Økonomiske rammer for udvalgenes budgetbidrag 2004 og budgetoverslag 2005-2007 - (Indkaldelsescirkulæret)
Økonomiske rammer for udvalgenes budgetbidrag 2004 og budgetoverslag 2005-2007 - (Indkaldelsescirkulæret)
Økonomiudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde tirsdag den 10. december 2002
J.nr. ØU 331/2002
7. Økonomiske rammer for udvalgenes budgetbidrag 2004 og budgetoverslag 2005-2007 - (Indkaldelsescirkulæret)
INDSTILLING
[s1]Økonomiforvaltningen
indstiller, at Økonomiudvalget:
anmoder udvalgene om at udarbejde
budgetbidrag 2004 indenfor nedenstående nettodrifts- og anlægsrammer samt, at udvalgene
indsender bidraget til Økonomiforvaltningen senest 1. maj 2003
Tabel 1: Udvalgenes økonomiske rammer i 2004
1.000
kr. |
Nettodrifts- og anlægsrammer i 2004 |
Revisionen |
19.936 |
Økonomiudvalget |
1.086.665 |
Kultur-
og Fritidsudvalget |
689.113 |
Uddannelses-
og Ungdomsudvalget |
3.942.736 |
Sundheds-
og Omsorgsudvalget |
3.728.693 |
H:S |
5.144.395 |
Familie-
og Arbejdsmarkedsudvalget |
6.109.916 |
Bygge-
og Teknikudvalget |
1.436.165 |
Miljø-
og Forsyningsudvalget |
-56.004 |
I alt |
22.101.616 |
anmoder udvalgene om at udarbejde
budgetbidrag 2004 på de lovbundne områder og finansposterne samt, at udvalgene
indsender bidraget til Økonomiforvaltningen senest 1. maj 2003
tiltræder, at udvalgenes budgetbidrag
følger de retningslinier og krav, der er anført i "Budgetbidrag 2004 – teknisk
del" vedlagt som bilag
anmoder udvalgene om at fremsende
ønskelister til budgetforslag sammen med budgetbidraget senest 1. maj 2003.
Ønskelisterne skal være indarbejdet i skabelonen jfr. "Budgetbidrag 2004 –
teknisk del" vedlagt som bilag
bemyndiger Økonomiforvaltningen til at
udmelde justeringer af de udmeldte rammer på baggrund af en opdatering af demografimodellen
baseret på den endelige befolkningsprognose for 2004 (forventes ultimo april
2003)
RESUME
[s2]I nærværende indstilling
fastsættes de økonomiske rammer, som udvalgene skal udarbejde budgetbidrag 2004
indenfor. Udvalgenes rammer fremgår af
tabel 1.
Økonomiforvaltningen har udarbejdet udvalgenes
økonomiske rammer, rapporteringskravene og tidsfrister under forudsætning af,
at Økonomiudvalget godkender indstillingen om "Principper for budgetforslag
2004 og tidsplan for budgetproces 2004", der behandles på Økonomiudvalgsmødet
d. 10. december 2002 (ØU 311/02).
Udvalgenes rammer i 2004 er således baseret på
vedtaget budget 2003 korrigeret for beløbsændringer som følge af beslutninger i
Borgerrepræsentationen, tekniske korrektioner, pris- og lønfremskrivning, demografikorrektioner
samt omstillingsbidrag.
I indstillingen fastsættes ligeledes de formkrav,
som vil gælde for udvalgenes rapportering af budgetbidrag 2004 herunder
udvalgenes ønsker til udvidelse af rammen (ønskelisten). Formkravene er nærmere
beskrevet i bilaget, hvor de tekniske forudsætninger og korrektionerne i
udvalgenes rammer også er beskrevet.
SAGSBESKRIVELSE
[s3]Forudsætningerne for
udarbejdelsen af budgetrammerne for udvalgene er:
- Uændret skatteprocent på 32,2 pct. i 2004
- Forsat gældsafvikling hvert år
- Gennemførelse af en årlig omstilling på 200 mill. kr.
Forudsætningerne vedrørende udvalgenes økonomiske
rammer samt indtægter fra skatter, tilskud og udligning er gennemgået nedenfor.
1. Udarbejdelsen af
udvalgenes økonomiske rammer
Under forudsætning af, at Økonomiudvalget godkender
indstillingen "Principper for budgetforslag 2004 og tidsplan for budgetproces
2004" (ØU 311/02) – samt på baggrund af en konkret vurdering af kommunens
økonomiske balance - skal Økonomiforvaltningen foreslå, at udvalgenes
nettodrifts- og anlægsrammer fastsættes på følgende vis:
Tabel 2: Korrektioner til
udvalgenes rammer
1.000 kr. |
Vedtaget budget 2003 |
Effekt af tidligere budgetvedtagelser |
Tillægs-bevil. |
Demo. korr. |
Demo. korr. anlæg 2003 |
Løn- korr. |
P/L |
Omstillingsbidrag |
Ramme 2004 |
Rev. |
19.609 |
0 |
0 |
0 |
0 |
45 |
599 |
-316 |
19.936 |
ØU |
1.055.608 |
-173.566 |
-89.115 |
278.075 |
0 |
1.126 |
28.351 |
-13.813 |
1.086.665 |
KFU |
698.412 |
-16.500 |
2.070 |
0 |
0 |
888 |
18.188 |
-13.944 |
689.113 |
UUU |
4.083.881 |
-109.391 |
3.697 |
88.730 |
-203.401 |
7.525 |
109.806 |
-38.111 |
3.942.736 |
SOU |
3.650.979 |
8.616 |
0 |
-3.133 |
0 |
7.407 |
106.686 |
-41.862 |
3.728.693 |
FAU |
6.024.342 |
1.142 |
6.028 |
79.798 |
-118.034 |
11.378 |
174.466 |
-69.204 |
6.109.916 |
BTU |
1.490.269 |
-58.907 |
-5.979 |
0 |
0 |
1.953 |
29.534 |
-20.705 |
1.436.165 |
MFU |
-90.651 |
-2.181 |
35.000 |
0 |
0 |
166 |
3.708 |
-2.045 |
-56.004 |
I alt |
16.932.449 |
-350.787 |
-48.300 |
443.470 |
-321.435 |
30.487 |
471.338 |
-200.000 |
16.957.222 |
Opgørelsen
af udvalgenes rammer i 2004 er baseret på vedtaget budget 2003 korrigeret for
beløbsændringer som følge af beslutninger i Borgerrepræsentationen, vedtagne tillægsbevillinger
til budget 2003, tekniske korrektioner, pris- og lønfremskrivning, demografikorrektioner
samt omstillingsbidrag.
De enkelte elementer i udvalgenes rammer beskrives i
de følgende afsnit. Udvalgenes korrektioner fremgår af "Budgetbidrag 2004 –
teknisk del" vedlagt som bilag.
1.1 Effekter af tidligere budgetvedtagelser
I beregningen af udvalgenes rammer kan indgå
korrektioner som følge af beslutninger i Borgerrepræsentationen i forbindelse
med tidligere budgetvedtagelser. Dette kan både være korrektioner, som er
indarbejdet i tidligere budgetter i løbet af budgetprocessen, tekniske
korrektioner til tidligere budgetforslag samt budgetaftaler.
Ny Amager Strandpark
I beregningen af Økonomiudvalgets ramme for 2004 er
der foretaget en korrektion i forbindelse med ændret udgiftsprofil ved
etablering af ny Amager Strandpark, som medfører en merudgift på 6,0 mill. kr.
(2003 P/L niveau). Den tidligere profil indarbejdet i budget 2003 - på baggrund
af udkast til principaftale vedr. Amager Strandpark - fremgår herunder:
Mill. kr. / nettoudgift (2003 P/L niveau) |
Budget 2002 |
Budget 2003 |
Budget 2004 |
Budget 2005 |
I alt |
Vedtaget budget 2003 |
0,4 |
83,4 |
24,6 |
0 |
108,4 |
Ny udgiftsprofil – budgetforslag 2004 |
|
0,4 |
83,4 |
30,6(*) |
114,4 |
(*)
Heri indgår en udgift og en indtægt på 57,8 mill. kr., jf. nedenfor.
Budgetrammen under Økonomiudvalget korrigeres
således med 0,7 mill. kr. (2003 P/L niveau) i 2004, idet der samtidigt forudsat
overført 83,4 mill. kr. (2003 P/L niveau) fra 2003 til 2004 under Økonomiudvalget.
I 2005 forhøjes Økonomiudvalgets ramme med 87,4 mill. kr. (2003 P/L niveau),
hvor af
- 23,9 mill. kr. overflyttes fra 2004 til 2005 pga. ændret
udgiftsprofil (idet 0,7 mill. kr. allerede er overført i 2004, således at
der i alt overflyttes 24,6 mill. kr.)
- 6,0 mill. kr. vedr. reetablering af Helgoland Badeanstalt
(reetableringen af Helgolands Badeanstalt er budgetteret til 13 mill. kr.,
men Økonomiudvalgets ramme er allerede er tilført 7,5 mill. kr.)
- 57,8 mill. kr. til bidrag til finansiering af ny Amager
Strandpark.
De 57,8 mill. kr. finansieres som et kassetræk i
2005. Det forventes, at der opnås en indtægt på 57,8 mill. kr. i form af bidrag
fra salg af et område til boligformål i forbindelse med ny Amager Strandpark.
Indtægten tilbageføres til kassen, således at det samlede træk på kassen er
nul. Økonomiudvalget vil få forelagt en særskilt sag om Amager Strandpark til
politisk behandling.
Drift af kvarterløfthuse
Endvidere er Økonomiudvalgets ramme tilført 7,03
mill. kr. til dækning af driften af de tre kvarterløfthuse, som etableres i
forlængelse af afviklingen af de tre kvarterløftsprojekter i hhv. Femkanten i
Nordvest kvarteret, Kongens Enghave og Holmbladsgadekvarteret. Økonomiudvalget
vil få forelagt en særskilt sag om driften af kvarterløftshusene til politisk behandling.
1.2 Tillægsbevillinger
Der er ligeledes korrigeret i udvalgenes rammer som
følge af de beslutninger, der er truffet i forbindelse med, at udvalgene har
fået tillægsbevillinger til tidligere budgetter.
Vandafledning
Bygge-
og Teknikudvalgets ramme er tilført 5,4 mill.kr. som følge af vejbidrag til kloakforsyning,
som Københavns Kommune skal
betale årligt i henhold til lov om betalingsregler for spildevandsanlæg m.v.
Kommunens årlige vejbidrag bliver fra 2004 5,8 mill. kr. mod tidligere 0,4 mill. kr. Således forhøjes Bygge- og
Teknikudvalget budgetramme for 2004 med merudgiften på 5,4 mill. kr.
1.3 Demografi-korrektioner
Udvalgenes udgiftsrammer er korrigeret som følge af
udviklingen i det demografisk betingede udgiftsbehov på baggrund af
demografimodellen (jfr. ØU 305/02). Demografikorrektionerne til udvalgenes
rammer er baseret på en foreløbig befolkningsprognose udarbejdet af Statistisk
Kontor. Prognosen vil ultimo marts 2003 blive justeret bl.a. på baggrund af de
faktiske befolkningstal pr. 1. januar 2003.
De endelige demografikorrektioner for 2004 vil blive
udmeldt fra Økonomiforvaltningen, når den endelige befolkningsprognose for 2004
foreligger i april 2003.
Den
foreløbige befolkningsprognose viser, at der for Københavns Kommune er en stigning
i antallet af småbørn samt børn i den undervisningspligtige alder. Derimod er
der et fald i antallet af ældre borgere, herunder også et fald i antallet af
borgere over 85 år.
Figur 1: Den procentvise vækst i forskellige aldersgrupper
i 2004
Tabel 3
viser udviklingen i befolkningstallet i Københavns Kommune opgjort i antal
personer.
Tabel 3:Befolkningsprognoser
2004 og 2005 pr. 1. januar
Aldersgruppe |
1. januar
2004 |
1.
januar 2005 |
Forventet
befolkningstilvækst i 2004 |
0-5 år |
37.638 |
38.370 |
732 |
6-16 år |
44.830 |
46.016 |
1.186 |
17-64 år |
361.510 |
363.077 |
1.567 |
65-84 år |
48.555 |
47.839 |
-716 |
85+ |
11.752 |
11.642 |
-110 |
I alt |
504.285 |
506.944 |
2.659 |
Beregningen af demografikorrektionerne er
baseret på principperne i redegørelsen omdemografimodellen for 2004 (ØU
305/02). I redegørelsen om demografimodellen for 2004 indgår et regelsæt for
anvendelse af dækningsgrader og gennemsnitspriser, som Økonomiforvaltningen har
udarbejdet i samarbejde med de berørte forvaltninger.
Dette regelsæt skal sikre, at:
§
de anvendte dækningsgrader og gennemsnitspriser er baseret på samme
opgørelsesprincipper for alle berørte forvaltninger.
§
der er en demografisk sammenhæng mellem ydelsesforbruget og
udgiftsudviklingen.
§
de anvendte dækningsgrader og gennemsnitspriser er dokumenteret.
Der
skal bemærkes, at Økonomiforvaltningen i redegørelsen for demografimodel 2004
anbefaler, at udmøntningen af demografikorrektionen på anlægsområdet ikke sker
automatisk, og således ikke indgår i udvalgenes økonomiske rammer for 2004, men
at demografikorrektionen til anlæg placeres samlet under Økonomiudvalget.
Midlerne fra demografikorrektionen vedr. anlæg foreslås udmøntet på baggrund af
en politisk behandling.
Det
samlede demografiske til anlægsbehov er vurderet til 286,4 mill. kr. i 2004, og
er sammensat af:
Område |
Mill.
kr. i 2004 |
Dagpasning (inkl. pladser til handicappede
børn) |
127,2 |
Ungdomsklub |
10,7 |
Skoler |
148,5 |
I
alt |
286,4 |
På de områder, hvor der er flyttet anlægsudgifter fra fagudvalgene til Økonomiudvalget, kan der være besluttet projekter, som har udgiftsmæssige effekter i 2004. Vedr. skoler er demografikorrektionen på anlæg også her placeret under Økonomiudvalget, dog er anlæg vedr. Eksempel Projektet forsat placeret under Uddannelses- og Ungdomsudvalget.
1.4 Lønkorrektion
KTO-forliget for 2002-2004
indeholder enkelte elementer, som vurderes at belaste udvalgene i forskelligt
omfang. Disse elementer udgør en samlet lønstigning på 1,05 pct. pr. 1. april
2003 og vedrører:
-
specielle forhandlinger og projekter, herunder udbygning af
arbejdsmarkedspension samt pulje til chefer og ledere
-
gennemsnitsløngaranti, tillidsrepræsentantbidrag mv.
De særlige elementer i
KTO-forliget har en budgetvirkning på 0,79 pct. i 2003 og 0,26 pct. i 2004. I
forbindelse med udmøntningen af lønpuljen i budgetforslag 2003 blev lønstigningen
på 0,79 pct. fordelt til udvalgene, jfr. BR 528/02. I tabel 4 er vist den tilsvarende
fordeling af de særlige elementer i 2004 på i alt 0,26 pct.
Tabel 4: Fordeling af de særlige elementer i 2004
|
Lønmidler til særlige elementer i KTO-forliget i 2004 |
Revisionen |
45 |
Økonomiudvalget |
1.126 |
Kultur- og Fritidsudvalget |
888 |
Uddannelses- og Ungdomsudvalget |
7.525 |
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
7.407 |
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget |
11.378 |
Bygge- og Teknikudvalget |
1.953 |
Miljø- og Forsyningsudvalget |
166 |
I alt |
30.487 |
Lønkorrektionen
vedr. de særlige elementer i KTO-forliget er lagt direkte ind i udvalgenes
rammer som en særskilt lønkorrektion.
1.5 Pris- og lønfremskrivning (P/L)
Prisfremskrivningen
fra 2003 til 2004 bygger på et skøn fra KL, mens lønfremskrivningen er fra
KTO-forliget.
Drifts- og
anlægsudgifter på det rammebelagte område fremskrives fra 2003 til 2004 med
3,38 pct. for løn. Heraf vedrører
0,26 pct. de særlige elementer i KTO-forliget, som belaster udvalgene i
forskelligt omfang. Disse lønstigninger er lagt direkte ind i udvalgenes rammer
som en selvstændig lønkorrektion jfr. afsnit 1.4.
Den generelle
lønfremskrivning af udvalgenes rammer fra 2003 til 2004 bliver derfor 3,12
pct., således at udvalgenes rammer samlet set får en lønfremskrivning på 3,38
pct.
Prisudviklingen fra 2003 til 2004 forudsættes at være på 2,3
pct., jfr. KL's skøn.
Den sammenvejede pris- og lønstigning er
beregnet ud fra kommunens konkrete lønandel i forhold til de rammebelagte
udgifter, og er 3,0 pct. for Københavns Kommune.
I budgetoverslagsårene anvendes et skøn
for en sammenvejet pris- og lønfremskrivning fra KL på 2,8 pct.
1.6 Omstillingsbidrag
Økonomiforvaltningen
har i udvalgenes rammer for 2004 indarbejdet et omstillingsbidrag på i alt 200
mill. kr., jfr. vedtagelsen af budget 2003 i Borgerrepræsentationen.
Omstillingsbidraget
bidrager til mulighederne for omprioritering på tværs af udvalgene og giver
øgede muligheder for at sætte nye initiativer i gang ved politisk beslutning.
Ved
beregningen af omstillingsbidraget er anvendt samme metode som i vedtaget budget
2003, dvs. at omstillingsbidraget er fordelt på baggrund af en opgørelse af
besparelsespotentialet på udgifter til administration og indkøb samt en generel
fordeling af besparelser på de øvrige områder.
Det
skal dog bemærkes, at opgørelsen af indkøb i 2004 teknisk er ændret, således at
det nu er de faktuelle tal for forvaltningernes indkøb i 2001, der ligger bag
fordelingen af indkøb. Tidligere var besparelsen på indkøb baseret på
forvaltningernes selvangivne indkøb til brug for budgetanalysen på indkøbsområdet.
Derudover
er der i 2004 ikke gennemført besparelser på de fælles puljer, som udmøntes til
alle udvalg, og som er placeret under Økonomiudvalget, ligesom de fuldt ud
takstfinansierede dele af Miljø- og Forsyningsudvalget er taget ud af beregningen
af omstillingsbidraget.
I budgetforslag 2004 foreslås omstillingsbidraget fordelt på følgende
vis:
Tabel 5: Fordeling af omstillingsbidrag i 2004
Mill. kr. |
I alt |
Revisionen |
0,316 |
Økonomiudvalget |
13,813 |
Kultur- og Fritidsudvalget |
13,944 |
Uddannelses- og Ungdomsudvalget |
38,111 |
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
41,862 |
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget |
69,204 |
Bygge- og Teknikudvalget |
20,705 |
Miljø- og Forsyningsudvalget |
2,045 |
I alt |
200,000 |
Udmøntningen af omstillingsbidraget i udvalgenes rammer skal foretages
som varige reduktioner. Den konkrete udmøntning udarbejdes af udvalgene, og
står således udvalgene frit for, og således har udvalgene mulighed for at ændre
de økonomiske rammer for de borgerrettede serviceområder.
Udvalgene anmodes om i budgetbidragene at tydeliggøre, hvorledes
omstillingsbidraget er udmøntet på de tre blokke; administrationsudgifter,
indkøb og øvrige udgifter.
Det er på nuværende tidspunkt forventningen, at regeringen vil
fastholde målsætningen om maks. 0,7 pct. vækst i de offentlige udgifter. En
vækst på 0,7 pct. i Københavns Kommunes udgifter i 2004 svarer til ca. 163
mill. kr. Såfremt Københavns Kommunes udgifter er uændrede fra 2003 til
budgetforslag 2004, vil der altså være mulighed for en realvækst på ca. 163
mill. kr., heri skal dog medregnes udgiftsvækst som følge af demografi. I
rammerne for budgetforslag 2004 udgør de demografiske merudgifter til drift 170
mill. kr.
På
nuværende tidspunkt skønner Økonomiforvaltningen, at realvæksten i serviceudgifterne
fra 2003 til 2004 bliver ca. 0,2 pct. I dette skøn indgår, at
omstillingsbidraget på 200 mill. kr. gennemføres. Såfremt der forudsættes en
realvækstramme på 0,7 pct. er der således mulighed for en realvækst på
yderligere 0,5 pct. svarende til 116 mill. kr.
Endvidere
bemærkes, at udvalgene ved den konkrete budgetlægning kan påvirke væksten i
serviceudgifterne. F.eks. kan omflytning af midler mellem drifts- og anlægsbevillinger
påvirke væksten, da anlægsudgifter ikke indgår i beregningen af serviceudgifterne.
Den
endelige opgørelse af realvæksten i serviceudgifterne fra 2003 til
budgetforslag 2004 kan først beregnes, når udvalgene har afleveret deres
budgetbidrag den 1. maj 2003.
1.7 Kommunens fremtidige gældsafvikling
Gældsafviklingen videreføres som et centralt element i budgetforslag
2004. Med udgangspunkt i Borgerrepræsentationens beslutning i forbindelse med
vedtagelsen af budgettet for 2003 (BR 415/02) afvikles nettogælden med 226
mill. kr. årligt. Heraf finansieres 172 mill. kr. af indbetalinger fra
Københavns Energi til dækning af pensionsudgifter vedr. tjenestemænd ansat i
Københavns Energi.
Sammensætningen af gældsafviklingen fremgår af tabel
6.
Tabel 6: Gældsafviklingen for Københavns Kommune
Mill.
kr. |
2004 |
Ordinært
afdrag på bruttogælden |
248 |
KE
vedr. pens. indbetalinger |
172 |
Låneoptag
til byfornyelse |
-146 |
Samlet afdrag på bruttogælden |
274 |
Heraf
afdrag på mellemværendet med forsyningsvirksomhederne |
48 |
Afdrag
på nettogælden |
226 |
Note: Indbetaling fra KE vedr. pensioner kan variere
fra år til år afhængigt af antallet af tjenestemænd. Afdraget på mellemværende
er anslået til 48 mill. kr. i 2004.
1.8 Budgetreserve
Udvalgene
skal i deres budgetbidrag oprette særskilte konti på funktion 6.51 på
udvalgenes bevillinger. Kontiene skal betegnes Budgetreserve. Budgetreserverne skal samle alle udvalgets midler
til uforudsete udgifter, bufferpuljer, ikke udmøntede DUT-midler etc.
Budgetreserverne skal fremgå klart og særskilt fra de øvrige udgifter på 6.51
på den enkelte bevilling. Det er ikke et krav, at reserverne er koncentreret et
sted under det enkelte udvalg.
1.9 Centrale
puljer
Under
Økonomiudvalget er der i 2004 afsat 161 mill. kr. til de centrale puljer
(barselsfonden, uforudsete udgifter m.m.).
Barselsfond
I 2003
og 2004 er der afsat 69 mill. kr. til barselsfonden, som alle forvaltninger kan
søge af. I forbindelse med udarbejdelsen af budgetforslag 2003 blev
barselsfonden forhøjet fra 62 mill. kr. til 69 mill. kr. med baggrund i
regnskabet for 2001.
Uforudsete udgifter
I 2004
er der afsat 88 mill. kr. til puljen til uforudsete udgifter. Den primære
stigning i puljen fra 2003 til 2004 skyldes en tilbageførsel af 4,4 mill. kr.,
som i budgetvedtagelsen af budget 2003 blev anvendt til finansiering af de
tekniske korrektioner til budgetforslaget under forudsætning af, at pengene
blev tilbageført (BR
528/02).
1.10
Forsikringer
Kommunens
interne forsikringsordning er en solidarisk ordning, der i princippet skal
"hvile-i-sig-selv", således at kommunens præmie til genforsikringskontrakter,
rejseforsikringer mv. og udgifter til refusion af brand, hærværk og graffiti
mv. dækkes af forvaltningerne. Præmiebetalingerne, der opgøres som en andel af
kommunens bygnings- og løsøreværdi, fastsættes i 2004 til 0,45 promille.
Promillen er uændret i forhold til budget 2003.
1.11 Den interne rente
Den interne rente på forrentningen af mellemværendet
med forsyningsvirksomhederne skal afspejle markedsrenten f.eks. svarende til et
obligationslån.
Den interne rente i Københavns Kommune fastsættes på
baggrund af regeringens skøn over forrentningen af en 30-årig obligation i
budgetlægningsåret. Der foreligger endnu ikke et skøn af forrentningen heraf.
Såfremt regeringens skøn for renten på den 30-årige
obligation i 2004 afviger fra kommunens interne rente i 2003 (7,0 pct.), vil
Økonomiforvaltningen justere den interne rente for 2004 i overensstemmelse
hermed. Økonomiudvalget og udvalgene vil blive orienteret herom.
I indstillingen til Økonomiudvalget i maj vil der
blive fremsat forslag om eventuelle afledte rammekorrektioner for Miljø- og
Forsyningsudvalget som følge af ændringer i den interne rente.
På den baggrund skal Økonomiforvaltningen anmode
udvalgene om at udarbejde budgetbidragene for 2004 med en intern rente på 7,0
pct.
1.12
Lovbundne områder
For de lovbundne områder og for finansposter
udmeldes der ikke rammer. Ved budgettering af disse områder skal udvalgene
indregne de forventede realændringer og prisstigninger.
De lovbundne udgifter
fremskrives med satsreguleringsprocenten,
som er sat til 3,2 procent fra 2003-2004, svarende til satsreguleringsprocenten
fra 2002-2003. Satsreguleringsprocenten udmeldes af Finansministeriet i
Økonomisk Redegørelse. Finansministeriet har endnu ikke udgivet Økonomisk
Redegørelse.
Når Finansministeriet
udmelder satsreguleringsprocenten, vil Økonomiforvaltningen meddele
forvaltningerne satsens endelige størrelse.
Herudover skal udvalgene tage hensyn til øvrige
forhold, som har betydning for udviklingen i de lovbundne udgifter som f.eks.
igangsatte aktiviteter og den forventede udvikling i arbejdsløsheden. I
"Budgetbidrag 2004 – teknisk del" vedlagt som bilag 1 er defineret, hvilke
funktioner, som hører under det lovbundne område. Kun udgifter, som kan
henføres til de nævnte funktioner, må budgetteres som lovbundne udgifter.
2. Kommunens indtægter fra skatter, tilskud og
udligning
Økonomiforvaltningen
tager i beregningen af personskatter, ejendomsværdiskat og indtægterne fra tilskuds-
og udligningsordningerne i 2004 udgangspunkt i det senest opgjorte
statsgaranterede udskrivningsgrundlag fra 2001. Det statsgaranterede beskatningsgrundlag
for 2001 fremskrives til 2004 pris- og lønniveau ved hjælp af Finansministeriets
seneste skøn over udviklingen i udskrivningsgrundlaget i perioden 2000-2004.
I
budgettering af skatteindtægterne forudsættes en uændret udskrivningsprocent på
32,2 pct.
De
konkrete skøn over udviklingen i kommunens indtægter forventes at forelægge på
følgende tidspunkter:
·
Januar: Skøn over udviklingen i udskrivningsgrundlaget i 2004, skøn
over pris- og lønniveauet i 2004 (Finansministeriets Økonomiske Redegørelse)
·
Maj: Nyt skøn over skatteindtægterne (Finansministeriets Økonomiske
Redegørelse)
·
Juni: Foreløbig vurdering af tilskud og udligning (Finansministeriet i
forbindelse med regeringsforhandlingerne)
·
Juli: Endelig udmelding af tilskud og udligning (Indenrigs- og
Sundhedsministeriets endelige udmelding af tilskud og udligning)
2.1 Skatter
Økonomiforvaltningen vil i
beregningen af indkomstskatten tage udgangspunkt i en udskrivningsprocent på
32,2 pct. og i en fremskrivning af det senest kendte selvangivne
udskrivningsgrundlag fra Skatte- og Registerforvaltningen. Dette svarer til den
af staten anvendte metode ved beregningen af den statsgaranterede indkomstskat.
På indtægtssiden vil der
blive anvendt en fremskrivningsprocent svarende til den anvendte på
udgiftssiden.
Økonomiforvaltningen vil for
ejendomsværdiskatten tage højde for regeringens skattestop.
I 2004 afregnes kommunernes
andel af selskabs- og fondsskatter for 2001. Københavns Kommunes andel heraf
vil blive fremskrevet med Skatteministeriets seneste skøn for væksten fra
2000-2001. Skatteministeriets skønner, at provenuet fra selskabs- og fondsskatter
i 2001 vil være væsentligt mindre end i 2000.
For grundskyld og øvrige skatter og afgifter gælder,
at de vil blive baseret på de seneste skøn fra Skatte- og Registerforvaltningen.
2.2 Tilskud og udligning
I tilskuds- og
udligningsordningerne indgår en række beløb som omfordeles internt mellem
primær- og amtskommunerne og et direkte tilskud fra staten.
De overordnede fordelingsmetoder i ordningerne er:
1. den kommunale andel af det
samlede beskatningsgrundlag i hovedstaden og hele landet
2. forholdet mellem et beregnet
kommunalt udgiftsbehov og et tilsvarende for hovedstadsområdet og hele landet.
Økonomiforvaltningen vil i beregningen af
beskatningsgrundlaget for 2004 for hovedstadsområdet og hele landet tage udgangspunkt
i de statsgaranterede tal for 2003 og fremskrive dem med KL's seneste skøn for
udviklingen.
I beskatningsgrundlaget for Københavns Kommune vil
indgå de seneste skøn fra Skatte- og Registerforvaltningen for den selvangivne
indkomst, ejendomsværdiskat og afgiftspligtige grundværdier. Dette svarer til
den af staten anvendte metode ved beregningen af det statsgaranterede
beskatningsgrundlag.
Økonomiforvaltningen
vil beregne udgiftsbehovet for Københavns Kommune, hovedstadsområdet og hele
landet på baggrund af de seneste demografiprognoser fra Københavns Kommunes
Statistiske Kontor, Hovedstadens Statistik Kontor og Danmarks Statistik og
udviklingen i de seneste års socialt betingede og aldersbetingede udgiftsbehov.
ØKONOMI
-
MILJØVURDERING
-
ANDRE KONSEKVENSER
-
HØRING
-
BILAG
Bilag 1: Budgetbidrag 2004 - teknisk del (inkl. notat om formkrav)
Bilag 2: Økonomiforvaltningens bemærkninger til forvaltningernes
kommentarer om demografimodellen for 2001.
Erik Jacobsen
/ Bjarne Winge