Ordinære overførsler fra 2007 til 2008
Ordinære overførsler fra 2007 til 2008
Økonomiudvalget
DAGSORDEN
for ekstraordinært møde fredag den 9. maj 2008
ØU 204/2008
1. Ordinære overførsler fra 2007 til 2008
Overførsel af midler fra 2007 til 2008 som ikke tidligere er søgt
overført i forbindelse med den tidlige overførselssag (BR 603/07) eller
overførselssagen i forbindelse med regnskabet (ØU 147/2008).
INDSTILLING OG Beslutning
|
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler, 1. at nærværende forslag til overførsler på anlægsområdet indgår i den samlede prioritering af anlægsprojekter i kommunen, som Økonomiudvalget har besluttet skal ske den 9. maj 2008 med henblik på at sikre, at kommunen overholder de budgetterede anlægsudgifter i 2008, jf. Økonomiudvalgets beslutning på mødet den 11. marts 2008 (ØU 107/2008), 2. at der gives tillægsbevillinger til budget 2008 i form af driftsoverførsler mellem 2007 og 2008 for i alt 257 mill. kr., jf. bilag 1. Tillægsbevillingerne gives med dækning på Økonomiudvalgets bevilling, finansposter funktion 8.22.05.5 (kassen), da de modsvares af et tilsvarende mer-/mindreforbrug i regnskabet i 2007, eller kompenserer udvalgene for AER-efterreguleringen for 2005, 3. at der gives tillægsbevillinger til budget 2008 i form af overførsler på anlæg mellem 2007 og 2008 for i alt -110 mill. kr., jf. bilag 1. Tillægsbevillingerne gives med dækning på Økonomiudvalgets bevilling, finansposter funktion 8.22.05.5 (kassen), da de modsvares af et tilsvarende mer-/mindreforbrug i regnskabet i 2007, 4. at der gives tillægsbevillinger til budget 2008 i form af overførsler på finansposter mellem 2007 og 2008 for i alt 138 mill. kr., jf. bilag 1. Tillægsbevillingerne gives med dækning på Økonomiudvalgets bevilling, finansposter funktion 8.22.05.5 (kassen), da de modsvares af et tilsvarende mindreforbrug i regnskabet i 2007, 5.
at restgælden på Socialudvalgets interne lån på 23,8
mill. kr., der blev givet til dækning af Socialudvalgets forventede
merforbrug i december 2007, indfris ved, at et mindreforbrug i regnskabet
ikke overføres til 2008. |
Problemstilling
Overførsel af midler sker i Københavns Kommune efter følgende hovedprincipper:
· Et mindreforbrug i et regnskabsår på det rammestyrede område og efterspørgselsstyrede serviceområde kan overføres til det følgende budgetår, forudsat at den samlede budgetramme for udvalget overholdes i regnskabsåret.
· Et merforbrug i et regnskabsår på det rammestyrede område og efterspørgselsstyrede serviceområde skal tilbagebetales i efterfølgende år af udvalget.
I denne sag kan udvalgene søge om tillægsbevillinger til overførsler vedr. mindreforbrug i 2007, som ikke tidligere er blevet overført. Derudover håndteres overførslen af Teknik- og Miljøudvalgets merforbrug i 2007.
Løsning
Økonomiforvaltningen anbefaler, at udvalgenes ønsker til overførsel af midler fra 2007 til 2008 på netto 286 mio. kr. godkendes. Overførslerne er fordelt med 257 mio. kr. på drift, -110 mio. kr. på anlæg og 138 mio. kr. på finansposter. Sidstnævnte vedrører indskud i Landsbyggefonden (30 mio. kr.) og afdrag på langfristet gæld.
Finanslovsaftalen for 2008 indebærer sanktioner for kommunerne, såfremt de vedtagne bruttoanlægsbudgetter for 2008 overskrides. På den baggrund vedtog Økonomiudvalget d. 11. marts, at udvalgenes bruttoanlægsudgifter i regnskab 2008 ikke må overstige niveauet i vedtaget budget 2008. Den 9. maj 2008 forelægges Økonomiudvalget en indstilling med principper for prioritering af anlægsudgifterne i 2008, der sikrer overholdelse af bruttoanlægsudgifterne i vedtaget budget 2008 (ØU 107/2008). Det indstilles derfor, at overførsler på anlægsområdet indgår i den samlede prioritering.
Kommunen har i 2007 afdraget på d en langfristede gæld med 4.398 mio. kr. inkl. indskuddet i Metroselskabet I/S på 4.000 mio. kr. Det korrigerede budget for afdrag på den langfristede gæld var i 2007 på 4.505 mio. kr., hvorved det manglende afdrag på den langfristede gæld kan opgøres til 108 mio. kr.
Afdrag på den langfristede gæld budgetteres for kommunen som helhed, og mindreforbrug på finansposter overføres ikke pr. automatik i overførselssagen, hvorfor det indstilles, at Økonomiforvaltningen gives en tillægsbevilling til at gennemføre de manglende afdrag for 2007 i 2008.
Udvalgene kompenseres i denne sag for deres udgifter i regnskab 2007 vedrørende en fejlagtig indbetaling til AER vedr. 2005. Dermed tilbageføres de af udvalgene i regnskab 2007 afholdte udgifter, som vedrører en efteropkrævning af ikke-betalte AER-bidrag for 2005. Udvalgene fik i januar 2008 tilsagn om fuld kompensation i den ordinære overførselssag.
Desuden gives der negative tillægsbevillinger til Teknik- og Miljøforvaltningen for samlet -185 mio. kr. som følge af udvalgets overførte mindreindtægter/merforbrug i 2007, jf. tabel 1. Beløbets størrelse skyldes mindreindtægter på byfornyelsesområdet, som TMF forventer, vil modsvares af merindtægter i 2008.
Tabel 1. Overførsler fordelt på udvalg (inkl. AER-sagen) (1.000 kr.)
|
Udvalg |
Overførsler på: |
I alt |
Heraf serviceudgifter |
||
|
Drift |
Anlæg |
Finansposter |
|||
|
Revisionen |
2.998 |
0 |
0 |
2.998 |
2.998 |
|
Borgerrådgiveren |
397 |
0 |
0 |
397 |
397 |
|
Økonomiudvalget |
132.821* |
2.792 |
108.000 |
243.613 |
132.821 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
231 |
0 |
0 |
231 |
231 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
12.883 |
0 |
30.483 |
43.366 |
4.123 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
1.646 |
59.335 |
0 |
60.981 |
1.646 |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
-11.087 |
-174.008 |
0 |
-185.095 |
3.125 |
|
Socialudvalget |
33.832 |
2.075 |
0 |
35.907 |
33.832 |
|
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget |
83.768 |
0 |
0 |
83.768 |
83.768 |
|
Københavns Kommune i alt |
257.489 |
-109.806 |
138.483 |
286.166 |
262.941 |
*Økonomiudvalgets driftsoverførsler indeholder overførsler vedr. Koncernservice for 67,2 mill kr, herunder mindreforbrug vedr. implementeringslånet på 33,5 mill. kr.
Socialudvalgets lån
Socialudvalget fik i december 2007 et internt lån på 23,8 mill. kr. til dækning af det forventede merforbrug pr. december (BR 592/07). Socialforvaltningen ansøger nu om at betale lånet tilbage. Dette betyder, at det interne lån, som i sagen om overførsler i forbindelse med regnskabet (ØU 147/2008) blev reduceret til 15,5 mill. kr., nu helt bortfalder ved, at der ikke overføres et tilsvarende mindreforbrug i 2007 til 2008.
Ikke anbefalede
overførselsønsker
Børne- og Ungdomsudvalget har anmodet om overførsler af mindreforbrug på bevillingen dagtilbud. Der findes ikke endnu en opgørelse over, hvor meget af mindreforbruget på bevillingen der skyldes sparede driftsmidler som følge af ikke etablerede pladser. Borgerrepræsentationen har tidligere besluttet, at Borgerrepræsentationen skal tage særskilt stilling til anvendelse af sparede driftsmidler som følge af forsinkede eller ikke gennemførte anlægsprojekter, jf. BR 455/07.
På den baggrund vil Børne- og Ungdomsudvalgets overførselsønsker på drift (undtaget er dog overførslen vedr. AER-midlerne) først blive behandlet, når det endelige regnskab vedr. Børneplan I foreligger.
Det drejer sig om 20 mill. kr. i denne sag, jf. bilag 2.
Videre anbefales det, at et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. på bevillingen anlæg under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget ikke overføres, fordi udvalget ikke har nogen anlægsprojekter, jf. bilag 2.
Økonomi
-
Videre proces
Efter behandling i ØU skal sagen behandles i BR den 12. juni 2008.
Bilag
1. Ordinære overførsler fra 2007 til 2008.
2. Udvalgenes ønsker om overførsler, som Økonomiforvaltningen ikke indstiller til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
Claus Juhl /Bjarne Winge