Bevillingsmæssige ændringer pr. december 2013

Der kan søges om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der gennemføres en række bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

Som følge af kommunalvalget sker behandlingen af sagerne om bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2013 og pr. december 2013 på økonomiudvalgsmøderne hhv. den 3. og 10. december 2013. Dette skyldes flytning af møder som følge af kommunalvalget og vil ikke fremadrettet være praksis.

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem udvalg af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt på 71,0 mio. kr. i 2013, godkendes, jf. bilag 1-5,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 360,6 mio. kr. i 2013 og 2014, bl.a. vedrørende forventet mindreforbrug på overførsler og merindtægter på salg af rettigheder, godkendes, jf. bilag 6,
3. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg med likviditetseffekt på 2,7 mio. kr. vedrørende KØR-licenser godkendes, jf. bilag 7 (FORTROLIGT),
4. at udvalgenes servicemåltal tilpasses som angivet i tabel 1,
5. at der omfordeles 1,5 mio. kr. mellem indsatsområdet ’Bedre Ledelsesrum – portal’ til indsatsområdet ’HR selvbetjening’ under anlægsbevillingen ’Bedre Ledelsesrum’ behandlet på Borgerrepræsentationen den 29/11/2012,  
6. at måltal til oprettelse af 100 ekstra EGU-praktikaftaler i Københavns Kommune i 2014, jf. budgetaftale 2014, fordeles mellem forvaltningerne, som angivet i tabel 1, bilag 8, og
7. at der gives anlægsbevillinger til Københavns Ejendomme på i alt 4 mio. kr., som dækkes af de samlede rådighedsbeløb på anlæg under Københavns Ejendomme i 2013 og 2014, til at færdiggøre daginstitutionerne på Rørsangervej, Bavnehøj Allé og Tranehavevej efter entreprenørens konkurs.

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Socialudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Beredskabet, Borgerrådgiveren og Intern Revision jf. bilag 1-5.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 6 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2013 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt

Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:

• I budget 2013 blev der afsat en indtægtspulje for effektiviseringsgevinster i forbindelse med samlokalisering og lignende, som halvdelen af udvalgenes effektiviseringsgevinster i indeværende år skal omflyttes til, såfremt der bevilges et træk på lånerammen. Økonomiudvalget indstiller en nulstilling af den fælles indtægtspulje, da der ikke har været så mange effektiviseringsgevinster gennem samlokalisering som budgetteret. Puljen nulstilles i overensstemmelse med praksis med modpost på puljen til uforudsete udgifter service.
• Børne- og Ungeudvalget omplacerer 8,0 mio. kr. fra KKFO til fritidshjem med henblik på overensstemmelse mellem budget og forbrug.
• Kultur- og Fritidsudvalget omplacerer 1,9 mio. kr. vedrørende nyt Børnekulturhus fra Københavns Ejendomme til kultur- og fritidsområdet
• Socialudvalget omplacerer indtægtsbudget vedr. statslig medfinansiering af stofindtagelsesrummet fra anlæg til drift. Med konverteringen fra anlæg til service af 10,1 mio. kr. vedrørende dele af indtægtskravet på 11,8 mio. kr. til stofindtagelsesrummet, jf. budget 2014, frigives servicemåltal på 10,1 mio. kr. i 2014, som tilfalder servicemåltalsbufferpuljen.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt omhandler bl.a. følgende:

• Omplacering af 5,0 mio. kr. mellem Kultur- og Fritidsudvalget og Socialudvalget vedrørende mindreforbrug fra stofindtagelsesrummet. Det blev i forbindelse med budgetaftalen for 2014 besluttet at mindreforbruget skal anvendes til finansiering af Halmtorvet 17.
• Der overføres 2,2 mio. kr. fra usikkerhedspuljen under Økonomiudvalget til Børne- og Ungdomsudvalget til dækning af honorarudgifter vedrørende Europaskolen. Usikkerhedspuljen under Økonomiudvalget blev oprettet i forbindelse med budget 2013 for at sikre finansiering, såfremt en række usikkerhedsmomenter skulle betyde større udgifter som følge af Europaskolen.
• Omplacering af 6,8 mio. kr. fra Kultur- og Fritidsudvalget til Børne- og Ungdomsudvalget vedrørende køb af ejendom til brug for Ny Østerbro Skole. Omplaceringen vedrører tilpasning af udvalgenes budgetter til opkrævning og betaling af basisleje med virkning pr. 1/7 2013.

Omplaceringer med modpost på kassen

Der sker en teknisk tilpasning af budgettet uden reel kasseeffekt på en række finansposter. Omplaceringerne i denne sag medfører et kassetræk på 25 mio. kr., der alene har likviditetseffekt, herunder:

• Tillægsbevilling på 45 mio. kr. til deponering i forbindelse med indgåelse af 3. mands lejemål, herunder primært flytningen af Koncernservice til nyt domicil på Borups Allé. Tillægsbevillingen har ikke reel kasseeffekt, da deponering skal finansieres ved et fremtidigt salg af ejendommen på Ottiliavej.
• Tilpasning af forsikringsordningens budget i 2013 og 2014 på i alt 23 mio. kr. som følge af nettomerindtægter fra ekstern ordning som følge af skybruddet i 2011 samt branden på Sydhavnsskolen i 2012. Tilpasningen har ikke reel kassevirkning, idet forsikringsordningens økonomi over en årrække skal hvile i sig selv via opkrævning fra forvaltningerne.
• Mindreindtægter fra betalingsparkering på 6 mio. kr. Tillægsbevillingen har ikke reel kassevirkning, da beløbet modsvares af en mindre modregning i bloktilskuddet. Servicemåltal gives fra servicebufferen.
• Nulstilling på 3 mio. kr. af puljen med servicemåltal til akutjobordningen. Tillægsbevillingen har ikke reel kassevirkning, idet der ikke var afsat finansiering til puljen, som i stedet var forudsat tilvejebragt gennem statsligt tilskud til akutjobordningen.
• Derudover foretages en række omposteringer mellem finansposter, som ikke har likviditetseffekt, ligesom der reperiodiseres budgetmidler vedr. indskud i landsbyggefonden mellem 2013 og 2014, som ligeledes ikke har likviditetseffekt.

Bevillingsændringer med reel kassevirkning

Der omplaceres i denne sag samlet 386 mio. kr. til kassen. Omplaceringerne kan fordeles på følgende hovedpunkter:

• Forventet mindreforbrug på styringsområdet overførsler mv. på i alt 136 mio. kr. Heraf 107 mio. kr. under Socialudvalget i 2013 og 28 mio. kr. i 2014 samt øvrige mindre poster på samlet 1 mio. kr.
• Merindtægter på salg af rettigheder på i alt 132 mio. kr. Merindtægterne skal dog jf. budget 2010 anvendes til genopretning af idrætsfaciliteter, hvorfor et tilsvarende beløb er reserveret i den reelle kasse. Nettoeffekten på den reelle kasse er derfor nul.
• Mindreforbrug på fælles puljer og ordninger på samlet 84 mio. kr. Mindreforbruget vedrører puljen til uforudsete udgifter, anlæg (29 mio. kr.), puljen til uforudsete udgifter, service (26 mio. kr.), barselsfonden (21 mio. kr.), fælles tjenestemandspensioner (4 mio. kr.) samt arbejdsskadepuljen (4 mio. kr.). Puljerne nulstilles for at tilpasse budgettet til det forventede forbrug for hele året.
• Mindreforbrug på administrative udgifter under Økonomiudvalget på samlet 16 mio. kr., herunder 12 mio. kr. vedr. lavere aktivitet, bl.a. og 4 mio. kr. vedr. mindreforbrug på udgifter til UDK samt KL-kontingent.
• Merindtægter vedr. salg af bryghusgrunden på 10 mio. kr. tilfalder kassen og reserveres til udarbejdelse af digital bymodel, jf. endelig vedtagelse af lokalplan "Bryghusgrunden" med kommuneplantillæg (2009-57615).
• Merindtægter vedr. renter på beboerindskudslån som følge af ny regnskabspraksis på 3 mio. kr.
• Ikke udmøntet driftspulje afsat til Kulturhus Tingbjerg på 2 mio. kr. som følge af, at projektet er forsinket.
• Mindreforbrug på 2 mio. kr. på tilskud til Eurovision, som følge af forbedret mulighed for momsafløftning.
• Øvrige mindre poster på samlet 1 mio. kr.

Bevillingsmæssige ændringer vedrørende KØR-licenser

Der gennemføres omplaceringer med likviditetseffekt på 2,7 mio. kr. i 2013 og 2014 vedrørende KØR-licenser, jf. fortroligt bilag 7 og beslutning i Borgerrepræsentationen (BR) (2013-85667).

Servicemåltal

Udvalgenes servicemåltal korrigeres som følge af omplaceringerne i bilag 1-7, som angivet i tabel 1, i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet skal svare til udvalgets servicemåltal.

Omfordeling mellem indsatsområder under anlægsbevillingen ”Bedre Ledelsesrum”

I budgettet for 2011 blev der afsat en samlet ramme på 24 mio. kr. til at forbedre den decentrale ledelsesinformation, de decentrale styringsværktøjer samt til at fortage en nødvendig oprydning i kommunens medarbejdergrunddata. Disse midler blev givet til en række initiativer under fire indsatsområder, som har hver sin anlægsbevilling.

Hovedformålet med bevillingen ”Bedre ledelsesrum – portal” er implementeringen af Min Lederside i alle kommunens forvaltninger. Dette har vist sig mindre omkostningsfuldt end forventet. Omvendt forventes det, at omkostningerne til udvikling af selvbetjeningsløsninger på HR/personaleområdet bliver højere end forudsat. Dette skyldes, at løsningerne har været mere komplekse at udvikle end forventet samt en række procesmæssige afhængigheder til projektet ”Samling af administrative opgaver i Koncernservice”.

På baggrund af ovenstående omfordeles der i denne sag 1,5 mio. kr. fra indsatsområdet ”Bedre Ledelsesrum – portal” til indsatsområdet ”HR selvbetjening”.

Fordeling af måltal for EGU-elever 2014, herunder ændring af bevilling til ekstra praktikpladser 2014

I budgetaftale 2014 er der afsat i alt 41,2 mio. kr. i midler til løn i 2014-2018 til 162 ekstra kommunale praktikaftaler, der skal indgås 2014. Heraf er 14,5 mio. kr. reserveret til finansiering af 100 EGU-praktikaftaler (erhvervsgrunduddannelse), som er midlertidigt placeret i en pulje under Grunduddannelse København (GRUK) under Sundheds- og Omsorgsudvalget. Puljen fordeles med denne sag, så hver forvaltning får et samlet måltal og dertilhørende finansiering til EGU-praktikaftaler indgået i 2014.

GRUK har i samarbejde med de øvrige forvaltninger udarbejdet fordelingen af de 100 EGU-praktikaftaler.

Fordeling af måltal og lønsumsmidler til de øvrige 62 ekstra praktikaftaler i 2014 er med budgetvedtagelsen indarbejdet i forvaltningernes rammer. Se bilag 8 for en samlet oversigt over fordeling af måltal og midler til løn for ekstra praktikaftaler i 2014.

I forbindelse med regnskabsafslutning for 2014 foretager Økonomiforvaltningen en efterregulering af forvaltningernes budgetrammer for så vidt angår de 162 ekstra praktikaftaler, hvis forvaltningerne ikke lever op til måltallet for 2014.


Anlægsbevilling til Københavns Ejendomme

Konkursen af Skana Entreprise A/S betyder, at Københavns Ejendomme nu skal indgå nye kontrakter for at færdiggøre daginstitutionerne på Rørsangervej, Bavnehøj Allé og Tranehavevej. Konkursen skønnes at medføre en samlet ekstra udgift på 4 mio. kr. udover de bevilgede beløb til de tre institutioner. For at sikre hurtigst muligt eksekvering af disse projekter samt undgå yderligere merudgifter som følge af forlænget byggeperiode, så er det nødvendigt, at Københavns Ejendomme hurtigt kan indgå kontrakt med den nye entreprenør. En forsinkelse af kontraktindgåelse vil forsinke ibrugtagningen af de tre institutioner. Københavns Ejendomme anviser i første omgang finansieringen inden for egen ramme, og vil samtidig følge sagerne tæt, da der ikke er fuld klarhed over de samlede konsekvenser af konkurserne. Der gives med denne sag anlægsbevillinger til de tre projekter, der fremgår af tabel 2 nedenfor.

Tabel 2. Anlægsprojekter

Opfølgning på budget 2014 

Efter indgåelsen af budgetaftalen for 2014 er der identificeret en række sager, der påvirker budgettet for 2014. Sagerne er tidligere beskrevet i notat til Økonomiudvalget (29. oktober 2013). Nedenstående tabel opsummerer ændringerne vedrørende disse sager siden budgetvedtagelse.

Tabel 3. Opfølgning på særlige sager, der påvirker budgettet for 2014

Følgende sager er håndteret i særskilte sager på møde i Økonomiudvalget den 26. november 2013:

• Familiehus til familier med handicappede (2013-0199119)
• Headspace (2013-0199119)
• Tilbagebetaling af satspuljemidler (2013-0229766)
• Sølund - model A-model B (2013-0239324)

Følgende sager håndteres i sag om bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2013:

• Effektiviseringsstrategi 2014 – finansieringsbehov
• Effektiviseringsstrategi 2014 – udisponerede finansieringsindtægter

Følgende sager håndteres i denne sag om bevillingsmæssige ændringer:

• Merindtægter på særligt dyre enkeltsager

Sænkelse af driftsloftet for aktivering indarbejdes, når finansloven er vedtaget, og den endelige konsekvens kendes. Konsekvenser af valg af ekstern revisor indarbejdes, når beløbet er endeligt afklaret.

Se ovenfor. 

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 12. december 2013.

Claus Juhl                           /Bjarne Winge

Dagsordenspunkt 3: Bevillingsmæssige ændringer pr. december 2013

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 10. december 2013

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.