Overførsel af midler fra 2006 til 2007 i forbindelse med regnskabet
Overførsel af midler fra 2006 til 2007 i forbindelse med regnskabet
Økonomiudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde tirsdag den 8. maj 2007
J.nr. ØU 147/2007
4. Overførsel af midler fra 2006 til 2007 i forbindelse med regnskabet
Overførsel af midler fra 2006 til 2007 vedr. decentrale institutioners
opsparing og BR besluttede aktiviteter samt håndtering af udvalgenes merforbrug
og kompensation til udvalgene for udgifter vedr. lønoprydningen.
INDSTILLING OG Beslutning
|
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler, 1. at der gives tillægsbevillinger til budget 2007 i form af overførsler mellem 2006 og 2007 for i alt 227,7 mill. kr., jf. bilag 1. Tillægsbevillingerne gives med dækning på Økonomiudvalgets bevilling, finansposter funktion 8.22.05.5 (kassen), da de modsvares af et tilsvarende mindreforbrug i regnskabet i 2006. 2. at
3. at Teknik- og Miljøudvalget bevilliges et internt lån på 19,2 mill. kr. til dækning af merforbrug i KTK i 2006. Lånet afdrages over en 6-årig periode med start i 2008, med en årlig ydelse på 3,6 mill. kr., jf. bilag 3. 4. at der udmøntes 13,7 mill. kr. til udvalgene, som kompensation for afholdte udgifter i forbindelse med lønoprydningen. Børne- og Ungdomsudvalgets udgifter indgår i gældssaneringen af udvalgets samlede merforbrug, hvorfor den beregnede kompensation tilføres kassen, jf. bilag 4. Økonomiudvalgets
beslutning i mødet den 8. maj 2007: Indstillingen blev anbefalet. |
Problemstilling
I henhold til Københavns Kommunes regnskabscirkulære 2006 danner årsregnskabet baggrund for sager om overførsel af midler mellem årene (ØU 456/06). Udover regnskabsforklaringerne under de enkelte udvalg, indeholder regnskabet en vurdering af mindre-/merforbrug, som udvalgene har mulighed for at få overført.
Overførsel af midler sker i Københavns Kommune efter følgende hovedprincipper:
- Et mindreforbrug i et regnskabsår på det rammestyrede område og efterspørgselsstyrede serviceområde kan overføres til det følgende budgetår, forudsat at den samlede budgetramme for udvalget overholdes i regnskabsåret.
- Et merforbrug i et regnskabsår på det rammestyrede område og efterspørgselsstyrede serviceområde skal tilbagebetales i efterfølgende år af udvalget.
Overførsel af
opsparing i decentrale institutioner og BR besluttede aktiviteter
I denne sag kan udvalgene søge om tillægsbevillinger til overførsler på sager som vedrører:
- Opsparing i decentrale institutioner.
- BR-besluttede aktiviteter.
Udvalgene søger i denne sag om tillægsbevillinger på 218,9 mill. kr. til BR-besluttede aktiviteter, fordelt med 52,9 mill . kr. på drift og 166,0 mill. kr. på anlæg. Hertil kommer 8,7 mill. kr. vedr. opsparing i decentrale institutioner, jf. tabel 1.
Tabel 1. Udvalgenes
overførselsønsker (1.000 kr.)
|
Udvalg |
BR-besluttede aktiviteter |
Opsparing i decentrale
inst. |
I alt |
|
|
Drift |
Anlæg |
|||
|
Revisionen |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Borgerrådgiveren |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Økonomiudvalget |
0 |
29.234 |
0 |
29.234 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
37.675 |
12.781 |
3.017 |
53.473 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
0 |
32.228 |
4.111 |
36.339 |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
4.198 |
90.282 |
0 |
94.480 |
|
Socialudvalget |
11.031 |
1.500 |
1.602 |
14.133 |
|
Beskæftigelses- og
Integrationsudvalget |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Københavns Kommune i alt |
52.904 |
166.025 |
8.730 |
227.659 |
Af tillægsbevillingerne på 227,7 mill. kr. er 36,3 mill. kr. tillægsbevillinger ved overførsler vedr. BUU fordelt med 32,2 mill. kr. på anlæg og 4,1 mill. kr på drift. Tillægsbevillingen på 4,1 mill. kr. på driften forværrer BUU´s regnskabsresultat. Det betyder, at BUU´s gældssanering vokser fra 285,1 mill. kr til 289,2 mill. kr.
Overførsel af
udvalgenes merforbrug
Økonomiforvaltningen anbefaler, at udvalgene overfører merforbrug vedr. 2006 til 2007 på i alt 81,1 mill. kr. Udvalgenes merforbrug, eventuelle korrektioner, jf. bilag 2, og de indstillede overførsler af merforbrug kan ses af tabel 2.
Tabel 2. Overførsel af
merforbrug (1.000 kr.)
|
Udvalg |
Merforbrug |
Korrektioner |
Overførsel af merforbrug |
|
Borgerrådgiveren |
241 |
0 |
241 |
|
Økonomiudvalget |
36.279 |
-22.423 |
13.856 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
39.634 |
-8.500 |
31.134 |
|
Socialudvalget |
18.808 |
12.633 |
31.441 |
|
Beskæftigelses- og
Integrationsudvalget |
5.550 |
-1.095 |
4.455 |
|
I alt |
100.512 |
-19.385 |
81.127 |
Det indstilles endvidere, at Teknik- og Miljøudvalget bevilliges et internt lån på 19,2 mill. kr. til dækning af merforbrug i KTK i 2006. Lånet foreslås afdraget over en 6-årig periode med start i 2008.
Kompensation vedr.
lønoprydning
Udvalgene har afholdt udgifter vedr. lønoprydningen efter Accenture. Der er i den forbindelse afsat midler til kompensation af udvalgene. Det indstilles, at der udmøntes 13,7 mill. kr. til udvalgene, som kompensation for afholdte udgifter i forbindelse med lønoprydningen, jf. bilag 4. Børne- og Ungdomsudvalgets udgifter indgår i gældssaneringen af udvalgets samlede merforbrug, hvorfor den beregnede kompensation på 10,8 mill. kr. tilføres kassen, jf. bilag 4.
Løsning
Økonomiforvaltningen anbefaler, at udvalgenes ønsker til overførsel af midler fra 2006 til 2007 i forbindelse med årsregnskabet godkendes, jf. bilag 1, og at udvalgenes merforbrug i 2006 overføres til 2007, jf. bilag 2 samt at Teknik- og Miljøudvalget bevilliges et internt lån vedr. merforbruget i KTK i 2006, jf. bilag 3. Økonomiforvaltningen anbefaler endvidere, at der udmøntes 13,7 mill. kr. til udvalgene som kompensation for afholdte udgifter i forbindelse med lønoprydningen. jf. bilag 4.
Økonomi
Denne indstilling om overførsler på i alt 227,7 mill. kr. finansieres ved et træk på kommunens kasse (8.22.05.5). Overførslerne modsvares af udvalgenes mindreforbrug i regnskabet for 2006.
Børne- og Ungdomsudvalgets overførsler bliver finansieret af kommunens kasse (8.22.05.5) som led i gældssaneringen af Børne- og Ungdomsudvalget, jf. BR 683/06.
Videre proces
Efter behandling i ØU skal sagen behandles i BR.
Bilag
Bilag 1. Udvalgsopdelte overførsler
Bilag 2. Overførsel af merforbrug i 2006 til 2007.
Bilag 3. Internt lån til dækning af merforbrug i KTK i 2006.
Bilag 4. Kompensation for afholdte udgifter i forbindelse med lønoprydningen.
Claus Juhl
/