Anlægsregnskaber fra Byggeri København - december 2015

Se alle bilag

Anlægsregnskaber fra Byggeri København forelægges Økonomiudvalget til efterretning.

Indstilling og beslutning

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at aflæggelsen af fem anlægsregnskaber tages til efterretning.

Problemstilling

I denne indstilling fremlægges fem anlægsregnskaber med en samlet bevilling i Byggeri København (ByK) på 196 mio. kr. (2015 P/L).

Anlægsregnskaber for ByKs projekter aflægges i det år, hvor projektet afsluttes. Der kan ske afvigelser fra denne regel, såfremt projektet afsluttes sidst på året, eller såfremt der udestår regninger til for eksempel afsluttende arbejder eller tvister. Et anlægsarbejde defineres i ByK som afsluttet, når 1 års gennemgang har fundet sted.

Løsning

De omhandlende anlægsregnskaber, jf. bilag 1-5, er udarbejdet, og resultatet fremgår af nedenstående oversigt i 2015-prisniveau.

			Fremskrevet til prisniveau 2015 og i hele kr.1.000
Anlægsprojekt	Be- stiller	Bevilling	Anlægs bevilling	ByKs andel af Anlægs bevilling	ByKs andel af Forbrug	Mer-/Mindre forbrug af ByKs andel (-/+)
Bystævneparken, Hasselbo - Neurologi- og Rehabiliteringscenter København	SUF	BR 26/04 2013, pkt. 28	8.862	7.819	6.927	892
Emdrupvej 138, Emdrupgård - Ombygning af døgninstitution til MultifunC plangrundlag	SOF	BR 13/12 2012, pkt. 6, bilag 2 BR 06/06 2013, pkt. 2, bilag 2	4.144	4.144	4.178	-34
Højdevangens Skole, Amager - Overbygningsskole	BUF	BR 29/03 2012, pkt. 18, BR 06/06 2013, pkt. 2, bilag 2	17.026	15.949	16.079	-130
Rørsangervej 78 - Udvidelse af daginstitution ved opførelse af nyt byggeri	BUF	BR 23/08 2012, pkt. 59, BR 13/12 2012, pkt. 40, BR 23/05 2013, pkt. 5, bilag 6, BR 28/05 2015, pkt. 7, bilag 1	23.756	21.941	22.428	-487
Skolesammenlægning af Jagtvejens og Havremarkens skole til Nørrebro Park Skole samt ombygning af Skoletandplejen på Nørrebro Park Skole.	BUF	BR 15/05 2008, pkt. 40, stk. 8, BR 10/06 2009, pkt. 49, BR 17/09 2009, pkt. 37, BR 15/04 2010, pkt. 19	170.345	146.229	143.697	2.532
Total			224.133	196.082	193.309	2.773

Forkortelser anvendt i tabellen: Borgerrepræsentationen (BR), Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF), Kultur- og Fritidsforvaltningen (KFF), Socialforvaltningen (SOF), Sundhed og Omsorgsforvaltningen (SUF) og Økonomiforvaltningen (ØKF).

Økonomi

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret.

Nærværende aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet nettomindreforbrug på 2,8 mio. kr. (2015 P/L), mens den reelle kassemæssige effekt er et samlet mindreforbrug på 1,7 mio. kr. Det er den kassemæssige effekt, som påvirker saldoen på overskuds-/underskudsmodellen.

I denne indstilling bærer ByK det økonomiske ansvar for samtlige fem regnskaber, og resultatet vil blive indarbejdet i overskuds-/underskudsmodellen.

Hovedreglen for overskuds-/underskudsmodellen tilsiger, at mer-/mindreforbrug af regnskabsaflagte projekter tilgår saldoen i ByK og anvendes efter behov på andre igangværende anlægssager under ByK med tilsvarende mer-/mindreforbrug. En undtagelse herfra er, at når et projekt stoppes eller nedlægges, vil restbevillingen som hovedregel blive tilbageført til den bestillende forvaltning.

Saldoen for ByKs overskuds-/underskudsmodel vil efter godkendelse af nærværende indstilling på Økonomiudvalget den 8. december 2015 udgøre 5,9 mio. kr. Saldoen bliver løbende korrigeret i takt med aflæggelsen af nye anlægsregnskaber samt øvrige bevillingsmæssige ændringer. I forbindelse med 4. anlægsoversigt til Økonomiudvalget den 8. december 2015 og Borgerrepræsentationen den 10. december 2015 fremlægges en ny revideret prognose for overskuds-/underskudsmodellen.

Resultatet af denne sag indarbejdes efterfølgende i sag om bevillingsmæssige ændringer.