Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. december 2019

Med denne sag kan udvalgene søge om bevillingsmæssige ændringer i 2019 og frem. Bevillingsmæssige ændringer omfatter omplaceringer mellem udvalg eller mellem bevillinger inden for det enkelte udvalg, som kræver Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens godkendelse. Der skal være tale om ukomplicerede sager af bevillingsteknisk karakter.

Derudover bemærkes, at omplaceringer inden for en bevilling kræver godkendelse i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, såfremt et udvalg ønsker at gennemføre dispositioner, der afviger væsentligt fra de forudsætninger, hvorpå bevillingen er givet.

Der foretages omplaceringer inden for og mellem udvalgene på brutto 204,4 mio. kr. i 2019. Dertil kommer en tilførsel til kassen på 826,2 mio. kr., hvoraf 62,0 mio. kr. opbygger reel kasse. Den samlede tilførsel til kassen vedrører hovedsageligt tilpasning af budgettet for deponering, reperiodisering af indskud i landsbyggefonden samt merindtægter fra rettigheder.

Anlægsbevillinger gives som udgangspunkt i særskilte sager. Der kan dog i lighed med stjernemarkeringer i forbindelse med budgetvedtagelsen undtagelsesvist gives anlægsbevilling i denne sag til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang. Teknik- og Miljøudvalget og Økonomiudvalget anmoder om anlægsbevillinger til fire projekter på samlet 7,3 mio. kr.

Med de ovennævnte bevillingsmæssige ændringer udgør reel kasse 928 mio. kr. og servicebufferpuljen 192,8 mio. kr.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 204,4 mio. kr. i 2019 godkendes, jf. bilag 1-3,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 826,2 mio. kr. (kasseopbygning) i 2019 og 2020, hvoraf 62,0 mio. kr. påvirker reel kasse (kasseopbygning), godkendes, jf. bilag 4,
3. at en rentebesparelse fra Kommunekredit på 2,9 mio. kr. anvendes til øget gældsafdrag på kommunens langfristede gæld jf. bilag 4, hvilket er i overensstemmelse med tidligere beslutninger om anvendelsen af sparede renteudgifter,
4. at det godkendes, at der frigives anlægsbevillinger på samlet 7,3 mio. kr. til fire projekter, jf. bilag 5,
5. at der omprioriteres 3,4 mio. kr. fra service til anlæg inden for projektet Telehuset etape II således, at mindreforbrug til lejeudgifter anvendes til nødvendig indretning.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag indgår de budgetmæssige ændringer, der ikke kan besluttes af udvalget alene, og som derfor kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem kommunens udvalg, jf. bilag 1-3.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2019 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer inden for det enkelte udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Socialudvalget omplacerer 35,8 mio. kr. vedrørende pris-/og lønefterregulering.
• Økonomiudvalget omplacerer 30,0 mio. kr. som følge af forventede merindtægter på grundskyld, der modsvares af afregning på grundskyld.
• Socialudvalget omplacerer 21,0 mio. kr., jf. sagen om budget i balance behandlet af Socialudvalget den 4.-5. november 2019.
• Økonomiudvalget omplacerer 19,4 mio. kr. fra projektet Lergravsparkens Skole til Byggeri Københavns over-/underskudsmodel idet projektet er afsluttet med et mindreforbrug grundet et gunstigt licitationsresultat.
• Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 13,9 mio. kr. vedrørende justering af folkeskolen (DUT 2019). Når skoleåret reduceres med 90 timer for indskolingen, kræver det ligeledes, at der er et pasningstilbud til dem. Et beløb svarende til den forventede udgift ved at udvide åbningstiden i fritidshjemmene (SFO) flyttes fra undervisningsområdet til dagområdet.
• Økonomiudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Teknik- og Miljøudvalget øger i 2019 deres indtægtsbudgetter med 4,8 mio. kr. og øger deres udgiftsbudgetter med 4,5 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter, herunder Ny Børneetage, Styrket indlæring samt Kulturnatten. Forskellen mellem indtægter og udgifter skyldes forskydninger mellem årene.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer på tværs af udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Omplaceringer på 36,6 mio. kr. vedrørende huslejekorrektioner. Det bemærkes, at der netto omplaceres 15,1 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Børne- og Ungdomsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget samt Teknik- og Miljøudvalget vedrørende huslejekorrektioner.
• Omplacering på 10,0 mio. kr. fra Barselsfonden i Økonomiudvalget til forvaltningerne. Omplaceringen skyldes, at der som følge af en ny beregningsmetode vil udestå afregning med forvaltningerne ved regnskabsluk af hvad der svarer til en måneds barselsrefusion. 2019 er dermed et overgangsår, og fra 2020 vil forvaltningerne atter få udbetalt 12 måneders refusion.

Omplaceringer med modpost på kassen
Udvalgene har mulighed for at søge om tillægsbevilling med modpost på kassen, uden det har betydning for opgørelsen af den reelle kasse. Når det ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse, skyldes det enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering eller en ændring på hvile-i-sig-selv-områderne.

Omplaceringer i denne sag tilfører kassen 764,2 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:

• Økonomiudvalget tilfører kassen 221,3 mio. kr. i forbindelse med tilpasning af budgettet for deponering. Tilpasningen skyldes, at der på baggrund af årets beslutninger om indgåelse af lejemål mv., opdateret forventning til lånerammens størrelse og afkastet på de deponerede midler skal foretages en ændring af det forventede niveau for deponering. De deponerede midler er indregnet i kommunens reelle kasse og forskydninger har dermed ikke effekt derpå.
• Teknik- og Miljøudvalget tilfører i 2019 og 2020 kassen 150,0 mio. kr. vedrørende reperiodisering af indskud i landsbyggefonden. Overførslerne medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da de modsvares af kassetræk i 2021 og 2023.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 113,7 mio. kr. som følge af merindtægter på tilbagekøbsrettigheder og tillægskøbesummer, hvilket er 38,7 mio. kr. mere end forventet ved oktoberprognosen. Merindtægterne er reserveret til genopretning og påvirker dermed ikke reel kasse.
• Teknik- og Miljøudvalget tilfører kassen 68,1 mio. kr. på affaldsområdet primært som følge af ændrede forventninger til gennemførsel af indsatserne i Ressource- og Affaldsplan 2024. Ændringen er kasseneutral da området skal hvile i sig selv.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 85,0 mio. kr. som følge af merindtægter vedrørende forskerskat. Merindtægten blev indregnet i reel kasse ved oktoberprognosen.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 40,5 mio. kr. som følge af mindreforbrug på tjenestemandspensioner. Der budgetteres med en risikoreserve på 28,0 mio. kr., hvilket er den primære årsag til mindreforbruget. Dertil kommer, at der på forsyningsområdet er budgetteret med en stigning i udgifterne fra 2018 til 2019, mens antallet af tjenestemænd på området er faldet marginalt i indeværende år. Beløbet indgik i reel kasse ved oktoberprognosen.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 29,1 mio. kr. fra puljen til merudgifter til forsikrede ledige. Tilførslen er allerede indregnet i reel kasse i forbindelse med at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har fået dækket merforbruget på området via kassen i den forrige sag om bevillingsmæssige ændringer.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 28,9 mio. kr. som følge af afregning af restbeløb med By&Havn vedrørende kommunens tidligere udlæg til tilkoblingsanlægget til Nordhavnsvej, som selskabet finansierer.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 25,0 mio. kr. vedrørende salgsreservationsleje. Posten afsættes i budgettet som et midlertidigt kassetræk, der skal tilbageføres til kassen via merindtægter fra salg af ejendomme.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 8,0 mio. kr. som følge af mindreforbrug på den fælles forsikringsordning. Området skal hvile i sig selv og påvirker dermed ikke reel kasse.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 4,6 mio. kr. som følge af mindreforbrug på barselsfonden.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 2,9 mio. kr. vedrørende sparede renter fra Kommunekredit. Besparelsen udmøntes samtidig til øget afdrag på den langfristede gæld, hvilket følger hidtidig praksis på området.

Omplaceringer med reel kassevirkning
Udvalgene har i begrænset omfang mulighed for at søge tillægsbevilling med modpost på kassen, som påvirker opgørelsen af den reelle kasse. Det vil som oftest være, når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at det er tilladt at tilføre mindreforbrug til kassen.

Kassen tilføres i denne sag 62,0 mio. kr. i 2019 og 2020, som har reel kasseeffekt. Omplaceringerne vedrører følgende:

• Økonomiudvalget tilfører kassen 27,7 mio. kr. som følge af mindreforbrug fra pulje til eventuelle merudgifter til Kommunal Medfinansiering af Sundhedsvæsnet.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 9,3 mio. kr. som følge af mindreforbrug på puljen til kommuner med særlige økonomiske vanskeligheder, der tilbageføres til kommunerne i hovedstadsområdet.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 8,1 mio. kr. som følge af mindreforbrug fra puljen til eventuelle merudgifter vedrørende overenskomster.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 7,1 mio. kr. Der har været en gennemgang af momsrefusioner fra 2015 og 2018, hvilket har medført, at kommunen anmoder Social- og Indenrigsministeriet om korrektion af momsafregningen der tilføres kassen.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 6,8 mio. kr. i forbindelse med nulstilling af puljen til uforudsete udgifter på anlæg.
• Øvrige mindre korrektioner på netto 2,9 mio. kr.

På baggrund af ovenstående udgør den reelle kasse 928 mio. kr. mod 866 mio. kr. ved oktoberprognosen 2019.

Konvertering mellem styringsområderne service, anlæg, overførsler m.v. og finansposter
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer mellem styringsområder i de tilfælde, hvor aktiviteterne, midlerne er afsat til, vurderes styringsmæssigt at høre under et andet styringsområde.

Økonomiudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget konverterer 3,4 mio. kr. fra service til anlæg i 2019. Midlerne er afsat til afholdelse af huslejeudgifter samt kompensation for tabt husleje i projektet vedrørende Telehuset etape II. Projektet er forsinket, hvorved der ikke vil blive afholdt huslejeudgifter i 2019. Det har i forhandlingerne om lejemålet i Telehuset vist sig, at der er behov for yderligere lejermedfinansiering af de samlede anlægsomkostninger til ombygning og indretning mv. Midlerne konverteres derfor til anlæg for at kunne bidrage til at indgå kontrakt om lejemålet.

Der konverteres 1,5 mio. kr. fra service og overførsler m.v. til finansposter i 2019-2023 i forbindelse med omplacering af budget fra Kultur- og Fritidsudvalget samt Socialudvalget til Økonomiudvalgets finansposter vedrørende afregning af fondsmoms.

Anlægsbevillinger til fire projekter
Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang. Anlægsbevillingerne fremgår af bilag 5.

Der anmodes om anlægsbevilling til tre projekter på Østre Gasværksgrunden på samlet 6,6 mio. kr.

• Nedrivning af midlertidig skøjtehal på Østre Gasværksgrunden: Kultur- og Fritidsudvalget overfører 3,8 mio. kr. til Teknik- og Miljøudvalget til nedrivning af den midlertidige skøjtehal på Østre Gasværksgrunden, da projektet skal koordineres tæt med Teknik- og Miljøudvalgets tilgrænsende opgaver med etablering af infrastruktur og udvidelse af boldbanerne på grunden. Der anmodes om anlægsbevilling til projektet fordelt med 0,5 mio. kr. i 2020 og 3,3 mio. kr. i 2021. Der hører anlægsmåltal med til anlægsoverførslen.
• Etablering af vejadgang til Østre Gasværksgrunden: Økonomiudvalget overfører 1,1 mio. kr. til Teknik- og Miljøudvalget til etablering af vejadgang (herunder kloakering) til Østre Gasværksgrunden, da projektet skal koordineres tæt med Teknik- og Miljøudvalgets tilgrænsende opgaver med etablering af infrastruktur og udvidelse af boldbanerne på grunden. Der anmodes om anlægsbevilling til projektet fordelt med 0,4 mio. kr. i 2020 og 0,7 mio. kr. i 2021. Der hører anlægsmåltal med til anlægsoverførslen.
• Realisering af Østre Gasværk: Økonomiudvalget anmoder om anlægsbevilling på 1,7 mio.kr. til projektet Realisering af Østre Gasværk til brug for koordinering og uforudsete udgifter i anlægsfasen. Københavns Kommune bygger skøjtehal i området og anlægger veje, boldbaner, legeplads m.v. mens 4-5 private og almene parter bygger boliger, plejecenter mm. i området. Københavns Kommune vil have en koordinerende rolle. Finansiering tilvejebringes via den resterende pulje til eventuelle merudgifter vedrørende Østre Gasværksgrunden, der blev afsat i budgetaftale 2016.

Betaling af byggesagsgebyrer og drift af beplantning ved Nordhavnsvej: Teknik- og Miljøudvalget overfører 0,7 mio. kr. fra anlægsprojektet Nordhavnsvej til et selvstændigt anlægsprojekt vedrørende betaling af byggesagsgebyrer og drift af beplantning langs Nordhavnsvej. Der anmodes om anlægsbevilling hertil i denne sag. Årsagen til udskillelsen i et nyt projekt skyldes, at der skal aflægges anlægsregnskab for det overordnede projekt Nordhavnsvej, da anlægget er ibrugtaget. De 0,7 mio. kr. er kontraktligt bundet og overførelsen er medtaget i anlægsregnskabet i sagen Nordhavnsvej anlægsregnskab (Teknik- og Miljøudvalget den 2. december 2019).

Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal reduceres i 2019 med 100,4 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4, som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Servicebufferpuljen øges tilsvarende med 100,4 mio. kr. Inklusiv øvrige forventede korrektioner udgør puljen 192,8 mio. kr.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen er, at Økonomiudvalget tilfører puljen

• 33,9 mio. kr. som følge af merindtægter på tilbagekøbsrettigheder.
• 30,9 mio. kr. som følge af mindreforbrug på tjenestemandspensioner.
• 12,6 mio. kr. som følge af mindreforbrug på fællesordningerne fælles forsikringer og barselsfonden.
• 11,0 mio. kr. som følge af mindreforbrug på puljer, primært fra puljen til eventuelle merudgifter vedr. overenskomster.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-5.

Videre proces

Indstillingen forventes behandlet af Borgerrepræsentationen på mødet den 12. december 2019.

Søren Hartmann Hede              /Mads Grønvall

Dagsordenspunkt 3: Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. december 2019 (2019-0312704)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 10. december 2019

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.