Indstilling om besvarelse af den del af Revisionsdirektoratets beretning for kommunens regnskabsår 2001, der angår Økonomiudvalgets forvaltning

Økonomiudvalget

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde tirsdag den 8. oktober 2002

J.nr. ØU 253/2002

2. Indstilling om besvarelse af den del af Revisionsdirektoratets beretning for kommunens regnskabsår 2001, der angår Økonomiudvalgets forvaltning

INDSTILLING OG BESLUTNING

[s1] Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget

·        tager Revisionsberetningen for regnskabsåret 2001 i øvrigt til efterretning for de dele der angår Økonomiudvalgets forvaltning, med de supplerende bemærkninger der fremgår af sagsbeskrivelsen.

Økonomiudvalgets beslutning: [s2] Taget til efterretning.

[s3] Behandling: -

RESUME

[s4] 

Revisionsdirektoratet skal inden den 15. september 2002 afgive en beretning til Borgerrepræsentationen om direktoratets virksomhed og revisionen af kommunens årsregnskab for 2001.

I overensstemmelse hermed har Revisionsdirektoratet den 12. september 2002 afgivet sin virksomhedsberetning og revisionsberetning.

Direktoratet har ved fremsendelsen af revisionsberetningen til Økonomiudvalget udbedt sig udvalgets stillingtagen til den del af revisionsberetningen, der angår Økonomiudvalgets forvaltning.

Økonomiudvalget har tidligere i 2002 særskilt behandlet fire Revisionsprotokollater vedrørende Økonomiudvalgets forvaltning. Udover de bemærkninger, der er afgivet i forbindelse med besvarelsen af de fire Revisionsprotokollater, har Økonomiforvaltningen følgende supplerende bemærkninger til tre af de forhold, Revisionsdirektoratet omtaler i revisionsberetningen.

Revisionsudvalget har bedt om at blive holdt underrettet om, hvad der sker i forbindelse med udarbejdelsen af materiale om god tilskudsforvaltning.

Materialet om god tilsynsforvaltning har været drøftet med de øvrige forvaltninger. Økonomiforvaltningen har derefter sendt materialet til høring i Revisionsdirektoratet.

Vedrørende bevillingsregler og regnskaber for kommunens anlægsvirksomhed, har Revisionsudvalget bedt om at blive holdt underrettet om resultatet af sagens opfølgning.

Økonomiforvaltningen har udarbejdet et paradigme vedrørende kommunens anlægsvirksomhed som er blevet drøftet med de øvrige forvaltninger.  Paradigmet er derefter sendt til høring i Revisionsdirektoratet.

Revisionsudvalget anmodede Revisionsdirektoratet om at blive holdt orienteret om resultatet af arbejdet med at forbedre kvaliteten i kommunens regnskabsforvaltning.

Den nedsatte arbejdsgruppe om undersøgelse af kvaliteten af kommunens regnskabsforvaltning, med deltagelse af repræsentanter fra forvaltningerne og Revisionsdirektoratet har afsluttet sit arbejde og udsendt en rapport. Denne rapport blev drøftet og tiltrådt på mødet med de økonomiansvarlige  den 27. september. Revisionsdirektoratet deltog i dette møde. Det blev besluttet, at de enkelte forvaltninger udarbejder mål samt aktivitets- og tidsplaner for en forbedret regnskabsforvaltning.

Revisionsdirektoratet fremhæver i øvrigt i beretningen en række forhold, bl.a. vedrørende manglende afstemninger og nogle forhold om IT-sikkerhed og IT-kontrakter.

Økonomiforvaltningen har i de tidligere besvarelser af revisionsprotokollater kommenteret disse forhold, og har på nuværende tidspunkt ingen yderligere bemærkninger.