Regnskab 1999. (Sundheds- og Omsorgsudvalget) (Behandles under eet med punkt 2 - forslag fra Lars Hutters) (Udsat fra mødet den 2. maj 2000)

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 9. maj 2000

Sundhedsforvaltningen indstiller,

at Sundheds- og Omsorgsudvalget over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,

• at Sundheds- og Omsorgsudvalgets tildeles et internt lån på 149 mill. kr. til dækning af merforbruget i regnskab 1999. Lånet afdrages med lige store andele i årene 2001 til 2005,
• at Sundheds- og Omsorgsudvalget tildeles en tillægsbevilling i 2000 på 13,2 mill. kr. modsvarende en fejlagtig rammekorrektion i forbindelse med indførelse af plejehjemsbeboeres betaling for obligatoriske ydelser i budgettet for 1995,
• at Sundheds- og Omsorgsudvalget tildeles en tillægsbevilling i 2000 på 5,2 mill. kr. til dækning af merudgifter i forbindelse med indførelse af sivemodeller, hvor udgifter til renter og afdrag overflyttes til taksterne for køb af boliger,
• at Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetramme for 2001 forhøjes med et særtilskud på 80 mill. kr., og at budgetrammen for 2002 tilsvarende forhøjes med 40 mill. kr. til delvis dækning af de afledte effekter af regnskab 1999 problemet,
• at Sundheds- og Omsorgsudvalgets gæld bliver nedskrevet med provenuet fra de aktiver, som Sundheds- og Omsorgsudvalget i årene frem til og med 2005 vil kunne realisere bl.a. i forlængelse af gennemførelse af planerne for plejeboligreduktioner, herunder de udgifter til renter og afdrag, som udvalget sparer i forbindelse med reduktion af plejeboligkapacitet og det provenu, der fremkommer ved de selvejende institutioners og boligselskabernes indfrielse af kommunale lån, samt endelig det provenu der vil fremkomme ved salg af vaskeriet KOROVA. Beslutningen om realisering af aktiver skal være truffet af Borgerrepræsentationen inden udgangen af 2003,
• at Sundheds- og Omsorgsudvalget i øvrigt skaber balance i budget 2000 og budgetforslag 2001 som beskrevet i nærværende indstilling, herunder ændring af afdragsperioden for lånet vedrørende Dr. Ingrids Plejehjem.

at Sundheds- og Omsorgsudvalget indstiller til Økonomiudvalget,

• at Økonomiudvalget tager Sundheds- og Omsorgsudvalgets redegørelser om regnskabsproblemet for 1999 og de i forlængelse heraf igangsatte initiativer - herunder at udvalget månedlig vil fremsende en økonomi- og aktivitetsrapport til Økonomiudvalget - til efterretning,
• at Økonomiudvalget beslutter at forøge Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetramme for 2001 med de afledte konsekvenser af de foreslåede tillægsbevillinger til budget 2000.

Bente Møller (Ø) begærede afstemning vedrørende beslutningen.

Bente Møller (Ø) tilkendegav, "at serviceforringelser i det skitserede omfang er uacceptable, og at der bør tildeles udvalget en ekstrabevilling for år 2000".

Marlene Krogh (F) ønskede ført til protokols, "at der er SF's holdning,

at der bør ydes et ekstraordinært tilskud i år 2000 på kr. 67 mill.

at Folkesundhedsplanen skrinlægges, og at midlerne til denne omplaceres, således at dette beløb indgår til bevarelsen af plejehjemspladser".

Sundheds- og Omsorgsudvalget har i 1999 opgjort et merforbrug i regnskabet på 171 mill. kr., der efter korrektion for en række tekniske forhold reduceres til 149 mill. kr.

Sundhedsforvaltningen har på baggrund af det konstaterede regnskabsproblem iværksat, at Sundheds- og Omsorgsudvalget vil få en månedlig budgetopfølgning, at Revisionen vil gennemgå regnskabsførelsen og anvendte forretningsgange, samt en grundig gennemgang af forvaltningens økonomifunktion med henblik på at gennemføre de nødvendige ændringer af forvaltningens økonomi- og sagsstyring.

En væsentlig del af merforbruget kan henføres til et nettomerkøb af boliger og ældrepleje i andre kommuner.

Det er Sundhedsforvaltningens vurdering, at der som følge af regnskabsresultatet for 1999 vil udestå et budgetproblem i 2000 på ca. 67 mill. kr.

Sundhedsforvaltningen foreslår, at der gennemføres driftsmæssige reduktioner svarende til 10 mill. kr. i efteråret 2000, og at de resterende 57 mill. kr. inddækkes med et internt lån i 2000.

I 2001 vil tilpasningsproblemet inkl. de udmeldte sparemål i Økonomiudvalgets rammeudmelding beløbe sig til ca. 244 mill. kr., hvilket svarer til ca. 10 pct. af Sundheds- og Omsorgsudvalgets samlede budget.

Sundhedsforvaltningen vurderer, at det vil være muligt at gennemføre tiltag rettet mod en generel effektivisering af driften i 2001, som vil give en udgiftsreduktion på ca. 89 mill. kr., heri indgår tiltag, som muliggøres af det faldende antal ældre.

Efter indregning af særtilskud på 80 mill. kr. og ydelse på det foreslåede lån vedrørende 2000 tilbagestår et tilpasningsbehov i 2001 på ca. 67 mill. kr. Sundhedsforvaltningen foreslår, at tilpasningen sker ved at lukke yderligere 70 boliger i 3. kvartal 2001 i forhold til de 381, der foreslås lukket som led i 10-årsplanen, samt ved en generel driftsbesparelse på udvalgsområdet på i alt ca. 60 mill. kr., svarende til en reduktion på ca. 2,8 pct.

I forlængelse af Sundheds- og Omsorgsudvalgets store omstillinger på plejehjemsområdet og den opbyggede gæld som følge af regnskabsresultatet for 1999 foreslås det, at provenu fra realisering af aktiver m.v., herunder f.eks. plejehjemsbygninger og vaskeriet KOROVA, anvendes til reduktion af udvalgets gældsbyrde.

Sundheds- og Omsorgsudvalgets regnskabsresultat for 1999 viser et merforbrug på 171 mill. kr.

I det opgjorte merforbrug indgår en række forhold af teknisk karakter, som der skal korrigeres for:

Det drejer sig om:

• Afregning med Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget efter regnskabsperiodens afslutning vedrørende gråzone-aktiviteter mv. på ældreplejeområdet svarende til 7,4 mill. kr. i 1999, jf. bilag 1.
• Omflytning af udgifter til renter og afdrag fra finansposter til driftsrammen i forlængelse af de vedtagne "sivemodeller" svarende til 2 mill. kr. i 1999. Denne korrektion er drøftet med Økonomiforvaltningen, og der er enighed om, at regnskabet for 1999 skal korrigeres med 2 mill. kr., og at budgettet for 2000 og frem skal korrigeres med 5,2 mill. kr. i 2000 pris- og lønniveau.
• Revurdering af indtægterne fra plejehjemsbeboernes egenbetaling svarende til 12,8 mill. kr. i 1999. Denne korrektion er også drøftet med Økonomiforvaltningen, og der er enighed om, at regnskabet for 1999 skal korrigeres med 12,8 mill. kr., og at budgettet for 2000 og frem skal korrigeres med 13,2 mill. kr. i pris- og lønniveau 2000.

Herefter udgør merforbruget i regnskab 1999 149 mill. kr., som Sundheds- og Omsorgsudvalget foreslår inddækket med et lån, der afdrages over 6 år, således at første afdrag falder i 2001, og at afdragene i øvrigt fordeles ligeligt mellem årene 2001 og 2005.

Sundhedsforvaltningen har i forbindelse med drøftelserne i Sundheds- og Omsorgsudvalget og Økonomiudvalget redegjort nærmere for baggrunden for regnskabsproblemet, jf. tidligere fremsendte redegørelser af 3. marts og 17. marts.

Det fremgår, at Sundhedsforvaltningen i disse år er inde i en meget stor omstillingsproces, som involverer alle medarbejdere, herunder i høj grad medarbejderne i centralforvaltningen, som har ansvaret for udvikling og implementering af de igangsatte omstillingsprojekter, som f.eks. BUM-modellen, kundevalgsordningen, ibrugtagning af nyt ressourcestyringssystem og samtænkning af hele ældreområdet i forlængelse af ressortomlægningen pr. 1. januar 1998.

Det er konstateret, at den overordnede økonomistyring ikke tidsnok er blevet tilpasset de nye krav, som de igangsatte omstillinger medfører.

På baggrund af det konstaterede regnskabsproblem har forvaltningen derfor iværksat følgende:

• Sundheds- og Omsorgsudvalget vil få en månedlig budgetopfølgning, som endvidere vil tilgå Økonomiudvalget.
• Der vil blive etableret en forretningsgang for en mere systematisk opgørelse af de budgetmæssige konsekvenser af de beslutninger, der træffes i Sundheds- og Omsorgsudvalget.
• Revisionen vil gennemgå regnskabsførelsen og anvendte forretningsgange.
• Der er ved at blive gennemført en grundig gennemgang af forvaltningens økonomifunktion med henblik på at gennemføre de nødvendige ændringer i organiseringen af økonomi- og sagsstyringen. Sundhedsforvaltningen vil på et senere tidspunkt fremsætte forslag til disse nødvendige ændringer.

Det fremgår videre, at en væsentlig årsag til merforbruget skyldes stigende nettokøb af boliger og hjemmepleje i andre kommuner. Det er således beskrevet, at der er tale om merudgifter på over 50 mill. kr., når fortsat drift af Meyers Minde og Peder Lykke Centrets kollektivhus regnes med, som kan henføres til, at der er tildelt en service til ældre borgere, som der ikke var budgetmæssig dækning for i 1999.

I forlængelse af regnskabet for 1999 kan der opgøres et budgetproblem for Sundheds- og Omsorgsudvalget i 2000 og i årene frem.

I vedlagte bilag 2 er vist en oversigt over Sundheds- og Omsorgsudvalgets forventede økonomiske situation i årene 2000 til 2003.

Det fremgår, at Sundhedsforvaltningen forventer at komme ud af budget 2000 med et merforbrug i størrelsesordenen 67 mill. kr. Dette merforbrug er opgjort efter, at der er foretaget en korrektion af Sundheds- og Omsorgsudvalgets centrale pulje til uforudsete udgifter på 25 mill. kr. og efter, at de decentrale vedligeholdelses- og anskaffelsesbudgetter er reduceret med 19 mill. kr.

Størstedelen af merforbruget vedrører det serviceløft, der fremkommer som konsekvens af merforbruget til pleje og boliger i 1999.

Det er Sundhedsforvaltningens vurdering, at det ikke vil være muligt at gennemføre rene effektiviseringstiltag, som vil kunne nå at have effekt allerede i 2000.

Det foreslås derfor, at der sker en reduktion af udvalgsområdets samlede driftsbudget i efteråret 2000 på 10 mill. kr. svarende til en reduktion på ca. 1 pct. Sundhedsforvaltningen vil inden sommer fremlægge et konkret forslag til fordelingen af besparelsen for Sundheds- og Omsorgsudvalget.

Det foreslås, at resten af den forventede ubalance i 2000 inddækkes af et internt lån i 2000.

Det fremgår videre, at Sundheds- og Omsorgsudvalgets samlede tilpasningsbehov i 2001 er på ca. 244 mill. kr. Heri indgår:

• det af Økonomiudvalget udmeldte effektiviseringskrav på 38 mill. kr. i 2001,
• det af Økonomiudvalget i april udmeldte tilpasningskrav på 40 mill. kr. som følge af det færre antal ældre,
• de afledte konsekvenser af tidligere beslutninger i budget 1999 og budget 2000 på 26 mill. kr., bl.a. merudgifter i forbindelse med overgang til sivemodeller og afdrag på lån til den ikke realiserede lukning af Dr. Ingrids Hjem,
• og endelig de afledte konsekvenser af regnskabsproblemet 1999 på 140 mill. kr., fordelt med 106 mill. kr. vedrørende en varig ubalance og 34 mill. kr. vedrørende afdrag på gæld vedrørende regnskab 1999.

Hertil kommer afdrag på ca. 11 mill. kr. på låntagningen til løsning af det forventede 2000 problem.

Sundheds- og Omsorgsudvalgets samlede tilpasningsbehov i 2001 svarer til en reduktion på ca. 10 pct. af udvalgets samlede drifts- og anlægsramme.

Det er Sundhedsforvaltningens vurdering, at det vil være forbundet med meget store personale- og servicemæssige problemer at foretage en sådan markant tilpasning af aktiviteterne i et år.

Det er på nuværende tidspunkt Sundhedsforvaltningens vurdering, at det vil være muligt at gennemføre tilpasninger af driften som følge af det faldende antal ældre, samt effektiviseringstiltag som vil give en samlet udgiftsreduktion i 2001 på 89 mill. kr. Effektiviseringstiltagene vedrører effektiviseringer, som retter sig mod den del af servicen over for de ældre, der kan betegnes som periferiydelser til den grundlæggende pleje og omsorg over for de ældre. Det drejer sig om bl.a. samdriftsfordele på det administrative niveau, indkøbsordninger, vaskeordninger og hel eller delvis afskaffelse af taxa-kørsel under hensyntagen til forholdene i de enkelte bydele.

Det bemærkes, at der i de nævnte tiltag indgår en udgiftsreduktion svarende til lukning af de boliger i 2001, som er forudsat i budgetforliget for 2000 og som indgik i Sundhedsforvaltningens indstilling til Sundheds- og Omsorgsudvalgets møde den 10. april. Denne forudsætning vil derfor kunne ændres i den udstrækning, man politisk vælger plejeboligreduktioner på en anden måde end forudsat i indstillingen.

Tilbage er et tilpasningsproblem på 154 mill. kr. som bl.a. kan henføres til det merforbrug, der er opbygget i 1999 i forbindelse med det forøgede køb af boliger og hjemmepleje i andre kommuner uden tilsvarende reduktion af udbuddet internt i kommunen, til ibrugtagning af de moderniserede plejeboliger på bl.a. Rundskuedagen, Bonderupgård, Aftensol og Absalonsgade, samt merudgifter til afdrag på udvalgets gæld - der primo 2000 skønnes at udgøre ca. 168 mill. kr. - på i alt 52 mill. kr. i 2001.

En væsentlig del af tilpasningsbehovet i 2001 kan derfor henføres til det merkøb af plejeboliger og ældrepleje i andre kommuner, som optræder som et merforbrug og dermed et serviceløft i forhold til det budgetforudsatte i 1999.

Sundhedsforvaltningen konstaterer, at der efter de foreslåede tiltag stadig er tale om et stort tilpasningsbehov i 2001. Det er forvaltningens vurdering, at en del heraf kan håndteres på kort sigt ved tilbageholdenhed med vedligeholdelsesudgifterne.

Hertil kan forvaltningen pege på, at det ved en ændring af afdragsperioden for tilbagebetaling af lånet til fortsat drift af Dr. Ingrids plejehjem fra 1 år til 6 år vil blive et øget råderum i 2001.

Herefter er der et tilpasningsbehov på 136 mill. kr.

Sundhedsforvaltningen foreslår, at der tildeles Sundheds- og Omsorgsudvalget et særtilskud i 2001 på 80 mill. kr. og 40 mill. kr. i 2002. Særtilskuddet kan gives med baggrund i Borgerrepræsentationens beslutning om løsning af Kgs. Enghaves regnskabsproblem for 1999, og modsvarer således forholdsmæssigt de tilskud, som blev tildelt Kgs. Enghave.

Den herefter manglende finansiering kan efter forvaltningens vurdering kun tilvejebringes ved yderligere særtilskud eller ved tiltag, der vil medføre en reduktion i serviceniveauet over for de ældre.

Sundhedsforvaltningen foreslår konkret, at der lukkes yderligere 70 boliger i 3. kvartal 2001 udover de 381 boliger, der er foreslået lukket i 10-årsplanen. Det vil give mindreudgifter i 2001 på ca. 7,5 mill. kr.

De resterende ca. 60 mill. kr. foreslår forvaltningen fundet ved en generel reduktion i udvalgets driftsbudget, svarende til en reduktion på ca. 2,8 pct. Sparemålet fordeles med 4 mill. kr. til administrationsområdet og 56 mill. kr. til det øvrige driftsområde, hvoraf langt hovedparten er hjemmeplejen og ældreinstitutioner. Sundhedsforvaltningen vil fordele besparelsen på det øvrige driftsområde i dialog med de decentrale enheder, således at besparelsen vil indgå i de budgetrammer, der i efteråret vil blive udmeldt til det decentrale niveau.

Det er Sundhedsforvaltningens vurdering på nuværende tidspunkt, at besparelsen på ældreområdet kun kan findes ved tiltag rettet mod de konkrete plejetilbud til de ældre, idet der allerede er forudsat realiseret store besparelser på den drift, der vedrører periferiydelserne, som f.eks. tøjvask, indkøb og taxakørsel.

En løsning af tilpasningsbehovet i 2001 kan opstilles som i nedenstående tabel:

Af bilag 2 fremgår, at Sundheds- og Omsorgsudvalget stort set vil have balance i økonomien i 2002, men at der bliver tale om et yderligere tilpasningsbehov i 2003 på 53 mill. kr.

Balancen i 2002 opnås gennem effekterne af 10-årsplanen med 85 mill. kr., de iværksatte effektiviseringer rettet mod periferiydelserne som f.eks. tøjvask og indkøb, hvor der forudsættes besparelser på 25 mill. kr. i 2002 samt effekterne af de gennemførte besparelser på forvaltningens drift generelt i 2001 på 2,8 pct., svarende til 60 mill. kr. og endelig helårsvirkningen af lukning af yderligere 70 boliger i 2001 på 15 mill. kr.

I forlængelse af regnskabsproblemet i 1998 og 1999 samt budgetforliget vedrørende 2000 har Sundheds- og Omsorgsudvalget primo 2000 opbygget en gæld på 168 mill. kr. Denne gæld forventes at belaste udvalget med et afdrag i 2001 på ca. 52 mill. kr., hvilket er en stor del af det opgjorte tilpasningsproblem. Hertil kommer afdrag på 11,2 mill. kr. på det lån, som optages til dækning af det forventede merforbrug i 2000.

Sundheds- og Omsorgsudvalget gennemfører i de kommende år større omstillinger af plejeboligområdet og driften i øvrigt, som vil frigøre ejendomme og andre aktiver til frasalg eller til anvendelse af andre forvaltninger i kommunen. Hertil kommer, at der i forbindelse med nedlukning af plejehjem bliver en besparelse på udgifter til renter og afdrag, samt et provenu fra indfrielse af kommunale lån, som i denne sammenhæng kan sidestilles med realisering af aktiver.

Konkret pågår der i øjeblikket overvejelser om salg af vaskeriet KOROVA, som ejes sammen med Roskilde Amt.

Det foreslås, at der med henblik på at nedbringe udvalgets gæld og den heraf afledte store afdragsbyrde, sker en reduktion af udvalgets gæld svarende til det provenu, som måtte fremkomme fra realisering af aktiver, der i de kommende år frigøres i forlængelse af de igangsatte omstillinger, samt med de sparede udgifter til renter og afdrag og det provenu, der måtte fremkomme som følge af indfrielse af kommunale lån.

Ordningen tidsbegrænses således, at der skal være truffet beslutning i Borgerrepræsentationen om realisering af aktiver inden udgangen af 2003 og således, at aktiverne skal være realiseret inden udgangen af 2005.

For tillægsbevillingerne i 2000 på i alt 18,4 mill. kr. vedr. beboernes egenbetaling og omflytning af udgifter til renter og afdrag til driftsrammen anvises der kassemæssig dækning på Økonomiudvalgets budget 2000, Bevilling "Diverse puljer - puljen til uforudsete udgifter", konto 6.51.3.

For lånet på 149 mill. kr. til dækning af regnskab 1999 merforbruget anvises der kassemæssig dækning på Økonomiudvalgets konto 8.05.5 (kassen).

Ingen.

Bilag 1: Notat om afregning mellem Sundhedsforvaltningen og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen i forlængelse af regnskab 1999.

Bilag 2: Opgørelse af den økonomiske balance for Sundheds- og omsorgsudvalget fra 2000 til 2003.

Poul-Erik Daugaard Jensen