Københavns Idrætsanlæg: Optagelse af interne lån

Økonomiudvalget

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 8. april 2003

J.nr. ØU 114/2003

5. Københavns Idrætsanlæg: Optagelse af interne lån

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget,

· at tage redegørelsen om de foreløbige tiltag til at forbedre styringen af anlægsprojekter og lignende i Københavns Idrætsanlæg til efterretning, idet Økonomiudvalgets endelige stillingtagen afventer Revisionsdirektoratets undersøgelse af sagsforløbet om renoveringen af Østerbro Svømmehal,

· at Økonomiudvalget tilslutter sig Kultur- og Fritidsudvalgets indstilling om at tage "Redegørelsen om Københavns Idrætsanlægs samlede økonomiske situation" til efterretning og lade den indgå i forhandlingerne om bl.a. budget 2004,

· at Økonomiforvaltningen i forbindelse med Økonomiudvalgets 2. behandling af budgetforslaget for 2004 udarbejder en indstilling til Økonomiudvalget om de økonomiske rammer for KI herunder om tilbagebetalingsperioden for det optagede lån og om evt. gældssanering af KI.

RESUME

På mødet d. 14. november 2002 behandlede Borgerrepræsentationen indstillingen vedrørende merudgifter ved renoveringen af Østerbro Svømmehal (BR 579/2002).

Borgerrepræsentationen besluttede bl.a., at Kultur- og Fritidsudvalget fremlægger 2 redegørelser for Økonomiudvalget i 1. kvartal 2003. Desuden udarbejder Økonomiudvalget en indstilling til Borgerrepræsentationen om de økonomiske rammer for Kultur- og Fritidsudvalget (KFU) og Københavns Idrætsanlæg (KI), herunder tilbagebetalingsperioden for optagne interne lån. Indstillingen skal bl.a. tage udgangspunkt i en vurdering af i hvilket omfang, der er behov for en hel eller delvis gældssanering af KI.

Kultur- og Fritidsudvalget har på mødet d. 13. marts 2003 tiltrådt indstillingen vedrørende redegørelser om KI (KFU 87/2003).

Økonomiforvaltningen indstiller, at redegørelserne tages til efterretning og at indstilling om gældssanering af KI behandles i forbindelse med Økonomiudvalgets 2. behandling af forslag til budget 2004.

SAGSBESKRIVELSE

På mødet d. 14. november 2002 behandlede Borgerrepræsentationen indstillingen vedrørende finansieringen af KFU's andel af de samlede merudgifter ved renoveringen af Østerbro Svømmehal (BR 579/2002).

Borgerrepræsentationen besluttede,

at Borgerrepræsentationen giver en tillægsbevilling på 17,9 mill. Kr. i 2002 til Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2002 (konto 0.30.3) til dækning af restfinansieringen i forbindelse med færdiggørelsen af Øbrohallen,

at Borgerrepræsentationen giver en tillægsbevilling på 3,1 mill. Kr. i 2002 til Kultur- og Fritidsudvalgets budget (konto 0.30.1) på grund af en omlægning af lånet på 10 mill. Kr. til relaxafdelingen,

at KFU optager et internt lån på 33,044 mill. kr. til finansiering af dels de eksisterende interne lån vedrørende henholdsvis relaxafdelingen optaget i 2000, de 4,2 mill. kr. i forbindelse med merbevilling på 14,2 mill. kr. optaget i 2001, dels finansiering af den foreslåede tillægsbevilling på 17,9 mill. Kr.

at KFU i 1. kvartal 2003 fremlægger for ØU:
1. en redegørelse om foreløbige tiltag til forbedring af styringen af anlægsprojekter og lignende i KI, idet den endelige redegørelse om styringstiltag afventer den eventuelle revisionsmæssige undersøgelse af hele sagsforløbet,
2. en redegørelse om KI's samlede økonomiske situation, herunder konsekvenserne for aktiviteter og lignende af tilbagebetaling af samtlige de interne lån, som KI har optaget,

at ØU – på baggrund af de 2 redegørelser – udarbejder en indstilling til BR om de økonomiske rammer for KFU og KI, herunder tilbagebetalingsperioden for optagne interne lån.
Indstillingen skal bl.a. tage udgangspunkt i en vurdering af i hvilket omfang, der er behov for en hel eller delvis gældssanering af KI.

På mødet d. 13. marts 2003 tiltrådte Kultur- og Fritidsudvalget indstillingen vedrørende redegørelser om KI (KFU 87/2003), herunder at redegørelsen om KI's samlede økonomiske situation skal indgå i forhandlingerne om bl.a. budget 2004 (bilag 1).

Kultur- og Fritidsudvalget besluttede også at støtte KI's anbefalinger som hensigtserklæringer.

Anbefalingerne er:

1. At KI eftergives de interne lån,

2. At KI's samlede sparede udgifter til de interne lån på ca. 4,5 mill. kr. pr. år øremærkes alene til brug for genopretning af efterslæbsopgaver,

3. At der årligt tilføres KI et beløb til ekstraordinært vedligeholdelse, hvis efterslæbet ønskes nedbragt.

Redegørelse om foreløbige tiltag til styring af projekter (bilag 2)

Kultur- og Fritidsforvaltningen (KFF) har i samarbejde med Københavns Idrætsanlæg (KI) udarbejdet en redegørelse om foreløbige tiltag til at forbedre styringen af anlægsprojekter og lignende i KI.

Udgangspunktet for redegørelsen er, at KI fastholdes som en selvejende institution. Alternativt kunne KI enten kommunaliseres eller bygge- og anlægsopgaverne kunne overgå til en eventuel kommende ejendomsenhed.

Som et foreløbigt tiltag til at forbedre styringen af anlægsprojekter i KI anbefales en række ændringer til den eksisterende driftskontrakt mellem KI og KFU. Formålet med dette er at skærpe tilsynet med KI.

Ændringerne er:

1. Afholdelse af kvartalsvise møder mellem KFF og KI.
Formålet er at sikre en dialog således, at vigtige oplysninger og beslutninger vedrørende økonomien kommer til hinandens kendskab. Hensigten er alene at stramme tilsynet med KI i et nødvendigt omfang.

2. Eventuelt behov for opfølgning mellem de kvartalsvise møder.
Hvis KI – i tidsrummet imellem de fastlagte mødetidspunkter – konstaterer, at der på et enkelt projekt observeres et behov for igangsættelse af væsentlige ekstraarbejder, da er bestyrelsen for KI forpligtet til at vurdere denne merudgift i forhold til det givne budget på projektet. Samtidig skal bestyrelsen omgående og skriftligt videregive en vurdering til KFF af konsekvensen for økonomien af afvigelsen. Udgangspunktet skal være, at løsningen ikke påfører kommunen merudgifter.

3. Byggeprogram.
Når KI i forbindelse med bygge- og anlægsopgaver afgiver et udgiftsskøn til KFF, skal disse skøn – i hovedreglen – baseres på et byggeprogram. Dette inkluderer egentlige forundersøgelser. Disse skøn baseres som minimum på et programoplæg, som inkluderer de indledende forundersøgelser.

4. Udgiftsskøn.
Ved budgetlægning af bygge- og anlægsopgaver skal KI medregne udgifter til øvrige, forudsete og uforudsete udgifter for det konkrete bygge- og anlægsprojekt. Der skal udarbejdes et styrende budgetoverslag, hvor samtlige udgifter indgår.

Revisionsdirektoratet i Københavns Kommune er i gang med en undersøgelse af sagsforløbet om renoveringen af Østerbro Svømmehal. Denne undersøgelse forventes afsluttet i 2. kvartal 2003.

Når denne undersøgelse foreligger, vil Kultur- og Fritidsforvaltningen vurdere, hvorvidt der kræves andre ændringer af driftskontrakten end dem, der foreslås i den foreløbige redegørelse. På baggrund heraf fremsendes den endelige redegørelse af tiltag til styring af projekter i KI, når den revisionsmæssige undersøgelse af KI er afsluttet.

Økonomiforvaltningen vurderer, at de foreløbige tiltag til at forbedre styringen af anlægsprojekter og lignende i Københavns Idrætsanlæg er grundlæggende elementer i forhold til styring og tilsyn af KI.

Økonomiforvaltningen vurderer derfor, at de forel øbige tiltag skærper Københavns Kommunes tilsyn med den selvejende institution KI.

Økonomiforvaltningens endelige stillingtagen til tiltag til forbedring af styringen af KI vil afvente Revisionsdirektoratets undersøgelse af sagsforløbet om renoveringen af Østerbro Svømmehal.

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget,

Redegørelse om KI's samlede økonomiske situation (bilag 3)

Kultur- og Fritidsforvaltningen (KFF) har i samarbejde med Københavns Idrætsanlæg (KI) udarbejdet en redegørelse om KI's samlede økonomiske situation.

Tabel 1 viser KI's anvendelse af tilskuddet fra Københavns Kommune for perioden 1998 til 2002. Tabellen viser regnskabstal i 2002-priser.

Tabel 1. Prioritering af KI's tilskud fra Københavns Kommune , 1998-2002

	1998	1999	2000	2001	2002
Løn	70.722	71.192	72.335	72.638	80.627
Vedligeholdelse	17.676	17.523	18.221	15.582	12.556
Anden drift	35.609	34.926	37.112	40.206	38.737
Tilskud	124.007	123.642	127.667	128.427	131.920

Københavns Kommune yder i 2002 et tilskud til Københavns Idrætsanlæg på 131,9 mill. kr.

I 2002 har KI anvendt dette tilskud på følgende områder:

· Løn: 80,6 mill. kr. – svarende til 61,1%

· Vedligeholdelse: 12,6 mill. kr. – svarende til 9,5%

· Anden drift: 38,7 mill. kr. – svarende til 29,4%

Det skal bemærkes, at i 199 8 udgjorde andelen af midler til løn 57,0% og andelen af midler til vedligeholdelse 14,3%.

På mødet d. 14. november 2002 besluttede Borgerrepræsentationen bl.a., at Kultur- og Fritidsudvalget (KFU) optager et internt lån på 33,0 mill. kr. til finansiering af KFU's andel af de samlede merudgifter til renovering af Østerbro Svømmehal. Det blev også besluttet, at KFU fremlægger konsekvenserne for aktiviteter og lignende i KI af tilbagebetaling af dette interne lån.

Tabel 2 viser størrelsen af afdraget af lånet på 33,0 mill. kr. afhængig af løbetiden. I overensstemmelse med det vedtagne budget for 2003 er der anvendt en intern rentesats på 7,0%.

Tabel 2. Størrelsen af afdrag afhængig af løbetid

	6 år	7 år	8 år	9 år	10 år
Afdrag af lån på 33,0 mill. kr.	6.479	5.730	5.172	4.740	4.397

Note: I den indstilling, som Borgerrepræsentationen behandlede på mødet d. 14. november 2002 var anvendt en intern rentesats på 7,5%. Med en løbetid på 10 år ville det årlige afdrag blive på 4,478 mill. kr.

Københavns Idrætsanlæg har redegjort for konsekvenserne af aktiviteter og lignende af tilbagebetalingen af samtlige de interne lån (bilag 3). Det konkluderes, at der ikke vil ske en forringelse af idrætstilbuddene for borgerne i Københavns Kommune, såfremt Borgerrepræsentationen beslutter ikke at gældssanere KI.

I budgettet for KI er der i 2003 et overskud til at finansiere et afdrag på op til 6,4 mill. kr.

Gældssanering – tidligere sager (bilag 4)

På mødet d. 14. november 2002 besluttede Borgerrepræsentationen bl.a., at der udarbejdes en indstilling, som skal tage udgangspunkt i en vurdering af i hvilket omfang, der er behov for en hel eller delvis gældssanering af KI.

Borgerrepræsentationen har i tidligere sager taget stilling til, om der var særlige forhold gældende, som kunne begrunde en gældssanering. I det følgende inddrages 2 tidligere sager:

· Forsøgsbydelen Kongens Enghave

· Sundheds- og Omsorgsudvalget

For Kongens Enghave bydel besluttede Borgerrepræsentationen, at merforbruget på 24,4 mill. kr. i regnskab 1999 finansieres ved optagelse af et internt lån. I budget 2000 havde Kongens Enghave en ubalance i budgettet på 14,7 mill. kr. Der blev oprettet balance i budgettet ved, at Borgerrepræsentationen tildelte Kongens Enghave et særtilskud.

I regnskab 1999 og i 2000 havde Sundheds- og Omsorgsudvalget merforbrug på samlet 250 mill. kr. Dette merforbrug blev finansieret ved optagelse af et internt lån. Tidligt i 2001 viste det sig, at det forventede regnskab for 2001 ville vise et merforbrug på 81 mill. kr. Borgerrepræsentationen besluttede at gældssanere Sundheds- og Omsorgsudvalget, idet den økonomiske byrde af afdrag på interne lån var en stor andel af udvalgets forventede merforbrug i 2001.

Tabel 3 viser størrelsen af ubalancen samt størrelsen af gælden i forsøgsbydelen Kongens Enghave, Sundheds- og Omsorgsudvalget samt KI.

Tabel 3. Ubalance og gæld som andel af nettorammen, 1.000 kr.

	Kongens Enghave	Sundheds- og Omsorgsudvalget	Københavns Idrætsanlæg³
(1) Ubalance	14.700	80.600	0
(2) Gæld	24.400	250.000	33.044
(3) Nettoramme	333.620¹	2.549.658²	140.003³
Andele (%)
Ubalance / Nettoramme	4,4	3,2	0,0
Gæld / Nettoramme	7,3	9,8	23,6

1. Budget 2000, rammebelagte områder, drift

2. Budget 2001, rammebelagte områder, drift

3. Beløbet svarer til det driftstilskud, som KI modtager fra Københavns Kommune i 2003

Tabel 3 viser, at særtilskuddet til Kongens Enghave Bydel på 15 mill. kr. udgjorde 4,4% af forsøgsbydelens ramme. Den gæld, som SOU fik saneret, udgjorde 9,8% af udvalgets ramme.

Den gæld, som KI ønsker saneret, udgør 23,6% af KI's tilskud.

I forslaget til budget 2004, som det er udmeldt i Indkaldelsescirkulæret i januar 2003, er der indarbejdet en rammereduktion på 3,01 mill. kr. vedr. afdrag på lånet på 10 mill. kr. til relaxafdelingen og en rammereduktion på 1,24 mill. kr. vedr. afdrag på lånet på 4,2 mill. kr.

Budget 2004: Hensigtserklæring om rammeløft

På mødet d. 13. marts 2003 besluttede Kultur- og Fritidsudvalget at støtte anbefalingerne fra KI som hensigtserklæringer.

Anbefalingerne er:

1. At KI eftergives de interne lån,

2. At KI's samlede sparede udgifter til de interne lån på ca. 4,5 mill. kr. pr. år øremærkes alene til brug for genopretning af efterslæbsopgaver,

3. &nb sp; At der årligt tilføres KI et beløb til ekstraordinært vedligeholdelse, hvis efterslæbet ønskes nedbragt.

Vedrørende KI's økonomiske situation herunder evt. gældssanering og KI's opgørelse af behovet for ekstraordinær vedligeholdelse indstiller Økonomiforvaltningen til Økonomiudvalget,

Økonomi

Borgerrepræsentationen har endnu ikke truffet beslutning om tilbagebetalingsperiode – og dermed afdraget – for et internt lån på 33,0 mill. kr. til Kultur- og Fritidsudvalget, herunder KI.

Høring

Andre konsekvenser

Bilag

Bilag 1. Kultur- og Fritidsudvalgets indstilling og beslutning (KFU 87/2003)

Bilag 2. Redegørelse om foreløbige tiltag til styringen af projekter

Bilag 3. Redegørelse om KI's økonomiske situation

Bilag 4. Gældssanering: Notat om tidligere sager

Erik Jacobsen

Bjarne Winge

Til top