Anlægsregnskaber fra Byggeri København - januar 2017 (vedr. årsregnskab 2016)

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget, 

1. at aflæggelsen af 24 anlægsregnskaber tages til efterretning.

Problemstilling

I denne indstilling fremlægges 24 anlægsregnskaber med en samlet bevilling i Byggeri København (ByK) på 628 mio. kr. (2016 P/L). Anlægsregnskaber for ByKs projekter aflægges i det år, hvor projektet afsluttes. Der kan ske afvigelser fra denne regel, såfremt projektet afsluttes sidst på året, eller såfremt der udestår regninger til for eksempel afsluttende arbejder eller tvister. Projekter, som indgår i samme pulje, aflægges så vidt muligt samlet eller i delregnskaber. Et anlægsarbejde defineres i ByK som afsluttet, når 1 års gennemgang har fundet sted.

Løsning

Anlægsregnskaberne er udarbejdet i henhold til Københavns Kommunes Kasse- og Regnskabsregulativ. Bilag 1 giver en samlet oversigt, mens bilag 2-3 indeholder de særskilte regnskaber. Resultatet er i 2016-prisniveau.

Økonomi

Ifølge Kasse- og Regnskabsregulativet skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret. 

I denne indstilling bærer ByK det økonomiske ansvar for samtlige 24 regnskaber, hvoraf to regnskaber vedrører delregnskaber for puljer til henholdsvis Energibesparende investeringer og Daginstitutionskøkkener, her kaldet "Børnemad".

De to delregnskaber udviser mindreforbrug, som er fuldt disponeret og er tilgået resterende igangsatte projekter under puljerne, jf. de oprindelige bevillingsforudsætninger.

De øvrige 22 regnskaber udviser et samlet mindreforbrug på 13,2 mio. kr. i 2016 P/L, mens den kassemæssige effekt udgør mindreforbrug på 13,4 mio. kr., som tilgår ByKs Overskuds-/underskudsmodel (OU-modellen).

Saldoen for OU-modellen, vil efter godkendelse af nærværende indstilling på Økonomiudvalget (ØU) den 10. januar 2017, udgøre 31 mio. kr. Saldoen bliver løbende korrigeret i takt med aflæggelsen af nye anlægsregnskaber samt øvrige bevillingsmæssige ændringer, herunder disponeringer fra puljen til projekter med merforbrug. ByKs igangværende projekter har herudover en prognose på et samlet mindreforbrug på 5-62 mio. kr. Det store spænd i prognosen skyldes bl.a., at OU-modellen forventes at håndtere væsentlige merudgifter til to projekter, som ellers ville have optrådt på listen over problemområder til ØU. 

Saldo+prognose udgør ca. 1 pct. af besluttede bevillinger på ca. 7-8 mia. kr., der enten allerede er eller forventes udmøntet til ByK i 2016 og frem, og der er således tale om en lille buffer i forhold til porteføljens størrelse. Herudover er prognosen behæftet med væsentlig usikkerhed.

Resultatet af denne sag indarbejdes efterfølgende i sag om bevillingsmæssige ændringer.  

Videre proces

Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen, de bestillende forvaltninger samt Intern Revision.  

Peter Stensgaard Mørch                    /Søren Tegen Pedersen