Regnskabsprognose for 2004
Regnskabsprognose for 2004
Økonomiudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde tirsdag den 8. juni 2004
J.nr. ØU 228/2004
3. Regnskabsprognose for 2004
INDSTILLING
Økonomiforvaltningen
indstiller til Økonomiudvalget, at:
1.
Økonomiudvalget meddeler Revisionsdirektoratet, Kultur-
og Fritidsudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalget, Bygge- og Teknikudvalget og Miljø- og
Forsyningsudvalget at indberetningen om forventet regnskab 2004 tages til
efterretning.
2. Økonomiudvalget meddeler Sundheds- og Omsorgsudvalget, at udvalgets forventede regnskab tages til efterretning med bemærkning om, at udvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug indenfor udvalgets ramme.
3.
Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og
Omsorgsudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget som del af prognosen af
21. juli 2004 skal fremsende en redegørelse til Økonomiudvalget om anvendelse
af demografimidler afsat i 2004.
RESUME
I denne
indstilling redegøres der for den anden regnskabsprognose for 2004, herunder en
status for kommunens kasse. Indstillingen indeholder den økonomiske udsigt for
kommunen i 2004 sammenholdt med udvalgenes forventede aktiviteter på de
centrale områder. Desuden rapporteres der på udvalgenes kvartalsregnskaber for
1. kvartal 2004. En midtvejsmåling og forventet opfyldelse af resultatkrav i
2004 vil indgå i prognosen i juli.
Alle udvalg,
på nær Sundheds- og Omsorgsudvalget, forventer at overholde deres samlede bevillinger
i 2004. Udvalget ventes at drøfte den økonomiske ubalance på deres møde den 17.
juni 2004.
I regnskabsprognosen af 28. april 2004 har udvalgene indmeldt et samlet mindreforbrug på 1.102 mill. kr., hvoraf 707 mill. kr. er på de rammebelagte drifts- og anlægsområder og 252 mill. kr. er på finansposterne.
I indberetningen indgår forventede overførsler fra 2003 til 2004. Udvalgenes har samlet er ansøgt om at få overført 1,4 mia.. kr., hvoraf 553 mill. kr. er overført i tidligere overførselssager
Når der tages
højde for Borgerrepræsentationens beslutninger vedrørende budgetoverslagsårene
2005-2007, forventes den reelle kassebeholdning at udgøre 598 mill. kr.
Reel
kassebeholdning er defineret som kommunens forventede kassebeholdning ultimo
året fratrukket beløb, som Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene.
Der indgår i
denne prognose en teamafsnit om udvalgenes tildeling af demografimidler. Økonomiudvalget
har tidligere besluttet, at de demografiberørte udvalg forpligtes til at
foretage en rapportering til Økonomiudvalget i forbindelse med de kvartalsvise
regnskabsprognoser for 2004. Dette er den første rapportering i 2004. I 2003 blev
der tildelt flere midler til demografi end den faktiske befolkningsudvikling tilsiger.
Den opdaterede befolkningsprognose pr. 1. januar 2004 viser, at der på nuværende
tidspunkt også forventes en mertildeling i 2004. Det foreslås derfor, at der i
juliprognosen skal redegøres for anvendelsen af demografimidler i 2004.
I denne
prognose indgår endvidere en række nøgletal (tabel 1) for kommunens økonomi,
der skal tjene til at lette overblikket over kommunens økonomiske udvikling.
Tabellen viser, at kommunen i 2. prognose forventer et øget mindreforbrug sammenholdt
med 1. prognose, bl.a. grundet at overførsler er indregnet. Stigningen i
mindreforbrug er størst på anlægsområderne. Tabellen viser endvidere, at der er
sket en bedring af de lovbundne poster.
Tabel 1. Nøgletal i regnskabsprognosen for 2004
|
Nøgletal |
1. prognose (januar) |
2. prognose (april) |
|
Reel kasse |
683
mill. kr. |
598
mill. kr. |
|
Budgetbalance (1) |
Balance |
Ubalance
m. -3,2
mill. kr. |
|
Forventet regnskab i alt |
+
311 mill. kr. |
+ 1.047 mil. kr. |
|
- heraf rammebelagt drift |
+73
mill. kr. |
+ 98
mill. kr. |
|
- her af rammebelagt anlæg |
+
54 mill. kr. |
+ 555 mill. kr. |
|
- heraf lovbundne områder |
-7
mill kr. |
+
59 mill. kr. |
|
Antal rammebelagte bevillingsområder
i ubalance (merforbrug) (2) |
8 |
12 |
Note:
- angiver merudgift/mindreindtægt. I 2. prognose har udvalgene indregnet
forventede overførsler fra 2003 til 2004. (1) Balance i kassen angiver om alle
tillægsbevillinger er finansieret i budgettet. Minus angiver finansiering ved
kassetræk eller lån. (2) Angiver hvor mange bevillingsområder, der udviser et
merforbrug i prognosen.
Nedenfor er
der opstillet et forventet regnskab for 2004 og en likviditetsopgørelse for
hele kommunen. Herefter behandles de enkelte udvalg særskilt.
SAGSBESKRIVELSE
Udvalgene og
Revisionsdirektoratet har indberettet den anden regnskabsprognose for 2004. De
modtagne indberetninger er resumeret i bilag 1. Udvalgenes indsendte bidrag er
vedlagt som bilag 2.
Københavns
Kommune havde primo 2004 en kassebeholdning på 2.354 mill. kr.
Der ventes
overført i alt 1,4 mia. kr. fra 2003 til 2004, heraf er 540 mill. kr. allerede
besluttet overført af Borgerrepræsentationen.
Udvalgene har
indberettet en forbedring i 2004 på i alt 1.047 mill. kr. under forudsætning af,
at udvalgenes overførselsønsker imødekommes. Forbedringen skyldes bl.a. mindreudgifter
på 652 mill. kr. på de rammebelagte områder, mindreudgifter på 84 mill. kr. på
det takstfinansierede områder, mindreudgifter på 59 mill. kr. på de lovbundne
områder og merindtægter på 252 mill. kr. på de finansielle poster. Af de samlede
mindreudgifter forventes indtil 661 mill. kr. at kunne overføres til 2005, forudsat
at betingelserne herfor er opfyldt
.
Samlet
forventes kassebeholdningen ultimo 2004 at udgøre 1.260 mill. kr.
Tages der
højde for forventet overførsel af opsparede midler samt beslutninger Borgerrepræsentationen
har truffet vedrørende overslagsårene 2005-2007, ventes kommunens reelle kasse
ultimo 2004 at udgøre 598 mill. kr.
1. Regnskabsprognose for 2004
Det forventede regnskab omfatter
forskellen mellem korrigeret budget 2004 og det forventede årsregnskabsresultat
for 2004, som det er indberettet af udvalgene pr. 28. april 2004.
Udvalgene har i deres indberetninger medtaget forventede overførsler.
Udvalgenes indberetninger medfører følgende afvigelser til budgettet:
Tabel 2. Regnskabsprognose for Københavns Kommune for
2004.
|
Bevillingsområde |
Vedtaget |
Tillægs- |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
|
(Mill. Kr.) |
budget |
bevilling |
budget |
regnskab |
afvigelse |
|
|
|
(1) |
|
|
(2) |
|
Rammebelagt drift &
anlæg |
23.690 |
1.045 |
24.735 |
24.083 |
652 |
|
Takstfinansieret drift
& anlæg |
-214 |
4 |
-210 |
-294 |
84 |
|
Lovbundne områder |
6.508 |
15 |
6.523 |
6.464 |
59 |
|
Skatter og udligning |
-29.823 |
-2 |
-29.825 |
-29.893 |
68 |
|
Øvrige finansielle poster |
431 |
5 |
436 |
252 |
184 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kassebevægelse |
592 |
1.068 |
1.960 |
613 |
1.047 |
[1] Tiltrådt af BR ultimo marts 2004.
[2] - angiver merudgift/mindreindtægt.
For 2004
forventes der mindreudgifter/merindtægter på i alt 1.047 mill. kr.
Borgerrepræsentationen
har ultimo marts 2004 tiltrådt tillægsbevillinger for 556 mill. kr., der
primært vedrører overførsler fra 2003 – 2004, jf. bilag 3. Herudover har
udvalgene indregnet forventede tillægsbevillinger på 567 mill. kr. vedr.
yderligere overførsler fra 2003 til 2004. I overførselssagen, der ventes
forelagt Borgerrepræsentationen på deres næste møde indgår overførsler for i
kr. 838 mill. kr., hvoraf de 510 mill. kr. af udvalgene er indregnet i denne
prognose.
1.1. Rammebelagte områder
Der
er indberettet mindreudgifter på i alt 98 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder,
der omfatter:
·
23 mill. kr. i merudgifter i Økonomiudvalget,
der primært skyldes, at udgifter til lønanvisning mellemfinansieres over
kassen. Udgiften udlignes over tid i takt med, at betalingerne til leverandøren
falder. jf. udvalgsafsnittet. Der er fremlagt en sag for Økonomiudvalget om
mellemfinansieringen den 1. juni 2004.
·
57 mill. kr. i merudgifter i Sundheds- og
Omsorgsudvalget grundet merudgifter på 42 mill. kr. inden for pleje, service og
boliger for ældre og et merforbrug på administration på 13 mill. kr. Der
redegøres nærmere herfor i udvalgsafsnittet jf. bilag 1.
·
157 mill. kr. i mindreudgifter i Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalget. Mindreudgifterne dækker over samlede mindreudgifter på
96 mill. kr. vedrørende Servicetilbud til børnefamilier vedr. mindreforbrug på
tilskud til fripladser og søskende rabat og børneplanen, mindreudgifter på 15
mill. kr. til voksne med behov for serviceydelser, mindreudgifter på 37 mill.
kr. til voksne med særlige behov, merforbrug på 10 mill. kr. til handicappede
og et mindreforbrug på 21 mill. kr. til administration. Afvigelserne er uddybet
i bilag 1.
·
11 mill. kr. i mindreudgifter i Bygge- og
Teknikudvalget, der bl.a. skyldes færre udgifter under sekretariatet end
forudsat (23 mill. kr.), merindtægter på 15 mill. kr. vedr. gebyrer på
byggearbejder samt at Bygge- og Teknikudvalget for KTK forventer en
mindreindtægt på 35 mill.kr., som ventes helt eller delvist finansieret af et internt
lån i 2004. KTK behandles i udvalgsafsnittet.
På de
rammebelagte anlægsområder forventes der mindreudgifter for i alt 555 mill. kr.
Mindreforbruget dækker over følgende forhold:
·
376 mill. kr. i mindreudgifter under
Økonomiudvalget, der bl.a. skyldes 75 mill. kr. i merindtægt på salg af
ejendomme, 17 mill. kr. i mindreudgifter på kvarterløft grundet mindreudgifter
til projekter og til kultur og idrætsplanen samt 55 mill. kr. i mindreudgifter
på puljen til almene udgifter, der først ventes udmøntet i 2005 samt 230 mill.
kr. i mindreudgifter på den boligpolitiske strategiplan, da puljen først ventes
udmøntet i 2005.
·
24 mill. kr. i mindreudgifter i Uddannelses- og
Ungdomsudvalget, der vedrører tidsforskydning i byggeriet af det ny gymnasium i
Ørestaden.
·
4 mill. kr. i mindreudgifter i Sundheds- og
Omsorgsudvalget vedrørende tidsforskudte projekter herunder Ragnagade.
·
76 mill. kr. i mindreudgifter i Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalget, der skyldes 49 mill. kr. på bevillingsområdet
Servicetilbud til børnefamilier, et mindreforbrug på 28 mill. kr. på
bevillingsområdet Voksne med særlige behov, og et mindreforbrug på 5 mill. kr.
på bevillingsområdet handicappede
·
75 mill. kr. i mindreudgifter i Bygge- og
Teknikudvalget, der skyldes et lavere udgiftsniveau til byfornyelse end
forudsat i budgettet.
1.2. Tema – Demografi og forventet
aktiviteter 2004
Hvert år i
budgettet bliver der på baggrund af befolkningsprognoserne afsat midler til
drift og anlæg for at imødekomme efterspørgslen efter kommunale serviceydelser
på børne- og ungeområderne samt ældreområdet.
Økonomiudvalget
har besluttet, at udvalgene skal indhente Økonomiudvalgets godkendelse af, at
uforbrugte demografimidler søges anvendt til andre formål end oprindeligt
fastsat i budgettet (ØU 416/2002)
Økonomiudvalget
besluttede desuden i forbindelse med godkendelsen af Indkaldelsescirkulæret for
2005 (ØU 19/2004), at de demografiberørte forvaltninger forpligtes til at
foretage en rapportering til Økonomiudvalget i forbindelse med de kvartalsvise
regnskabsprognoser for 2004, såfremt det faktiske demografiske udgiftsbehov
viser sig mindre end det budgetterede (tilbagemeldingspligt ved mertildeling af
demografimidler).
I 2004 forudsætter
Økonomiudvalget således, at udvalget løbende bliver orienteret af udvalgene om
eventuelle afvigelser mellem budgetteret og faktisk demografisk udgiftsbehov,
første gang i denne regnskabsprognose.
I prognosen for
2003 var der forudsat en befolkningsvækst på 2.623 personer, mens den faktiske
befolkningsudvikling viste en vækst på 379 personer. Dermed var befolkningstilvæksten
2.244 personer lavere, end forudsat i prognosen.
På baggrund af
den faktiske befolkningsudvikling i 2003 kan opgøres et ekstra udgiftsbehov på
140 mill. kr. til drift og anlæg i 2003, hvilket er 228 mill. kr. mindre end
forudsat i budgettet.
Budgettet for
demografimidlerne i 2004 er vist i tabel 3.
Tabel 3. Ekstra midler i budget
2004 til demografi, mill. kr.
|
Mill. kr. |
Uddannelses- og Ungdomsudvalget |
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget |
I alt |
|
Drift |
85,0 |
0,9 |
82,0 |
167,9 |
|
Anlæg |
42,6 |
0 |
90,0 |
132,6 |
|
I alt |
127,6 |
0,9 |
172,1 |
300,6 |
Kilde: Vedtaget
budget 2004
Tages der
udgangspunkt i seneste befolkningsprognose fra 1. januar 2004 ventes befolkningstallet
i Købehavn at være 2.880 personer lavere end den udvikling, der lå til grund
for budget 2004.
Tabel 4. Behov for midler til
demografi pr. 1. april 2004, mill. kr.
|
Mill. kr. |
Uddannelses- og Ungdomsudvalget |
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget |
I alt |
|
Drift |
68,2 |
-23,9 |
61,6 |
105,9 |
|
Anlæg |
31,4 |
0 |
55,8 |
87,2 |
|
I alt |
99,5 |
-23,9 |
117,4 |
193,0 |
Kilde:
Statistiskkontor, Befolkningsprognose pr. 1.1.2004 og demografimodel.
Af tabel 4
fremgår det, at den faktiske demografiske udvikling opgjort pr. 1. januar 2004
er lavere end prognosen, som lå til grund for budgettet på serviceområder under
Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalget. På baggrund af prognosen for januar 2004 kan der opgøres
et udgiftsbehov på 193,0 mill. kr. til drift og anlæg i 2004, hvilket er 107,6
mill. kr. mindre end forudsat i budget 2004.
Nedenfor i tabel 5 er opgjort, hvor stort et
beløb udvalgene har fået udlagt i drifts- og anlægsmidler udover hvad den
faktiske befolkningsudvikling tilsiger.
Tabel 5, Prognose for mertildelt
demografimidler i 2004 fordelt på områder med mere end 4 mill. kr. i mertildelt
demografimidler.
|
Mill. kr. |
Dagpasning |
Døgnanbringelse |
Folkeskole |
Hjemmepleje |
Øvrige |
I alt |
|
UUU, drift |
4,7 |
|
10,2 |
|
1,9 |
16,8 |
|
UUU, anlæg |
9,2 |
|
|
|
2,0 |
11,2 |
|
SOU, drift |
|
|
|
23,5 |
1,3 |
24,8 |
|
FAU, drift |
14,5 |
6,6 |
|
|
-0,7 |
20,4 |
|
FAU, anlæg |
34,3 |
|
|
|
0 |
34,3 |
|
I alt |
62,7 |
6,6 |
10,2 |
23,5 |
4,5 |
107,5 |
I
indkaldelsesbrevet til prognosen for april måned er alle udvalg blevet bedt om
at indberette evt. mindreforbrug i 2004. Både Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalget og Uddannelses- og Ungdomsudvalget har indberettet, at
de ikke forventer et mindreforbrug på demografimidler i 2004. Sundheds- og
Omsorgsudvalget har ikke meldt tilbage, om de forventer et mindreforbrug på
demografimidlerne i 2004.
I det følgende
berøres de enkelte udvalgs prognoser fra april 2004. På de demografiberørte
områder forventer Uddannelses- og Ungdomsudvalget, at holde budgettet og
aktiviteterne på dagpasnings- og folkeskoleområder i 2004. De forventer således
ikke et mindreforbrug på demografimidlerne i 2004. Sammenholdes dette med prognosen
for demografimidlerne fra 1. jan 2004 betyder det, at der reelt indgår et merforbrug
på 28 mill. kr. på demografi i forhold befolkningsudviklingen pr. 1. januar
2004.
Sundheds- og
Omsorgsudvalget forventer i 2004 et merforbrug på 21 mill. kr. på
hjemmeplejeområdet. Merforbruget henføres primært til vanskeligheder i enkelte
lokalområder med at tilpasse kapaciteten til den faldende ældrebefolkning. Det
betyder, at omkostningerne og herunder enhedspriserne til hjemmeplejen ligger
over budgetforudsætningerne, når man tager prognosen for mertildelt demografimidler
i 2004 i betragtning. Prognosen viser, at der på hjemmeplejeområdet er en
forventning om, at der er tildelt 23,5 mill. kr. for meget i 2004. Sammenholdes
dette med prognosen for demografimidlerne fra 1. jan 2004 indgår der reelt et
merforbrug på 45,8 mill. kr. på demografi i forhold befolkningsudviklingen pr.
1. januar 2004.
Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalget forventer ikke et mindreforbrug på demografimidlerne i
2004. Der forventes derimod et samlet merforbrug på 10,1 mill. kr. på drift af
dagpasningsområdet i 2004. Merforbruget skyldes hovedsageligt, at der forventes
etableret 163 flere dagplejepladser end de budgetterede 1.144 pladser. Der er
desuden et merforbrug på vuggestuer, børnehaver og integrerede institutioner,
der af udvalget henføres til ikke-budgetterede udgifter til merindskrivning. På
den private børnepasning udvises et mindreforbrug, idet der forventes etableret
63 færre pladser end de budgetterede 560 pladser. Sammenholdes dette med prognosen
for demografimidlerne fra 1. jan 2004 betyder det, at der reelt indgår et merforbrug
på 58,9 mill. kr. på demografi i forhold befolkningsudviklingen pr. 1. januar
2004.
For så vidt angår
døgnanbringelserne forventes området at balancere både hvad angår økonomi og
aktiviteter.
Med de nuværende
regler korrigeres udvalgenes ikke som følge af mertildeling af demografi.
Økonomiudvalget har besluttet, at udvalgene skal fremlægge sager for
Økonomiudvalget, når demografimidler anvendes til andre formål end oprindeligt
forudsat i budgettet (ØU 416/2003, ØU 19/2004)
Alle tre udvalg
bør tilse, at balancen mellem ekstra demografimidler og ekstra pladser udvikler
sig i 2004 som forudsat således, at f.eks. enhedspriserne ikke stiger uventet.
Økonomiforvaltningen
vil følge op på demografiområderne igen i juliprognosen.
Det
indstilles, at Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget som del af prognosen af 21. juli 2004 skal
fremsende en redegørelse til Økonomiudvalget om anvendelse af demografimidler
afsat i 2004. Redegørelsen skal inddrage
følgende:
·
den
seneste befolkningsopgørelse og befolkningsprognose for 2004,
·
budgetterede
aktiviteter, realiserede aktiviteter samt forventet aktiviteter i 2004,
·
halvårsregnskab
ultimo juni 2004 samt forventede regnskab 2004,
·
budgetterede,
realiserede og forventede dækningsgrader i 2004,
·
anvendelsen
af demografimidler i 2004 fordelt på aktiviteter.
1.3. Takstfinansierede
områder
Der er samlet
merindtægter på de takstfinansierede områder på 84 mill. kr., heraf er der
mindreudgifter på 44 mill. kr. på driften og mindreudgifter på 40 mill. kr. på
anlæg.
På det
takstfinansierede driftsområde forventer Miljø- og Forsyningsudvalget merindtægter
på 44 mill. kr., der bl.a. skyldes et mindreforbrug i KE på 37 mill. kr. primært
vedr. varme og et mindreforbrug på 7
mill.
kr. i Miljøkontrollen vedr. deponering af jord.
På de
takstfinansierede anlægsområder er der indberettet mindreudgifter på 40 mill.
kr. i KE til transformerstation, elmålere og lysledernet samt udskydelse af
anlægsprojekter.
1.4. Lovbundne områder
På det lovbundne område er der
indberettet mindreudgifter på i alt 59 mill. kr., herunder:
·
30 mill. kr. i mindreudgifter i Økonomiudvalget
grundet færre udgifter end forventet til tjenestemandspensioner.
·
20 mill. kr. i Sundheds- og Omsorgsudvalget
primært grundet et forventet mindreforbrug til Sikringsydelser på 15 mill. kr.
og et mindreforbrug på 8 mill. kr. på bevillingen Praksissektoren, der dækker
over merudgifter til almen lægehjælp på 12 mill. kr. og 2 mill. kr. på
speciallægehjælp samt et mindreforbrug på medicin 23 mill. kr., der skyldes at
stigningen i medicinudgifter har været mindre end forventet.
·
7 mill. kr. i merudgifter i Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalget, der dækker over færre udgifter på 123 mill. kr. og
mindreindtægter vedrørende refusion på 116 mill. kr. Hovedforklaringerne er et
mindreforbrug på kontanthjælpsområdet på 73 mill. kr., et merforbrug på 50
mill. kr. vedrørende førtidspension og et merforbrug på 22 mill. kr. vedrørende
boligstøtte (se uddybende forklaringer i bilag 1)
·
2 mill. kr. i mindreudgifter under Bygge- og
Teknikudvalget, der skyldes lavere til tilskud til andelsboliger.
Budgetterede aktiviteter og udvalgenes forventede
aktiviteter
Udvalgene har
til denne prognose indberettet deres udvikling i aktiviteter i forhold til
budgettet, herunder den forventede gennemførte aktivitet ved årets udgang.
På 18 pct. af
de indberettede aktiviteter forventes i 2004 en afvigelse i den forventede
aktivitet i forhold til budgettet. Heraf
skyldes lidt over halvdelen af afvigelserne, at udvalget forventer en lavere
aktivitet end forudsat i budgettet.
Revisionsdirektoratet, Økonomiudvalget og Kultur- og Fritidsudvalget har ikke indberettet aktivitetstal til denne prognose.
1.5. Skatter, udligning og øvrige
finansposter
På skatter og
udligning er der indberettet en merindtægt på 68 mill. kr. Merindtægter skyldes
bl.a. merindtægter på 49 mill. kr. på dækningsafgifter og merindtægter på 19
mill. som følge af højere grundværdier end forudsat.
Der forventes
endvidere merindtægter på 184 mill. kr. på de øvrige finansposter herunder:
·
60 mill. kr. i mindreudgift i Økonomiudvalget
sammensat af rente- og valutabesparelser på 85 mill. kr. på kommunens lån og
mindreindtægter på 22 mill. kr. i kirkelige skatte og afgifter (efterregulering),
grundet kommunens valg af selvbudgettering i 2000.
·
26 mill. kr. i Kultur- og Fritidsudvalget, som
følge af, at en række tilskudsbetalinger vedr. 2004, i forbindelse med
årsskiftet blev udbetalt i 2003, hvilket resulterer i en merindtægt i 2004.
· 16 mill. kr. i merudgift i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, der skyldes forskydninger i kortfristet gæld- og tilgodehavender samt forrykning af tilskudsbetalinger til institutioner.
· 14 mill. kr. i mindreudgift i Bygge- og Teknikudvalget, hvilket hovedsagligt skyldes en forbedring på 21 mill. kr. pga. forskydninger i tilgodehavender under Plan & Arkitektur, samt en forværring på 7 mill. kr. under Parkering København.
· 100 mill. kr. i merindtægt i Miljø- og Forsyningsudvalget primært grundet merindtægter på 81 mill. kr. i KE vedr. renter, hvoraf udbytte fra E2 udgør 68 mill. kr. (reserveret til anlægsprojekter), merindtægter af øget mellemværende udgør 7 mill. kr. og merindtægter vedr. renter af forbrugsregninger 6 mill. kr. og forskydningen i tilgodehavende og gæld forventes at medføre nettomindreudgifter på 17 mill. kr.
Udvalgenes indberettede afvigelser kan sammenfattes således:
Tabel 6. Forventet regnskab 2004
for Københavns Kommune.
|
Bevillingsområde |
Vedtaget |
Tillægs- |
Korrigeret |
Forventet |
Forventet |
|
(Mill. Kr.) |
budget |
bevilling |
budget |
regnskab |
afvigelse |
|
|
|
(1) |
|
|
(2) |
|
Rammebelagte driftsområder |
21.927 |
503 |
22.430 |
22.332 |
98 |
|
Rammebelagte anlægsområder |
1.762 |
542 |
2.305 |
1.750 |
555 |
|
Takstfinansieret driftsområder
|
-1.010 |
-9 |
-1.019 |
-1.064 |
44 |
|
Takstfinansieret anlægsområder |
796 |
14 |
810 |
770 |
40 |
|
Lovbundne områder |
6.508 |
15 |
6.523 |
6.464 |
59 |
|
Skatter og udligning |
-29.823 |
-2 |
-29.825 |
-29.893 |
68 |
|
Øvrige finansielle poster |
431 |
5 |
436 |
252 |
184 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kassebevægelse |
592 |
1.068 |
1.960 |
613 |
1.047 |
[1] Tiltrådt af BR ultimo marts 2004.
[2] - angiver merudgift/mindreindtægt
2.
Likviditetsprognose for 2004
Tabel 7. Likviditetsprognose for 2004. Mill. kr.
Københavns
Kommune havde primo 2004 en kassebeholdning på 2.354 mill. kr.
Der indgår i
budgettet for 2004 et likviditetstræk på 592 mill. kr. Likviditetstrækket
indeholder bl.a. følgende:
·
139 mill kr. vedr. udmøntning af Boligpolitisk
strategiplan
·
155 mill. vedr. engangsfinansiering af tiltag i
budgetforliget for 2004
· 371 mill. kr. vedr. mellemfinansiering af børneplanen i 2004. I perioden 2005 til 2007 er der budgetteret en kasseopbygning vedr. børneplanen.
·
48 mill.
kr. vedr. investeringspuljeprojekter til forbedring af den kommunale
infrastruktur. Midlerne forventes finansieret af merindtægter på ejendomssalg i
2004.
·
En kasseopbygning fra tilbagebetaling af interne
lån på 109 mill. kr.
Ultimo marts 2004 havde Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2004 for 556 mill, heraf 553 mill. kr. i overførsler fra 2003 til 2004. Der er i prognose samlet indregnet overførsler for 1.065 mill. kr., således at der samlet er indregnet tillægsbevillinger i prognosen for 1.068 mill. kr.
Udvalgene har
for 2004 indberettet en samlet forbedring på 1.047 mill. kr.
Udvalgenes er
anmodet om at tage hensyn til overførsler i deres bidrag. Der ventes overført
yderligere i alt kr. 841 mill. kr., heraf har udvalgene i deres indmeldinger
taget højde for overførsler for i alt 510 mill. kr. Der indregnes dermed
yderligere overførsler for 328 mill. kr. Heraf er 54 mill. kr. overførsler fra
FAU, der reserves til at imødegå eventuelle manglende refusionsindtægter på
integrationsområdet i 2005.
Der er derudover reserveret 75 mill. kr. svarende til de forventede merindtægter på ejendomssalg jf. hensigtserklæring i budget 2004. Merindtægterne kan anvendes til vedligeholdelse af kommunale bygninger og selvejende institutioner, bemandede lejepladser, idræts- og trafikanlæg, cykelstier, veje og pladser m.v. samt byfornyelse.
Af de
forventede merindtægter er 49 mill. kr. disponeret og indgår i kassetrækket for
2004, hvorfor midlerne tilbageføres til kassen. De resterende merindtægterne forventes
udmøntet på et senere tidspunkt.
Forventet
korrektion af kommunens afdrag
I regnskabet
for 2003 er der et udisponeret mindreforbrug på 99 mill. kr. på byfornyelsesområdet. Borgerrepræsentationen har vedtaget, at
mindreforbrug på byfornyelsesområdet i 2003 skal anvendes til at reducere kommunens
låneoptagelse (BR 572/2003).
De
ekstraordinære indtægter fra ejendomssalg i 2003 på 28 mill. kr. forudsættes anvendt
til nedbringelse af kommunens langfristede gæld jf. budgetaftalen for 2000 og
tidligere beslutninger (BR 419/2002, BR 319/2003, BR 572/2003)
Ovennævnte
korrektioner af kommunens gældsafdrag indgår i overførselssagen, der ventes forelagt
for Borgerrepræsentationen i juni.
Der er herudover udskudt
låneoptag fra 2003 for i alt 300 mill. kr. Det forventes, at lånene optages i
2004, såfremt kommunen har behov herfor (BR 407/2003)
Ultimo kassebeholdning
Sammenlagt
forventes kassebeholdningen ultimo 2004 at udgøre 1.260 mill. kr.
Økonomiforvaltningen
skønner på nuværende tidspunkt, at der kan ventes overført i størrelsesordenen
661 mill. kr. af udvalgenes mindreforbrug i 2004, forudsat at betingelserne for
overførslerne er opfyldte.
I årene
2005-2005 tilbageføres 273 mill. kr. vedrørende afdrag fra udvalgene på lån
optaget i kommunes kasse frem til og med marts 2004.
Borgerrepræsentationen har besluttet, at der i
overslagsårene investeres 61 mill. kr. vedr. Ny Amager Strandpark i 2005-2005
(BR 317/2001). Investeringen ventes at blive finansieret i 2005-2007.
I budget 2004
indgår en kasseopbygning på 328 mill. kr. i 2005-2007.
Der forventes herudover en efterregulering på -421 mill. kr. grundet valg af selvbudgettering i 2003. Efterreguleringen falder i 2006.
Der er
endvidere reserveret 209 mill. kr. i ekstraordinære indtægter fra KE til nye
anlægsprojekter under Miljø- og Forsyningsudvalget. Forslaget ventes behandlet
i Økonomiudvalget den 1. juni (ØU 198/2003) og i Borgerrepræsentationen den 9.
juni 204.
Endelig indgår
i budget 2004 og frem en kasseopbygning fra Eksempelprojektet på 29 mill. kr.
Kommunens reelle kassebeholdning ventes således at udgøre 598 mill. kr.
Den reelle kasse blev i
januarprognosen opgjort til 683 mill. kr. Den reelle kasse er der med 85 mill.
kr. mindre end i januarprognosen, hvilket primært kan tilskrives:
· At udskudt låneoptagelse i 2003 for i alt 300 mill. kr. ikke indgår. Det forventes at lånene optages i 2004, såfremt kommunen har behov herfor. Stillingtagen hertil ventes at ske i juliprognosen.
· Forbedringer af finansposterne på 100 mill. kr. primært grundet forbedringer på udvalgenes gældsposter bl.a. er en række tilskud udbetalt i 2003 i stedet for 2004, hvilket giver en forbedring i 2004. Herudover er der en række forbedringer i udvalgenes gæld og tilgodehavender.
3. Indberetninger fra Revisionsdirektoratet og udvalgene.
Tabel 8. Udvalgenes og Revisionsdirektoratets forventede
afvigelser.
|
Mill. kr. |
Ramme |
belagt |
Takst- |
Lov- |
Finans- |
|
|
|
Drift |
Anlæg |
finansieret |
bundne |
poster* |
I alt |
|
REV |
0 |
- |
- |
- |
0 |
0 |
|
ØU |
-18 |
376 |
- |
30 |
128 |
517 |
|
KFU |
0 |
0 |
- |
- |
26 |
26 |
|
UUU |
0 |
24 |
- |
- |
0 |
24 |
|
SOU |
-57 |
4 |
- |
20 |
0 |
-34 |
|
FAU |
159 |
76 |
- |
7 |
-16 |
227 |
|
BTU |
11 |
75 |
- |
2 |
14 |
101 |
|
MFU |
3 |
0 |
84 |
- |
100 |
187 |
|
Kassebevægelse |
98 |
555 |
84 |
59 |
252 |
1.047 |
Noter: - angiver
en merudgift/mindreindtægt.
* Finansposter for ØU omfatter også skatter- og udligning
Som bilag 2 vedlægges udvalgenes
indsendte bidrag (aflæggerbordet). I bilag 1 er optrykt et resume af hvert
bidrag.
Revisionsdirektoratet
Revisionsdirektoratet
forventer, at direktoratets rammebevilling for 2004 kan overholdes.
Det indstilles, at
Revisionsdirektoratets indberetning om forventet regnskab 2004 tages til
efterretning.
Økonomiudvalget
Det forventes,
at Økonomiudvalgets rammebevilling for 2004 kan overholdes.
På de rammebelagte driftsområder
forventes et merforbrug på 18 mill. kr.
Merforbruget er opstået i forbindelse med tilrettelæggelse af en betalingsmodel til brug for forvaltningernes betaling for lønanvisning og -system. Der er et forventet træk i 2004 på 31 mill. kr. Der i sagen vedr. lønanvisningen godkendt et kassetræk på 19 mill. kr. (BR 297/03). Trækket på kassen forventes nu at blive større end det hidtidig godkendte, hvorfor der ventes fremlagt en indstilling vedr. betalingsmodellen for Økonomiudvalget.
Betalingsmodellen bygger på en gennemsnitlig betaling pr. år
for de enkelte forvaltninger. Betalingen til kommunens leverandør er størst i
starten og herefter faldende henover kontraktperioden. Dette bevirker, at der
vil ske et træk på kasse i starten af kontraktperioden. Et træk på kassen på
18,7 mio. kr. er godkendt i indstilling af Borgerrepræsentationen (BR 297/03). Trækket
på kassen ventes at blive større end det hidtidig godkendte.
Der forventes fremlagt en sag om
dækning af det forventede mertræk for Økonomiudvalget den 1.juni.
Det indstilles, at
Økonomiforvaltningens indberetning om forventet regnskab for 2004 tages til efterretning.
Kultur- og Fritidsudvalget
Kultur- og Fritidsudvalget har indberettet, at udvalget forventer at overholde rammebevillingen for 2004.
Kultur- og Fritidsudvalget
har ikke indberettet aktiviteter til denne prognose.
Det indstilles, at Kultur- og
Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2004 tages til efterretning.
Uddannelses- og Ungdomsudvalget
Uddannelses-
og Ungdomsudvalget har indberettet, at udvalget forventer at overholde
rammebevillingen for 2004.
De samlede
forventede aktiviteter ved årets udgang er i overensstemmelse med det
forventede regnskab.
Det indstilles, at Uddannelses- og
Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2004 tages til
efterretning.
Sundheds- og Omsorgsudvalget
Sundheds- og
Omsorgsudvalget har indberettet, at udvalget forventer at overskride rammebevillingen
for 2004.
I Sundheds- og Omsorgsudvalgets regnskabsprognose for 2004 forventes et samlet merforbrug på de rammebelagte områder på 54 mill. kr., der fordeler sig med et merforbrug på 57 mill. kr. på rammebelagt drift og et mindreforbrug på 4 mill. kr. vedrørende tidsforskudte projekter.
De enkelte dele af merforbruget er nærmere beskrevet i bilag 2.
Ved Sundheds- og Omsorgsudvalgets behandling af det forventede regnskab på udvalgets møde den 13. maj 2004 blev det besluttet, at Sundhedsforvaltningen på Sundheds- og Omsorgsudvalgets møde den 17. juni 2004 skal præsentere forslag til, hvordan forvaltningens økonomi kan bringes i balance. Økonomiforvaltningen er i løbende dialog med Sundhedsforvaltningen om det forventede regnskab, men afventer at forvaltningen fremlægger forslag, der kan bringe udvalgets budget i balance.
Det indstilles at Sundheds- og Omsorgsudvalget forventede regnskab tages til efterretning med bemærkning om, at udvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug indenfor udvalgets ramme
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget
Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalget har indberettet, at udvalget forventer at overholde
rammebevillingen for 2004.
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget forventer et samlet merforbrug på
det rammebelagte driftsområde på 1 mill. kr. og et mindreforbrug på anlægsområdet
på 5 mill. kr., idet forventede overførsler til 2005 er indregnet. Udvalget vil
i forbindelse med regnskabsprognosen i juli 2004 anvise dækning for et
eventuelt merforbrug på det rammebelagte driftsområde.
Det indgår i prognosen, at der af det forventede mindreforbrug på
Børneplanen i 2004 anvendes 11 mill. kr. til dækning af merforbrug til flere
pladser end budgetteret til bl.a. dagplejen. Disse pladser var ikke inkluderet
i Børneplanen. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget skriver i deres prognose,
bilag 1, at "Børneplanen udviser et nettomindreforbrug på ca. 31,2 mill. kr. i
2004, og det er en forudsætning for balance i Børneplanens økonomi, at de 31,2
mill. kr. overføres fra 2004 til 2005. Såfremt bevillingsområdets merforbrug
finansieres af Børneplanen, hvilket teknisk set er tilfældet nu, idet midlerne
ligger på bevillingsområdet, vil der kun kunne overføres ca. 20,6 mill. kr. fra
2004 til 2005".
I opfølgningen på Børneplanen, der ventes fremlagt for Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalget og Økonomiudvalget i august vil der bl.a. indgå en status
for de økonomiske forudsætninger i børneplanen, herunder økonomien pr. 30. juni
2004.
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har derudover indberettet et
forventet merforbrug bevillingsområdet handicappede på i alt 17 mill. kr.,
efter forventede overførsler til 2005. Merforbruget er hovedsageligt opstået på
børnehandicap- og hjælpemiddelområdet. Børnehandicapområdet var ligeledes i
fokus i forbindelse med det forventede merforbrug på Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalgets område i regnskabsprognosen i juli 2003.
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har oplyst, at de væsentligste
forklaringer er en større aktivitet vedr. privat aflastning på børnehandicapområdet
(4 mill. kr.) samt en markant stigning i priserne på hjælpemidler i 2004 (3
mill. kr.). Hertil kommer forventede overførsler til 2005 som følge af
opsparing i institutionerne (7 mill. kr.).
Af udvalgets
regnskabsprognose fremgår det, at der vil blive iværksat økonomistyringstiltag
i forhold til handicapcentrene med henblik at reducere merforbruget, herunder
ensretning af salgsprocedurer og forbedring økonomistyringsredskaberne.
Udvalget vil i regnskabsprognosen til juli give en status for arbejdet med opstramningen
af økonomistyring m.v. på børnehandicapområdet, herunder redegøre for de
iværksatte tiltag og deres gennemførelse.
På hjælpemiddelområdet vil der blive iværksat en yderligere opstramning
af området. Der er igangsat en analyse af hjælpemiddelområdet forankret i
Sundhedsforvaltningen, herunder af muligheden for at benytte andre
leverandører. Det er forventningen, at resultaterne også kan anvendes på
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets område.
Opfølgning på undersøgelse
af forventet merforbrug i 2003 i Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen
Som følge af det forventede merforbrug på Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalgets område i regnskabsprognosen i juli 2003 besluttede
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Økonomiudvalget at gennemføre en undersøgelse
af økonomistyringen på de områder, hvor ubalancen var forventet.
Undersøgelsen blev gennemført af Familie-
og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen med deltagelse fra
Revisionsdirektoratet. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Økonomiudvalget
tog undersøgelsens resultater til efterretning og tiltrådte de foreslåede
initiativer til forbedring af økonomistyringen (FAU 657/2003 og ØU 410/2003).
Det blev ligeledes besluttet, at der skal ske en opfølgning på de iværksatte
initiativer i forbindelse med regnskabsprognoserne – første gang ved denne regnskabsprognose
for april 2004.
Afrapporteringen viser, at implementeringen af de iværksatte
initiativer på de fleste punkter skrider frem som planlagt. En samlet
rapportering af status for de iværksatte initiativer findes i vedlagte bilag 2,
der fremlægges på aflæggerbordet til Økonomiudvalget. Et resumé af den aflagte
status fremgår af bilag 1 som en del af resuméet af Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalgets regnskabsprognose.
Det indstilles, at Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalgets indberetning om forventet regnskab 2004 tages til efterretning.
Bygge- og Teknikudvalget
Bygge- og Teknikudvalget forventer at overholde deres
rammebevilling for 2004.
Bygge-
og Teknikudvalget forventer en mindreindtægt på 36 mill. kr. vedr. KTK, hvoraf
de 5 mill. kr. er en afvigelse i forhold til den vedtagne effektiviseringsplan Det vurderes derfor, at rammekravet
for 2004 ikke kan overholdes. En eventuel mindreindtægt i 2004 kan i henhold
til Borgerrepræsentationens beslutning søges finansieret gennem et internt lån
(BR 152/2004).
Udvalget har derudover økonomisk
ubalance i RIA og Københavns Kirkegårde, der forventes dækket inden for
udvalgets ramme. Det er igangsat en undersøgelse af RIAs økonomi.
Det indstilles,
at Bygge- og Teknikudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2004 tages
til efterretning.
Miljø- og Forsyningsudvalget
Miljø- og Forsyningsudvalget forventer at overholde deres rammebevilling for 2004.
Udvalget vil i forbindelse med næste prognose underbygge det forventede regnskab for el og varme yderligere og vil redegøre herfor i forbindelse med juliprognosen.
De samlede
forventede aktiviteter ved årets udgang er i overensstemmelse med det
forventede regnskab.
Det indstilles, at Miljø- og Forsyningsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2004 tages til efterretning.
4. Kvartalsregnskabet
Kvartalsregnskabet udviser et samlet merforbrug på 556 mill. kr.. Afvigelsen skyldes primært periodeforskydninger og ufuldstændig periodisering af finansposterne, der udviser en samlet forværring på 796 mill. kr. samt at der ventes et samlet merforbrug på driften på 122 mill. kr. og et mindreforbrug på 276 mill. kr. på anlægsudgifterne.
De takstfinansierede områder udviser merindtægter på 56 mill. kr. På de lovbundne områder er der et samlet mindreforbrug på 30 mill. kr.
Merforbruget på 796 mill. kr. på finansposterne skyldes bl.a. betalingsforskydninger i betaling af tilskud til H:S 416 mill. kr., forskydning i betaling til sygesikringen på 113 mill. kr. samt forskydning i betalinger til selvejende institutioner.
Kvartalsregnskabet giver ikke aktuelt anledning til yderligere bemærkninger. Der vil blive fulgt op på afvigelserne i halvårsregnskabet.
Tabel 9. Kvartalsregnskabs afvigelser i 1. kvartal.
|
Mill. kr. |
Ramme |
belagt |
Takst- |
Lov- |
Finans- |
|
|
|
Drift |
Anlæg |
finansieret |
bundne |
poster* |
I alt |
|
REV |
0 |
- |
- |
- |
0 |
-1 |
|
ØU |
23 |
191 |
- |
-9 |
160 |
365 |
|
KFU |
-9 |
-1 |
- |
- |
3 |
-7 |
|
UUU |
-39 |
2 |
- |
- |
-46 |
-84 |
|
SOU |
-5 |
3 |
- |
38 |
-680 |
-645 |
|
FAU |
-83 |
67 |
- |
1 |
-135 |
-150 |
|
BTU |
-14 |
10 |
- |
0 |
-183 |
-186 |
|
MFU |
5 |
4 |
56 |
- |
86 |
151 |
|
Kassebevægelse i alt |
-122 |
276 |
56 |
30 |
-796 |
-556 |
Noter: - angiver
en merudgift/mindreindtægt.
* Finansposter for ØU omfatter også skatter- og udligning
Økonomi
-
Miljøvurdering
Ingen konsekvenser.
Høring
-
Andre konsekvenser
-
Bilag
Bilag 1: Resume af udvalgenes og
Revisionsdirektoratets bidrag.
Bilag 2: Udvalgenes og
Revisionsdirektoratets indsendte prognoser (fremlægges på aflæggerbordet).
Bilag 3: Oversigt over
tillægsbevillinger 1. kvartal 2004.
Erik Jacobsen
/ Bjarne Winge