Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at Økonomiudvalget tager aflæggelsen af 4 anlægsregnskaber til efterretning.

Problemstilling

Projekternes anlægsregnskaber aflægges forventeligt i det år, hvor de bliver ibrugtaget. Dog først i det efterfølgende år såfremt projektet er afsluttet sidst på året eller der udestår regninger, som ikke er til 1-års gennemgang eller til ibrugtagningstilladelsen. Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører, og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

Løsning

Det omhandlende anlægsregnskab er jf. bilag 1-4 udarbejdet, og resultatet fremgår af nedenstående oversigt.

Økonomi

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

De her aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug i forhold til KEjd´s andel af bevillingen på t.kr. 1.381(2014 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.

Den reelle kassemæssige effekt udgør et samlet netto mindreforbrug på t.kr. 1.687.

I nærværende indstilling bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for samtlige 4 projekter.

Resultatet indarbejdes efterfølgende i sag om bevillingsmæssige ændringer mellem anlægsprojekter i Københavns Ejendomme.

Videre proces

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

Claus Juhl                           /Gyrithe Saltorp