002 til 2003.

Sundheds- og Omsorgsudvalget har et samlet mindreforbrug på drift og anlæg på 17 mill. kr., som udvalget ventes at søge overført til budget 2003. I oktoberprognosen fremsagde udvalget et ønske om at overføre 8 mill. kr..

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har et samlet mindreforbrug på 352 mill. kr., som udvalget kan ventes at søge overført til 2003.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har på det lovbundne område et merforbrug på 21 mill. kr. til husvildeudgifter i regnskab 2002. Økonomiforvaltningen vil som anført i oktoberprognosen foretage en nærmere vurdering af konteringspraksis mv. på dette område samt områdets placering i budgettet.

Bygge- og Teknikudvalget har et samlet mindreforbrug på 160 mill. kr. Økonomiforvaltningen vurderer umiddelbart, at Bygge- og Teknikudvalget kan forvente at overføre 85 mill. kr., hvis der i lighed med sidste år tages højde for, at de uforbrugte midler på 75 mill. kr. til byfornyelsesområdet tilbagebetales i 2003, da udgifterne i 2002 er finansieret af lånte midler. Dette beløb kan evt. overføres til byfornyelsesaktiviteter i 2003 forudsat, at betingelserne herfor er opfyldte.

Miljø- og Forsyningsudvalget har et samlet mindreforbrug på 107 mill. kr., hvoraf udvalget kan forvente at overføre 35 mill. kr., idet der er taget højde for en bogført underdækning på 67 mill. kr. på det indtægtsdækkede driftsområde. Hertil kan det ventes, at udvalget søger overført yderligere 39 mill. kr. af et mindreforbrug vedrørende regnskab 2001.

 

ØKONOMI

MILJØVURDERING

ANDRE KONSEKVENSER

HØRING

BILAG

 

 

Erik Jacobsen

/Bjarne Winge

 

Til top