Overførselssagen 2024-2025

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget overfor Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. At der udmøntes i alt 1.532,4 mio. kr. til nye initiativer, jf. bilag 1-3. Der gives som udgangspunkt anlægsbevillinger til initiativerne på anlæg, jf. bilag 3 og bilag 3a,
2. At der prioriteres 10,0 mio. kr. i anlægsmåltal til delvis afdækning af Teknik- og Miljøudvalgets forventede anlægsmåltalsudfordring i 2025, jf. bilag 1 og 2,
3. At der overføres et mindreforbrug på serviceområdet på 134,4 mio. kr. fra regnskab 2024 til 2025. Herudover overføres et servicemindreforbrug på 24,4 mio. kr. vedrørende decentral opsparing over 2, hhv. 4 pct. til anlæg i 2026 og 2027, jf. bilag 4-7,
4. at der overføres et mindreforbrug på anlægsområdet på 119,7 mio. kr., et merforbrug på takstfinansieret anlæg på 20,7 mio. kr. og et mindreforbrug på finansposter på 110,6 mio. kr., jf. bilag 8-9,
5. At der udmøntes i alt 136,9 mio. kr. fra investeringspuljerne til 30 investerings-, 4 innovationsforslag og 4 foranalyser, jf. bilag 10. Der gives anlægsbevillinger til udmøntning af midler på anlæg, jf. bilag 10.

Problemstilling

Københavns Kommune havde samlet set et mindreforbrug i regnskab 2024. En central del af kommunens økonomistyring er muligheden for at overføre midler over årsskiftet. Denne overførselsmulighed sikrer fleksibilitet og giver incitament til, at der i forvaltningerne og institutionerne kan træffes hensigtsmæssige økonomiske beslutninger. Når forvaltningernes overførsler er håndteret, resterer der fortsat overskydende midler, som kan anvendes i overførselssagen til nye initiativer. Herudover kommer, at der med overførselssagen udmøntes midler fra kommunens investerings- og innovationspulje.

Løsning

Finansiering

Reel kasse udover det anbefalede løbende minimum på 1.000 mio. kr., og dermed finansieringen til overførselssagen, er opgjort til 1.824,3 mio.kr. De overskydende midler består af mindreforbrug i 2024 samt merafkast i kommunens investeringsforening. Tekniske overførsler af mindre- og merforbrug på tværs af styringsområder trækker samlet 307,4 mio. kr. i finansiering, mens øvrige sager bidrager med 15,5 mio. kr. i finansiering, hvormed den samlede finansiering til nye initiativer i overførselssagen udgør 1.532,4 mio. kr., jf. tabel 1.

Tabel 1. Finansiering af overførselssagen

Finansieringen fra øvrige sager på 15,5 mio. kr. kan primært henføres til udmøntning til forvaltningerne til efterregulering af demografi på 42,0 mio. kr., efterregulering af Sundheds- og Omsorgsforvaltningens budget til køb af pladser på -34,6 mio. kr. samt mindreudgifter til afledt drift som følge af ikke færdiggjorte anlægsprojekter på 28,2 mio. kr.

Service- og anlægsmåltal
Med budget 2025 er der afsat en servicebufferpulje på 88,8 mio. kr. Efterfølgende har Borgerrepræsentationen truffet beslutninger, som frigør 116,1 mio. kr. på service. Overførsler på service trækker samlet 134,4 mio. kr. i 2025, mens øvrige sager samlet bidrager med yderligere 99,5 mio. kr. i servicemåltal. Hermed er det ledige servicemåltal til nye initiativer i 2025 som udgangspunkt opgjort til 170,0 mio. kr., jf. bilag 1-2.

I budget 2025 blev der afsat 50,0 mio. kr. i anlægsmåltal til overførselssagen. Øvrige sager medfører samlet, at der er yderligere anlægsmåltal på 44,0 mio. kr. Hermed er det det ledige anlægsmåltal til nye initiativer i 2025 som udgangspunkt opgjort til 94,0 mio. kr., jf. bilag 1-2.

Tekniske regnskabsoverførsler

I henhold til kommunens overførselsprincipper, som årligt godkendes af Økonomiudvalget, kan mindreforbrug på service vedrørende decentral opsparing, eksternt finansierede projekter samt lov-/kontraktmæssigt bundne midler overføres fra 2024 til 2025. Der overføres hermed samlet set 134,4 mio. kr. på service i henhold til kommunens overførselsprincipper fra 2024 til 2025, jf. tabel 2 og bilag 4-7. Herudover overføres et servicemindreforbrug på 24,4 mio. kr. vedrørende decentral opsparing over 2, hhv. 4 pct., til anlæg i 2026 og 2027, jf. bilag 3.

Tabel 3. Tekniske overførsler på anlæg og finansposter

*Heraf overføres 81,7 mio. kr. vedrørende deponering, som ikke kræver finansiering.

Udmøntning af finansiering til nye initiativer

I forbindelse med overførselssagen prioriteres i alt 1.532,4 mio. kr. til nye initiativer, herunder indfrielse af kommunens almindelige restgæld til Kommunekredit på 471,7 mio. kr., jf. bilag 1-3. Udmøntning sker bevillingsteknisk med bilag 3 og bilag 3a. Udmøntningen af finansiering til nye initiativer fordeler sig overordnet sådan, at der udmøntes 176,7 mio. kr. til forvaltningernes need to og rettidig omhu-sager, samt 1.355,7 mio. kr. til øvrige sager, jf. tabel 4.

Tabel 4. Udmøntning af finansiering til nye initiativer (kategorier)

I forbindelse med udmøntningen af finansieringen til initiativerne er der, udover det ledige måltal opgjort til overførselssagen, anvendt måltal fra puljen til uforudsete udgifter på anlæg. Efter aftalen resterer der 63,1 mio. kr. i måltal og finansiering i puljen på service, samt 27,6 mio. kr. i måltal og finansiering i puljen på anlæg i 2025.

Kassereservation til udgifter vedrørende fordrevne fra Ukraine

Med overførselssagen reserveres der 127,3 mio. kr. til finansiering til kommunens forventede udgifter som følge af fordrevne fra Ukraine, jf. bilag 1-3. Den reserverede finansiering skal ses i lyset af allerede afsat finansiering og forventning til statslig kompensation med aftalen om kommunernes økonomi for 2026.

Udmøntning af investeringspuljerne

Med budget 2025 er der afsat i alt 165,0 mio. kr. til investeringspuljerne, heraf 15,0 mio. kr. til innovationspuljen til udmøntning i 2025. Med overførselssagen udmøntes i alt 136,9 mio. kr. fra investerings- og innovationspuljen til 30 investerings og 4 innovationsforslag samt 4 foranalyser, jf. bilag 10 og 10a. Efter udmøntningen resterer der finansiering for i alt 238,1 mio. kr. i investeringspuljerne for 2025 til udmøntning i forbindelse med budget 2026.

Økonomi

Økonomien forbundet med indstillingen er beskrevet i sagsfremstillingen og de bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 3-10.

Videre proces

Hvis Økonomiudvalget anbefaler indstillingens at-punkter vil sagen blive behandlet på Borgerrepræsentationens møde den 30. april 2025.

Hvis der inden den 30. april indgås en aftale om ressortændringer, vil Økonomiudvalget få forelagt en indstilling i skriftlig votering om udmøntning af de afsatte midler hertil (25 mio. kr. på service og 4,1 mio. kr. på anlæg). Udmøntningen vil herefter blive indarbejdet med et rettelsesblad til denne indstilling.

Søren Hartmann Hede     /Nicolai Kragh Petersen