Drøftelse af hovedområder i indkaldelsescirkulæret for budget 2025

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at hovedområder i indkaldelsescirkulæret for budget 2025 drøftes.

Problemstilling

Økonomiforvaltningen lægger op til, at Økonomiudvalget drøfter hovedområderne i indkaldelsescirkulæret for budget 2025 forud for Økonomiudvalgets behandling heraf den 24. januar 2024.

Med indkaldelsescirkulæret for budget 2025 træffes der bl.a. beslutning om følgende centrale områder:

• Fastsættelse af niveau for effektiviseringer i budget 2025, herunder arbejdsprogram for tværgående administrative forenklinger
• Centrale puljer i budgetlægningen
• Budgetproces for 2025 og definition af need to og øvrige kategorier

Økonomiudvalget vil have mulighed for at beslutte temadrøftelser om budgetrelaterede emner med indkaldelsescirkulæret for budget 2025.

Løsning

Effektiviseringsstrategi for budget 2025

Københavns Kommune har haft en mangeårig strategi om, at forvaltningerne skal have mulighed for at opnå de udmeldte effektiviseringsmåltal via investeringsforslag. Investeringsforslagene understøtter løbende omstilling og bedre indretning af kommunens service. Investeringer i f.eks. digitalisering, energiforbedringer og velfærdsteknologi er værdiskabende og nødvendige, hvis kommunen skal leve op til fremtidige behov.

En langsigtet investerings- og effektiviseringsstrategi bidrager til løbende fokus på at optimere brugen af Københavns Kommunes ressourcer. Det frigiver ressourcer til kerneopgaven, hvilket bl.a. kan bidrage til at løse kommunens rekrutteringsudfordringer. Dertil skal effektiviseringsmåltallet være med til at sikre fortsat råderum til at dække Københavns Kommunes demografibetingede udgifter, håndtere need to udgifter samt politiske prioriteringer.

Regeringen har tilkendegivet med økonomiaftalen for 2024, at udgifterne til administrative opgaver i kommuner og regioner skal nedbringes med 3 mia. kr. frem mod 2030. På nuværende tidspunkt kan Københavns Kommunes andel opgøres til 183 mio. kr. frem mod 2030 (i alt 221 mio. kr. inkl. håndteringen på 38 mio. kr. i budget 2024).

Økonomiudvalget fastlægger niveauet for effektiviseringsmåltallet med indkaldelsescirkulæret for budget 2025. Effektiviseringsmåltallet fastlægges tidligt i budgetprocessen, så forvaltningerne har tid til at udarbejde investerings- og effektiviseringsforslag, med henblik på udvalgene kan behandle disse som en del af deres budgetbidrag i foråret.

Der er i bilag 1 opstillet en beregning, hvor der er taget afsæt i, at effektiviseringsmåltallet udgør 250 mio. kr. i indkaldelsescirkulæret for budget 2025.

Det bemærkes i den forbindelse, at for budget 2025 udgør stigende profiler 93 mio. kr. fra tidligere års effektiviserings- og investeringsforslag. Disse vil bidrage til opfyldelse af effektiviseringsmåltallet for budget 2025.

Som en del af effektiviseringsstrategien forslås det, at der etableres et arbejdsprogram for administrative effektiviseringer i Københavns Kommune for at understøtte håndteringen af yderligere årlige reduktioner af de administrative udgifter på 183 mio. kr. frem mod 2030, som tilkendegivet med økonomiaftale 2024.

Ambitionen for arbejdsprogrammet kan være årlige administrative effektiviseringer på 30 mio. kr. med mulighed for varierende profil frem mod budget 2030. Det vil samlet håndtere Københavns Kommunes andel. De administrative effektiviseringer i 2025 vil således udgøre 30 mio. kr. ud af de samlede effektiviseringer på 250 mio. kr.

Arbejdsprogrammet kvalificeres af Økonomikredsen frem mod behandlingen af indkaldelsescirkulæret for budget 2025 med fokus på tværgående administrative forenklinger. Med behovet for at realisere flere tværgående administrative forenklinger er det nødvendigt at opstille en model, der tilgodeser, at forvaltningerne har incitament til at drive og deltage i tværgående initiativer. Forslag til model vil blive fremlagt med indkaldelsescirkulæret for budget 2025.

Med et effektiviseringsmåltal på 250 mio. kr. er det ledige servicemåltal foreløbigt opgjort til 877 mio. kr. I beregningen af det ledige servicemåltal er det forudsat, at Københavns Kommunes serviceramme løftes med 105 mio. kr. til at dække de demografiske udgifter i aftalen om kommunernes økonomi for 2025. Det ledige servicemåltal skal ses i relation til, at der foreløbigt er opgjort bevillingsudløb på service for 476 mio. kr. i budget 2025, jf. bilag 3, hvilket er ca. 180 mio. kr. højere end ved indkaldelsescirkulæret for budget 2024.

Områder der skal finansieres på servicerammen i budget 2025

Det ledige servicemåltal skal blandt andet finansiere udgifter til kategorierne need to, fastholdelse og rekruttering, rettidig omhu, specifikke udfordringer samt nye politiske initiativer. Hertil kommer bevillingsudløb samt sager henvist fra tidligere forhandlinger om budget eller overførselssag samt beslutninger fra Borgerpræsentationen af økonomisk karakter med virkning i budget 2025 og frem.

I budgetlægningen for budget 2025 er der også en række kendte emner, som forventes at påvirke Københavns Kommunes serviceramme, heriblandt:

• Overførselssagen 2023-2024
• Godkendelse af investeringsforslag
• ·Økonomiaftale 2025

En foreløbig oversigt fremgår af bilag 1.

Den foreløbige opgørelse af bevillingsudløb på 476 mio. kr. på service til budget 2025 vil løbende blive justeret frem mod forhandlingerne om budget 2025 bl.a. i forbindelse med fagudvalgenes behandling af budget 2025 i løbet af foråret 2024. Hertil kommer nye bevillingsudløb som følge af overførselssagen 2023-2024 mv.

Centrale puljer i budgetlægningen

I lighed med tidligere år afsættes der midler til centrale puljer under Økonomiudvalget på service, anlæg og overførsler mv. i forbindelse med indkaldelsescirkulæret for budget 2025. Niveauet for puljerne kan tilpasses i løbet af budgetprocessen og med budgetaftale 2025. Af bilag 2 fremgår en oversigt over de centrale puljer. I bilaget er der desuden oversigt over decentrale puljer, som udmøntes af enten fagforvaltninger eller fagudvalg.

På Økonomiudvalgets møde den 3. oktober var der et ønske om, at det i forbindelse med indkaldelsescirkulæret for budget 2025 drøftes, om der skal etableres en pulje til finansiering af reservationsleje i forbindelse med tomgang i kommunale lejemål. Økonomiforvaltningen har til baggrund udarbejdet vedlagte orientering, jf. bilag 5.

Budgetproces for budget 2025

Økonomiudvalget skal med indstillingen om indkaldelsescirkulæret for budget 2025 den 24. januar 2024 godkende de formelle retningslinjer og tidsplaner for udarbejdelsen af budget 2025. Med evaluering af budget 2024 har der været et ønske om at fastholde budgetseminar for Borgerrepræsentationen i februar, og som erstatning for budgetseminaret i august vil der være en teknisk gennemgang af budgetforslaget 2025. Dertil fremhæves varige og midlertidige bevillinger i regnearket til forhandlingerne, og regnearket vil løbende blive tilsendt de administrerende direktører i forvaltningerne. Tiltagene indarbejdes i og godkendes med indstillingen om indkaldelsescirkulæret for budget 2025.

Økonomiudvalget vil igen have mulighed for at beslutte temadrøftelser om budgetrelaterede emner og politisk at bestille tværgående budgetpakker tilsvarende budget 2023 og budget 2024. Økonomiudvalgets eventuelle forslag til særskilte temadrøftelser vil kunne indgå i behandlingen af indkaldelsescirkulæret for budget 2025.

Definition af need to kategorierne mv.

Som grundlag for forhandlingerne om budget 2025 vil der med indkaldelsescirkulæret for budget 2025 i lighed med sidste år lægges op til, at forvaltningerne anmodes om at udarbejde budgetnotater vedrørende følgende kategorier:

• Need to risikosager, kapacitet og renovering
• Fastholdelse og rekruttering
• Rettidig omhu
• 1-3 budgetnotater på enkeltstående specifikke udfordringer inden for fagforvaltningens område
• Bevillingsudløb
• Sager henvist til de politiske forhandlingerne om budget 2025 eller senere

Med indkaldelsescirkulæret for budget 2024 blev der vedtaget en ny kategori for fastholdelse og rekruttering på velfærdsområderne. Det foreslås, at Økonomiudvalget på baggrund af erfaringerne fra budget 2024 drøfter proces og kriterierne for kategorien, med henblik på eventuelle justeringer indgår i behandlingen af indkaldelsescirkulæret for budget 2025.

Fagudvalgene skal fortsat drøfte fællesudfordringer og prioriteringer til budgetforhandlingerne samt tager aktiv stilling til at videreføre nødvendige bevillingsudløb i forbindelse med behandling af udvalgenes budgetbidrag. Endeligt vil det fortsat gælde, at udvalgene forelægges budgetnotater inden for kategorierne.

Økonomi

Sagen har ingen økonomiske konsekvenser i selv sig.

Videre proces

På baggrund af drøftelsen indarbejder Økonomiforvaltningerne ændringerne til behandling med indstillingen om indkaldelsescirkulæret for budget 2025.

Økonomiforvaltningen står til rådighed for alle Borgerrepræsentationens medlemmer, såfremt der er spørgsmål til kommunens budget, produkterne til budgettet, processen for vedtagelsen af budgettet mv.

Medlemmer kan henvende sig til Økonomiforvaltningens direktion herom.

Søren Hartmann Hede / Nicolai Kragh Petersen