Særlig undersøgelse fra Intern Revision om Økonomistyringen af Midlertidige Døgnophold i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at Intern Revisions særlige undersøgelse af økonomistyringen på Midlertidige døgnophold tages til efterretning.

Problemstilling

Intern Revision har i overensstemmelse med revisionsplanen foretaget en gennemgang af økonomistyringen på området Midlertidige døgnophold i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen (SUF). Midlertidige døgnophold dækker almen rehabilitering, akutpleje og lindringspladser (MTO) samt midlertidige plejeopholdspladser (MPO). Især MTO-pladser er omkostningstunge tilbud, hvor der allokeres mange bemandingsressourcer for at levere den intensive rehabilitering og sygepleje, der skal medvirke til at få borgeren videre til behandling i hjemmet eller i plejebolig.

Formålet med den særlige undersøgelse er at vurdere, hvorvidt økonomistyringen på området er hensigtsmæssig og betryggende. Undersøgelsen er afgrænset til udgifter og indtægter, som kan henføres til hovedproduktet, Midlertidige døgnophold, i kommunens økonomisystem. Revisionen finder en indikation på, at SUF budgetterer med væsentligt flere ressourcer på MTO-pladserne, sammenlignet med, hvad andre kommuner anvender, og i forhold til hvad en ekstern konsulentrapport tidligere har anbefalet SUF.

På baggrund af undersøgelsen er det revisionens vurdering, at SUF, på trods af, at MTO-området er prioriteret og tildeles betydelige ressourcer, ikke er lykkedes med at implementere en effektiv økonomisk styring, der sikrer, at de økonomiske rammer overholdes. Det fremgår ikke tydeligt, hvordan anbefalingerne fra den eksterne konsulentrapport indgår i SUFs arbejde med økonomistyringen af området.

Løsning

SUFs direktion har senest i maj 2024 behandlet en intern handleplan for opfølgning på MTO-programmet. Programmet er nedsat i 2023 grundet det store merforbrug på området i 2022 og skal sikre et budget 2026 i balance. Intern Revisions særlige undersøgelse samt SUFs høringssvar hertil blev forelagt Sundheds- og Omsorgsudvalget på mødet den 14. november 2024, jf. bilag 2.

Økonomiforvaltningen forventer, at tiltagene i SUFs interne handleplan er tilstrækkelige til at håndtere de problemstillinger, der belyses i rapporten.

Økonomi

Sagen har i sig selv ingen økonomiske konsekvenser.

Videre proces

Økonomiforvaltningen følger udviklingen på MTO-området og orienterer Økonomiudvalget, hvis relevant.